保险学论文模版
保险方面的论文
随着保险业持续、快速、健康的发展,保险会计日益受到保险界乃至其他有关方面的关注。
下面是为大家整理的，供大家参考。
范文一：汽车保险理赔中存在的问题引言自改革开放以来，我国整体经济实力在不断得到提高，伴随着市场经济的开放以及汽车需求量的上升，现如今汽车行业得到迅猛的发展。
汽车数量的增多、行业的发展就涉及到汽车的保险问题。
目前在我国相关法律的不健全、保险理赔人员的不够专业、投保人员对保险条款的不重视以及保险业务现在所面临的欺诈风险等情况下汽车的保险理赔带来了很大的困扰。
为了能够更好地解决汽车保险理赔的问题，帮助购买汽车的用户更好地维护自己的保险权益，作为保险理赔人员需要更为透彻地对其存在的问题进行剖析。
1.汽车保险理赔的意义以及现状汽车保险行业是随着市场经济的开放与发展应运而生的行业，汽车数量的不断增多其保险理赔的需求量也在逐渐增大。
汽车保险理赔的存在保障了用户的自身权益，为用户在购买车辆后的后续事故处理提供了保障。
但是我国目前汽车保险理赔仍旧面临着严峻的挑战:汽车的数量猛增导致了汽车保险理赔的需求量突然加大;此外，我国关于汽车保险理赔的制度并不完善，保险公司对于车险的管理水平难以提升。
这些现状均造成了我国购车用户出现买保险容易而理赔难的状况，为我国保险行业中对于车险的理赔带来了巨大阻碍。
2.汽车保险理赔中存在的问题3.1汽车保险理赔制度的不完善我国对于保险这一行业极为重视，在《保险法》中也明确要求投保人员以及理赔中心应当如何采取措施保证投保人与保险公司的共同利益。
即便如此我国在相关方面的法律制度仍然不够健全，制度的不健全就会导致在相关法律漏洞之处出现问题无人能够提出相应的解决办法，这样一来便会为投保人带来巨大的损失，容易加剧保险公司与投保人之间的矛盾。
针对这一状况，我国对《保险法》进行修订，其中修改增删的条款数目较多，为我国关于汽车保险理赔提供了法律保护[1]。
但是，在法律之外存在的问题依旧需要引起重视，保险公司自身内部的相关制度的不健全也是造成投保人员难以理赔的重要因素。
保险论文(9篇)
保险论文（9篇）保险论文第1篇1、信用保险下银行供应链金融风险评价--以山西省煤炭企业为例2、互联网金融时代吉林省保险业发展探析3、互联网保险使消费金融更透明4、基于溢出指数下的我国金融系统风险溢出效应研究5、依托精准扶贫建立涉农信贷与涉农保险互动机制的对策6、保险公司发展住房反向抵押养老保险的市场环境分析--以湖南省为例7、我国金融控股集团治理结构研究8、基于碳排放约束的金融支持、技术进步与能源效率分析9、我国城镇家庭资产对其消费行为影响的经验研究10、商业银行代理保险业务的法律规制探究11、金融科技现状与发展趋势12、保险产业政府规制的国际经验比较与借鉴13、金融资本化与资本金融化亟需遏制--基于马克思主义产融关系理论的思考14、偿付能力监管制度改变与保险公司成本效率--基于中国财险市场的经验数据15、互联网金融模式下的保险营销16、银行代理保险销售风险的法律规制研究17、制约我国反向抵押贷款的瓶颈分析18、保险在绿色金融体系建设中大有可为19、我国存款保险制度的赔偿模式选择20、基于金融消费者保护视角的存款保险制度研究21、普惠金融时代的互联网保险走势22、国外科技金融风险救助法律经验及借鉴23、基于普惠金融视角下重庆农产品保险发展现状分析24、金融精准扶贫对策研究25、普惠金融体系下的互联网保险创新26、银行业互联网金融服务“三农”的形势、挑战及策略27、互联网金融发展现状及对保险企业经营的影响28、国际大型保险金融集团前瞻演变及启示--基于AIG的分析研究29、浅谈农村金融服务创新与支持地方经济发展30、后危机时代的金融安全网31、基于国外经验的中国农村金融发展路径与对策分析32、我国农业保险立法模式重构困境及其突破路径33、消费者权益保护视角下的互联网保险营商自由34、关于商业银行进驻保险业务的思考35、供给侧结构性改变的金融支持研究--基于居民金融资产配置的视角36、我国互联网保险的发展基础、过程与逻辑37、中国家庭商业人身保险需求现状及其影响因素--基于中国家庭金融调查的实证研究38、保险业会计处