财务竣工决算审计需要提供资料清单
财务竣工决算审计需要提供资料清单
在即将开始的财务竣工决算审计中，需要提供但不限于以下资料，请贵单位尽快准备。
一、基础资料
1、经年检合格的企业法人营业执照
2、开工许可证
3、土地使用权证
4、开户许可证（包括专户）
二、相关批文
1、经批准的可行性研究报告
2、工程项目立项投资的批准文件
3、项目法人机构的设置及批文
4、下达建设资金的指标文件
5、（概）预算书
6、概算调整、设计变更、建设内容变更等事项的报批文件及有关
机关审查批准文件
7、工程开工报告及竣工验收报告，经及质量等级评定报告书
三、合同资料
1、地质勘察合同
2、设计合同
3、工程施工合同
4、监理合同
5、其他相关合同、主合同及补充协议
四、工程造价资料
（一）、直接提交资料
1、送审工程施工结算书（书面及电子版本）
2、送审工程设计变更资料
3、设计及送审工程量的现场签证
（二）、其他资料
1、设计概算书
2、招标文件（含招标公告、招标邀请书等）
3、投标文件
4、中标通知书
5、工程设计施工图、竣工图纸（必需有监理及建设单位审核签单）
6、图纸会审纪要及项目建设相关会议纪要
7、隐蔽工程验收纪录
8、工程竣工质量验收鉴定书
9、与工程造价相关的其他资料
五、财务资料
1、基本建设项目竣工原因决算报表
2、资金拨付通知
3、竣工报告
4、基本建设项目概况
5、建设资金收支明细、债权债务、资金结余情况
6、基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议
7、决算与概算差异和原因分析
8、需说明的其他事项
9、会计账薄、凭证
六、其他涉及的资料。
事务所有限公司
***年***月***日。
工程决算审计需提供的财务资料清单
工程决算审计需提供的财务资料清单第一篇：工程决算审计需提供的财务资料清单对工程项目审计需提供的资料清单1.工程建设依据和程序文件：如项目建议书批复文件、可行性研究立项报告审批文件、环境保护手续批复文件、建设工程规划许可批复土地利用证明、工程招投标资料、初步设计及概算的批复、开工审批等等；2.土地征用及迁移补偿的文件及付款情况统计表；3.工程项目各年度及决算日的会计报表（留原件）；4.工程项目历年会计凭证，历年账簿等（阅原件）；5.工程物资及设备采购合同、工程结算书及施工合同；6.勘察、设计、监理、检验及调试、保险等合同及付款情况统计表；7.监理合同及监理报告（意见）书；8.项目资本金及其他配套资金到位情况；9.所有的借款合同及利息资本化资料；10.工程项目对外担保情况；11.工程项目历年固定资产折旧计算情况；12.历年的纳税申报表和税务机关纳税鉴定；13.历年与工程有关的董事会会议纪要（或类似）；14.公司法人营业执照，公司组织机构图、董事会、管理层、财务人员清单；15.外部检查机构的审计（检查）报告及处罚决定书；16.企业基本情况表（另附表，盖公章）、业务情况简介及各分支机构基本情况；17.主要会计政策执行情况调查表（另附，盖公章）；18.管理层声明书原件（另附，盖公章）；19.审计人员根据审计进度情况，认为需提供的与工程审计有关的其他资料。
上述资料，除特别说明，均阅原件，留复印件。
第二篇：工程决算送审需提供资料工程决算送审需提供资料1、建设项目决算审查申请书；2、建设单位审核的竣工结算书；[三方签字盖章，其中甲方必须由项目负责人签字]3、设计、施工、监理中标通知书和合同书及质检委托书[未招标的履行备案程序]；4、原已审批的预算书，有变更工程的必须提供已审批的变更预算书及施工图纸；5、有采购招标项目，必须提供采购中标（成交）通知书；6、审批预算书中的暂定价、暂估价项目，必须提供经有关程序确定的价格依据；7、基建预（决）算办要求提供的其他资料。
(完整版)工程竣工财务决算审计所需资料清单
资料清单
1.立项及批复、可研及批复、初步设计概算及批复（如有调整请提供调整批复及设计变更资料）；
2.环评报告及批复；
3.土地使用证、建设用地许可证、建筑工程许可证、建筑施工许可证款项来源及拨款文件、基建银行账户对账单及询证函（函证格式见《银行询证函》），如果没有单独建立基础账户，需要与基建年度相关的银行对账单。
3.财政部门批准的项目预算
4.招投标文件
5..开工报告
6.工程建设及其他费用项目有关的合同、协议（建安合同、勘察设计合同、监理合同等）
7.工程造价审核报告、工程审核定案表、审核明细表；
8.工程变更签证资料；隐蔽工程资料；
9.建设单位、监理单位、施工单位、设计单位四方盖章出具的《工程竣工验收记录》竣工验收资料、监理报告、工程竣工备案表；
10.竣工财务决算报表（具体见附表）
11.设备盘点表或设备明细表
12.经接收单位确认的资产交付使用清单
13.基建账（电子版）
14.未支付工程款金额询证函（函证格式见《企业询证函》）
15竣工财务决算说明书，具体包括以下内容：
⑴基本建设项目概况
⑵会计账目的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况
⑶资金到位情况
⑷基建结余资金等分配情况
⑸主要技术经济指标的分析、计算情况
⑹基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议
14项目的内部控制制度、质量控制、工期控制、资金控制及财务管理制度及方法
以上是基本资料，如在审计过程中发现其他问题，仍需进一步提供其他资料。
以让单位提供资料的复印件，均需加盖单位公章。
建设项目竣工财务决算审计需提供资料清单
建设项目竣工财务决算审计需提供资料清单一、综合类1. 项目建议书及批复2. 项目可行性研究报告及批复3. 初步设计概算及批准文件4. 历次调整概算文件及批复5. 年度投资计划6. 项目建设资金落实情况说明、银行贷款合同7. 投资项目资本金一次认缴说明8. 建设资金存入专业银行的凭证9. 招投标文件及招标通知书、评标记录、中标通知书(含建安工程、工程监理及设备购置)10. 项目环境保护、消防安全、劳动工业卫生验收文件 11. 初步竣工验收报告12. 竣工财务决算13. 建设期历年的财务账薄、凭证和报表14. 未取得批复的调整概算、超概