理之革新39、存款保险制度对商业银行的影响40、试析交叉性金融业务存在的风险与对策41、基于国际视角的中国存款保险制度探究42、企业社保经办部门如何针对养老保险个人账户管理进行风险控制43、京津冀协同发展背景下河北省金融结构优化研究44、保险公司与商业银行资本管理比较分析45、存款保险制度下大型商业银行应对之策46、分数布朗环境下带随机利率的保险商偿债率模型研究47、从存款保险评级谈地方法人银行业金融机构风险防范思路48、金融保险行业廉洁风险隐患防控建议49、我国存款保险制度中的道德风险及防范措施50、社会保险与家庭金融风险资产投资51、营改增背景下我国保险业流转税改变研究52、我国存款保险基金管理机构早期纠正权问题探析53、金融包容框架下欠发达地区金融消费者权益保护分析--以商业银行理财业务为例54、互联网金融与文化产业相结合模式的研究--以阿里“娱乐宝”为例55、金融科技发展对保险行业的影响研究56、以绿色金融手段治理生态环境问题保险论文第2篇1、西部地区新型农村合作医疗资金筹集和运作的优化措施分析2、中外国家保险业效率比较研究3、我国保险网络营销渠道策略研究4、中国平安人寿理赔服务满意度提升方案5、保险人代位求偿权问题分析6、我国银行保险发展问题探析7、关于团险渠道业务发展困境的思考8、从政府机构的视角构建我国海洋与渔业灾害风险防范体系9、中国财产保险公司经营效率实证研究10、互联网保险的前景分析及模式预测11、我国淡水养殖保险发展制约因素及对策分析12、中国保险业成熟度的测量与实证13、人寿保险信托及其在我国推行的意义14、我国西部民族地区巨灾保险立法探析15、基层农机保险现状及对策建议16、关于中国邮政保险未来发展的思考17、电商时代下邮政保险业务创新发展策略18、我国保险销售渠道改变创新的方向与措施19、大学生纳入城镇居民医疗保险存在的问题与对策20、《社会保险法》实施中的问题及对策研究21、我国老年护理保险的法律探析22、我国保险监管模式的现实思考23、浅析我国电子商务保险发展24、我国保险业中若干问题的统计分析25、车险创新销售模式26、大学生参加城镇居民基本医疗保险意愿影响因素分析27、陕西地区快递保险调查与分析28、从保险学的角度探析近代哈尔滨保险业特点29、我国保险的现状及发展趋势分析30、移动保险渠道市场营销现状与发展趋势分析31、养老保险双轨制的影响及未来路径探讨32、基于洪水数值模拟的溃堤保险定价研究33、论雇主责任保险34、浅析新形势下我国保险欺诈现状和对策35、浅谈货物运输保险及发生事故的赔偿责任36、论保险合同格式条款被认定无效的情形、原因及对策37、我国保险营销现状及对策38、我国财险保险发展现状及影响因素分析39、农业互助保险制度的优势与创设构想40、保险市场消费行为心理因素分析保险论文第3篇。
有关金融保险毕业论文
有关金融保险毕业论文金融保险毕业论文范文一：强化保险业金融功能的货币政策视角内容摘要：保险业作为金融中介的一分子，其金融功能一直未得到充分发挥。
本文从货币政策角度分析，保险业已发展成为货币政策不可忽视的力量之一，将保险业的宏观调控纳入货币政策体系，有助于货币政策效应的实现，也有助于金融结构体系的完善。
关键词：保险业金融功能货币政策保险公司，尤其是寿险公司，开发促销新产品，经历了储蓄型保障型投资型的演变。
最初，将保险单的利率与银行存款相比，渲染保险单的储蓄回报功能。
在银行利率一再下调的压力下，保险公司不得不放弃高利率的保单，重新回归保障功能。
而后开始大力引进国外投资型险种，如投资连结保险、分红保险，曾一度红火了沿海各大城市。
但是仅从防范利差损目的出发开发投资型保险产品，进而要求拓宽投资渠道;或者，仅从繁荣股市目的出发，鼓励保险资金入市及保险公司上市，都患了头疼医头，脚疼医脚的近视病，过多资金入市也可能引发股市过热的危险。
因此，强化保险业的金融功能需要从更宏观的视角出发。
笔者认为，强化保险业的金融功能还可以从货币政策体系入手。
货币政策的新发展在我国也出现类似情况，中央银行为了刺激投资需求和消费需求的增加，连续8次下调利率，希望通过利率机制对银行储蓄分流，鼓励居民、企业贷款、消费，或进入证券市场进行投、融资，获得更大的利益，发挥资本市场将储蓄转化为投资的重要功能，实现中央银行刺激投资消费的货币政策的目标。
然而，操作效果不尽如人意。
利率政策的杠杆效应以及由此带来的债券、股票市场上的财富效应均难以奏效。
影响货币政策传导的不通畅或发生扭曲的因素较多，其他金融机构不受中央银行的约束、贯彻落实货币政策的意识和动力不强是原因之一。
由于在我国目前实行分业经营、分业管理的原则，在金融机构主体呈现多元化发展情况下，中央银行能够直接监督和调控的只有银行、信用社、信托投资公司、财务公司和金融公司，对证券、保险、投资基金等机构则难以直接调控。
保险学--论文
保险学课程论文机动车第三者强制保险工商管理2011级2班程峰.20115583余茜.20116889欧阳朝明.20126122机动车第三者强制保险工商管理2011级2班程峰20115583 余茜20116889农学2012级2班欧阳朝明20126122摘要：实行交强险制度是通过国家法律强制机动车所有人或管理人购买相应的责任保险，以提高三责险的投保面，在最大程度上为交通事故受害人提供及时和基本的保障。
文章将用具体的案例引导探究机动车第三者强制保险，以及说明交强险实施的必要性，并具体关注目前国家关于交强险的政策规定和费率调整情况。
关键词：交强险，投保，强制性，赔偿交强险负有更多的社会管理职能。
建立机动车交通事故责任强制保险制度不仅有利于道路交通事故受害人获得及时有效的经济保障和医疗救治，而且有助于减轻交通事故肇事方的经济负担。
而商业三责险则属于商业保险，保险公司经营该险种的目的便是盈利，这与交强险“不盈不亏”的经营理念显然相去甚远。
交强险还具有一般责任保险所没有的强制性。
只要是在中国境内道路上行驶的机动车的所有人或者管理人都应当投保交强险，未投保的机动车不得上路行驶。
这种强制性不仅体现在强制投保上，也体现在强制承保上，具有经营机动车交通事故责任强制保险资格的保险公司不得拒绝承保，也不能随意解除合同。
而商业三责险则属于民事合同，机动车主或者是管理人拥有是否选择购买的权利，保险公司也享有拒绝承保的权利。
1 基本概念1.1 交强险的定义机动车交通事故责任强制保险，简称“交强险[1]”，为中国大陆官方因应《道路交通安全法》的实行推出的针对机动车的车辆险种，于2006年7月1日正式施行，根据配套措施的最终确立，于2007年7月1日正式普遍推行。
按照《机动车交通事故责任强制保险条例》（简称“《交强险条例》”）的规定，“交强险”是由保险公司对被保险机动车发生道路交通事故造成受害人（不包括本车人员和被保险人）的人身伤亡、财产损失，在责任限额内予以赔偿的强制性责任保险，属于责任保险的一种。
保险论文范文
保险论文范文
保险业作为现代经济体系中的重要组成部分，不仅为个人和企业提供
风险管理工具，还对促进社会稳定和经济发展发挥着关键作用。
本文
将探讨保险业在现代经济中的角色以及面临的主要挑战。
首先，保险业通过提供各种保险产品，帮助个人和企业转移风险，减
少因意外事件带来的经济损失。
例如，健康保险可以减轻因疾病或伤
害导致的医疗费用负担，而财产保险则可以保护个人或企业的资产免
受自然灾害或意外事故的损害。
其次，保险业通过资金的积累和再投资，为经济发展提供资本。
保险
公司通过收取保费，积累了大量的资金，这些资金可以用于投资基础
设施、房地产和其他生产性领域，从而促进经济增长。
然而，保险业也面临着一系列挑战。
随着全球化和数字化的快速发展，保险业需要不断创新以适应新的市场需求和技术变革。
例如，大数据
和人工智能技术的应用可以帮助保险公司更准确地评估风险，提高定
价效率。
此外，保险业还面临着监管环境的变化。
随着对消费者权益保护的加强，保险公司需要遵守更严格的法规，确保其产品和服务的透明度和
公平性。
最后，气候变化和环境风险的增加也给保险业带来了新的挑战。
保险
公司需要开发新的产品和服务来应对这些风险，同时也需要加强风险
管理和内部控制，以确保自身的可持续性。
综上所述，保险业在现代经济中扮演着至关重要的角色，但同时也需
要应对不断变化的市场和技术环境。
通过创新和适应，保险业可以继续为社会提供价值，并支持经济的稳定与发展。
保险学课程论文
保险学课程设计院系：金融与统计学院保险学系班级：姓名：学号：浅析中国再保险市场的供需问题目录一、中国再保险市场发展概况1.市场供需分析2.市场开放程度分析3.外部环境分析二、中国再保险市场供需问题1. 有效需求不足2. 供给能力较低三、建议1. 加强再保险产品创新，培育民族再保险行业亮点2. 提高再保险市场与资本市场的开放程度3. 推动再保险中介发展4. 注重再保险市场培育四、结语五、参考文献再保险作为保险市场的“安全阀”与“调控器”，具有分散一国保险业集中的风险，维护保险业经营稳定具有重要作用。
同时从技术角度来看，再保险对于保障一国金融体系的安全至关重要。
在经济全球化愈加深入的今天，随着中国深化改革开放，金融体系与国际逐步接轨，这对中国再保险业的发展提出了新的要求。
当然，再保险的发展环境也发生了变化，许多潜在或是已经存在的问题阻碍着中国再保险的发展。
本文将从中国再保险市场的供需关系切入，根据影响再保险业发展的因素，对再保险的供给、需求之间存在的一些问题进行分析，并提出相应的建议。
一、中国再保险市场发展概况1.市场供需分析我国再保险业的发展起步较晚，但是近年来发展迅速，再保险市场规模不断扩大，行业开放程度持续提升。
截至2011年末，全国共有1家再保险（集团）公司，8家专业再保险公司。
总分保费收入为792.74亿元（其中法定分保费收入1.32亿元），同比增长82.08%。
直接保险的发展规模直接决定了再保险市场的规模。
2013年我国保险业原保费收入达17222.24亿元，其中产险原保费收入6212.26亿元，人身险原保费收入11009.98亿元，庞大的原保险市场为再保险市场的发展奠定了较为厚实的基础。
以中再为例，2011年中再集团合并营业收入达到519.29亿元，其中分保费收入达384.43亿元，而2010年合并营业收入为388.18亿元。
其中分保费约为243.12亿元。
2012年中再集团业务规模稳步增长，合并营业收入迈上了600亿元台阶，达到600.37亿元，同比增长15.61%，其中财产再保险保费收入253.01 亿元，人身再保险保费收入160.97 亿元，直接财产保险保费收入179.01 亿元。
保险风险管理论文(5篇)
保险风险管理论文(5篇)保险风险管理论文(5篇)保险风险管理论文范文第1篇1．从总体上看，中国保险业风险管理水平较低，风险管理理念不强。
第一，风险管理作为一种管理职能还基本上没有被融于保险企业管理中，保险经营基本上还是财务型掌握被动经营。
其次，保险业进展总体决策和保险公司决策在相当程度上缺乏风险管理理念，保险的粗放型经营、以保费收入作为经营业绩的硬招标的决策思路对目前的保险进展仍起着打算性作用。
第三，保险风险管理技术水平低，风险评估、保险信用等级评定缺乏有效的评定标准，风险掌握和风险融资的方式相当有限。
很多保险公司根本就没有防灾防损部门，在有防灾防损部门的企业中，其人力与财力的配备不足。
第四，在保险风险掌握过程中，事后掌握为主要掌握方法，对风险的事前掌握重视不够。
第五，在保险监管方面，主要还处于事后监管阶段，监管工作缺乏主动性和前瞻性，监管重点仍在费率等问题上，对关系到保险公司偿付力量、风险资本比率、再保险支配、资产配置等内容监管力度不够。
2．较为注意显性风险管理，对隐性风险管理重视不够。
第一，在业务进展导向上，注意规模和速度，强调业务增长量，忽视保险进展的质。
由于我国保险公司分支机构的设立主要是依据保费收入增加额为依据的，保险法规和保俭监管部门对保险费地位的过份强调在肯定程度上导致商业保险公司把保费的追赶作为主要经营目标。
保险公司在实际展业中，重保费，轻理赔；在保险市场竞争中，以保险价格进行恶性竞争，盲目承保、劣质承保并存；在保险险种开发上，以占取市场份额作为主要手段，对保险产品风险的管理掌握重视不足。
其次，在保险进展导向上，某些方面还存在着保险决策和保险经营中的短期行为，对保险业进展及保险公司进展战略长远性讨论不够；在公众对保险的信任度方面，保险业未能充分重视恶性竞争、保险中介制度混乱、保险哄骗对社会公众产生不度影响；在制度法律建设方面，对保险进展的制度环境和法律基础建设重视不够，一方面表现在保险法在某些方面存在着缺陷与不足，另一方面保险法已不能完全适应开放条件下保险业的进展，一个有效的保险法律体系还未基本形成；在保险文化建设方面，保险公司文化建设滞后，保险文化传播缺乏创新，保险公司的形象度和美誉度构建急需加强。
论文题目 举例
论文题目举例（保险学学年论文）姓名×××学号所在学院经济与政法学院专业班级指导教师×××日期2014年6月×日[在此输入论文题](小二号黑体，居中)摘要（小三号黑体，居中）（主要介绍论文的主要内容与基本观点，注意：不是论文的缩写，也不是论文小标题的简单罗列，而是用一篇完整的小论文，摘要本身必须做到结构完整，表述简明扼要，关键词3－5个，用逗号隔开）21世纪社会经济的发展主要依靠知识，人作为知识的创造者与知识的载体成为最重要的战略性资源。
一个企业要在市场竞争中取得优势地位，依靠的主要是掌握了先进思想和技术，能够有效实现企业战略目标的人力资源。
营销组织是企业组织生命的中枢，营销活动是企业经营活动的先导。
随着市场竞争的日渐激烈，营销人员作为企业和市场的桥梁作用显得越来越重要，任何一个企业要获得和保持企业的竞争优势，就必须加强营销人员的人力资源开发与管理。
本文运用国内外著名经济学家关于人力资源开发的优秀成果，在考察了营销人员的基本素质，我国企业营销人员的现状之后，全面探讨营销人员的人力资源开发与管理过程中存在的问题，为企业营销人员的开发与管理提供较为全面的理论架构，并提出相应的开发与管理的政策建议。
关键词：人力资源，营销人员，开发，管理（内容为小四号宋体，行间距为24磅）[在此输入论文题目英文，单词首个字母大写，字体及大小如“the Influence”](Times New Roman 小二号粗体，居中)Abstract (Times New Roman 小三号粗体，居中)In 21century, the development of the society & economy mainly depends on the knowledge, the man become the most important strategic resources as the creators and carriers of knowledge. In order to obtain the advantage position in market competition, an enterprise depends mainly on human resources that hold the advanced thought and techniques, and can carry out the strategic target of the enterprise. The marketing organization is the core of the business, and the marketing activity is the forerunner of the enterprise's activities. With the market competition being hotter, the marketing personnel are more important as the bridge between the enterprise and market. Any enterprise must stren gthen the marketing personnel’s human resource development and management in order to acquire and keep the competitive advantage.This article introduces excellent theories of many famous economists concerning human resources development. After reviewing the marketing personnel's basic characters and their present condition in our country, we discuss the existent problems in the process of the marketing personnel's human resources development and management, and provide more overall theories for the enterprise to develop marketing personnel's human resources, and give the relevant policy suggestions.Key words: Human Resources, Marketing Personnel, Development, Management（内容为Times New Roman 小四，行间距为24磅）目录（黑小三，居中）中文摘要............................................................................................ 错误!未定义书签。
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《保险学》课程论文（设计）题目对于养老保险的现状研究院（系）胜祥商学院班级F130316学号F13031509学生冕任课教师及职称金彦（讲师）填写日期2015年5月8日第一章绪论老年人口队伍的急剧增大将会造成社会保障养老财政支出负担的加剧,不仅有可能使养老保险基金的供给陷入危机,也会因此增加年轻一代的养老负担,并进一步阻碍中国社会全面改革的进程。
老龄化趋势使中国的养老保险体制正处在一个旧制度变革与新制度选择的关键期。
我国养老保险分为城镇职工养老保险和农村养老保险。
城镇职工养老保险又由企业养老保险和机关事业单位退休制度构成。
20 世纪80 年代实行养老保险社会统筹试点开始进行改革探索，90 年代改革全面展开并不断深化，建立了由国家、企业和个人共同负担的基金筹集模式，确定了社会统筹与个人账户相结合的基本模式，统一了企业职工基本养老保险制度。
社会统筹与个人账户相结合。
社会统筹部分采取现收现付模式，均衡单位负担；个人账户部分采取积累模式，体现个人责任，全部由个人缴费形成。
城镇各类企业及其职工，企业化管理的事业单位及其职工，城镇个体工商户和灵活就业人员，以及企业招用的农民工。
养老保险基金主要由企业和职工缴费形成，企业缴费比例一般不超过企业工资总额的20%，个人缴费比例为8%，由用人单位代扣代缴。
财政每年对中西部地区和老工业基地给予养老保险资金补助。
2007 年中央财政给予养老保险资金补助873 亿元、地方财政补助260 亿元。
城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费标准为当地上年度在岗职工平均工资的20%，其中8%记入个人账户。
基本养老金待遇：参加工作、缴费年限累计满15 年的人员，退休后按月发给基本养老金。
基本养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。
基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满 1 年发给1%；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。
个人缴费年限累计不满土5 年的，退休后不享受基础养老金待遇，其个人账户储存额一次支付给本人。
由于1997 年前没有建立个人账户，国发(1997)26 号文件实施前参加工作，国发(2005)38 号文件实施后退休且缴费年限累计满15 年的人员，在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金，以补充个人账户养老金。
达到退休年龄，男60 岁，女干部55 岁，女工人50 岁。
缴费年限累计达到15 年。
达到退休年龄但缴费年限累计不满15 年的，不发给基础养老金，个人账户储存额一次性支付给本人，终止基本养老保险关系。
根据职工工资和物价变动等情况，适时调整企业退休人员基本养老金水平，调整幅度为企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例。
2004 年调整比例是60%，2006 年是80%，2007 年是100%。
从长远看，基本养老保险应当实行全国统筹，但是，在目前的财税体制下，中央和地方“分灶吃饭”，养老保险基金跨省调剂困难，实行全国统筹难度比较大。
因此，统筹层次比较低，2007 年底，全国共有17 个省市实现了省级统筹，能够在全省统一调度使用养老保险基金，其他地方仍在实行县市级统筹。
统筹层次不高，难以发挥社会保险的互济和调剂功能，不利于提高管理水平，在一定程度上影响了劳动力的合理流动。
而且转移接续困难，影响了劳动者参保的积极性，有的地方允许退还外来务工人员所缴的个人账户部分养老基金，形成“退保潮”，使养老保险制度名存实亡。
第二章一．我国养老保险的现状图一：2015 年 2 月在北上广关于养老问题的调查/special/2015lh/zbj/ztbsg/txyl/20 世纪80 年代实行养老保险社会统筹试点开始进行改革探索,90 年代改革全面展开并不断深化,建立了由国家、企业和个人共同负担的基金筹集模式,确定了社会统筹与个人账户相结合的基本模式,统一了企业职工基本养老保险制度。
社会统筹与个人账户相结合。
社会统筹部分采取现收现付模式,均衡单位负担;个人账户部分采取积累模式,体现个人责任,全部由个人缴费形成。
养老保险基金主要由企业和职工缴费形成,企业缴费比例一般不超过企业工资总额的20%,个人缴费比例为8%,由用人单位代扣代缴。
财政每年对中西部地区和老工业基地给予养老保险资金补助。
2007 年中央财政给予养老保险资金补助873 亿元、地方财政补助260 亿元。
城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险的缴费标准为当地上年度在岗职工平均工资的20%,其中8%记入个人账户。
从长远看,基本养老保险应当实行全国统筹,但是,在目前的财税体制下,实行全国统筹难度比较大。
因此,统筹层次比较低,2007 年底,全国共有17 个省市实现了省级统筹,能够在全省统一调度使用养老保险基金,其他地方仍在实行县市级统筹。
统筹层次不高,难以发挥社会保险的互济和调剂功能,不利于提高管理水平,在一定程度上影响了劳动力的合理流动。
而且转移接续困难,影响了劳动者参保的积极性,有的地方允许退还外来务工人员所缴的个人账户部分养老基金,形成“退保潮”,使养老保险制度名存实亡。
二、近年来养老保险中出现的问题我国现在的养老保险制度还面临着许多问题,表现在如下方面:人口老龄化的压力日益加剧,人口老龄化对于我国未来的经济发展和社会稳定构成了越来越重的压力。
我国在工业化中期的起始阶段、经济建设资金需求集中的情况下便进入老龄化,使资源配置陷入困境。
我国基本养老保险基金的部分平衡方式在我国人口老龄化到来时,会造成资金需求的积聚增长, 社会负担加重,对国家财政的稳定非常不利。
养老保险覆盖围明显过窄,社会保险的基本定律之一是大致法则,只有当覆盖围最大时才会最强,目前,就全国而言,除国有,集体企业基本覆盖外,还有部分事业单位,外资企业大多数私营企业以及个体经济从业人员尚游离在养老保险围外,还有政府机关的公务人员至今没有纳入社会养老保险畴,占全国总人口80%的农村人口的老年保障问题也尚未解决,这一问题不解决,社会保障关于权利保障、普遍性、平等性等基本原则就没落实,部分公民仍未享有相应的养老保险权益。
【案例分析】某外商独资公司，高薪聘用了一位博士毕业生某，担任副总经理。
当时，在谈到工资待遇时，公司说：“董事会给你定的工资为 1.2 万元。
不过，我们是一家外资公司，之所以工资定得这么高，是因为除了工资以外，再没有其他福利待遇了。
像什么医药费报销、养老等问题都得自己解决，公司概不负责。
”听了这话，博士心里盘算开了：“这个公司给我的工资的确是够多的，可就是将来万一得了什么大病，或者老了怎么办呢?”但他转念又一想：“我刚30 多岁，一般也不会有什么大病，至于养老问题，现在考虑还为时过早。
倒不如趁年轻多挣些钱，实惠。
”工作以后，博士为了解除自己的后顾之忧，每月从工资中拿出1000 元，向保险公司投了一份养老保险。
这样一来，他在这家公司工作，也觉得很踏实多了。
几个月后，由于博士与董事长在公司的经营管理等重大问题上，产生了分歧，被董事长炒了“鱿鱼”。
博士不服，双方为此打到了劳动争议仲裁委员会。
在劳动争议仲裁委员会，博士提出公司未给他缴纳养老保险的问题，他认为，这是侵犯他合法权益的行为。
但公司认为不为你缴纳养老保险，是事先跟你讲好的。
你既然干了，就说明咱们的协议已经达成，你现在无权反悔。
再说，你不是自己已经向保险公司投了养老保险了吗?分析：养老保险是国家为了保障职工退休后的基本生活，而建立的一种社会保障制度，也是社会保险的一种。
劳动法规定的社会保险，不同于保险公司的金融保险，主要区别在于：1、前者是在与用人单位发生劳动关系时，劳动者应享有的权利，但后者却不是;2、前者是强制性的，即企业和劳动者必须依法参加，而后者是自愿性的，即是否参加，完全凭企业或劳动者自愿。
所以，博士自己向保险公司投保的养老保险，不能代替社会保险中的养老保险根据劳动法第七十二条中规定：用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。
这说明，参加社会保险，缴纳社会保险费不光是用人单位的义务，也是劳动者的义务。
它是用人单位和劳动者的共同义务。
因此，该外商公司以高薪来取代职工的养老保险，是违反法律规定的。
它不光应该依法为职工缴纳养老保险，还应该同时缴纳失业、大病医疗等政府规定的社会保险第四章结论养老保险问题的措施1.养老保险的覆盖围须进一步扩大。
在新制度实施以后,养老保险的覆盖围虽然从国有企业扩大到了非国有企业,参加保险的人数也有了大幅度的提高,但是全国围来看,养老保险在非国有企业,尤其是非公有企业中覆盖围仍然比较小。
以全国养老保险搞得比较好的为例,1998 年底,非国有企业职工的基本养老保险覆盖面仅为30%。
其他地区私营企业和个体工商业者参加养老保险的比例更低,甚至不到10%。
由于经济体制改革的深化和结构调整力度的加大,国有企业乃至一部分城镇集体企业的就业人数减少,参加企业养老保险的人数由1997 年的8671 万人下降为1998 年底的8475.8 万人,而同期参加社会统筹的离退休人员则由2533.4 上升为2727.3 万人。
养老保险金支出的增加,需要有更多的人参加养老保险,才能筹集到比较充足的养老保险基金。
在经济成分多元化,非公有企业不断增加的情况下,养老保险覆盖面过小,将制约劳动力的自由流动和统一劳动力市场的形成。
因此,在养老保险制度的改革中,应当把三资企业、私营企业和个体工商户以及城镇小集体企业职工逐步纳入基本养老保险中来。
2.养老保险社会统筹层次须不断提高。
养老保险社会统筹层次对于基金的共济性和抵御基金风险功能的影响,我们用以下事例来说明:在1998 年《国务院关于实行企业职工基本养老保险省级统筹和行业统筹移交地方管理有关问题的通知》发布之前,在省,市企业职工基本养老保险缴费率达26%,但筹集到的养老基金仍然不够支付,而其他城市缴费率仅为16%,但是用不完,还有大量养老基金滚存积累。
如果实行省级统筹,在一个省,基金的共济功能就能够得到有效发挥。
3.统一制度规定的缴费比例偏低。
1997 年颁布的“决定”规定,企业缴费不得超过工资总额的20%,其中3%转入个人账户,个人缴费为个人工资的8%,这就是说,工资总额的17%用于社会统筹,即支付上一代人的养老,11%用于在职职工的个人账户积累,两项合计为工资总额的28%。
在实行统一制度之前的1996 年,养老费用的实际支出达到了工资总额的23.58%,假设在统一制度实施以后,养老金支出维持在1996 年23.58%的水平,那么个人积累无论如何不能达到11%。
许多地区由于养老金支付比例高而出现了个人账户账面余额高于实际积累的空帐现象。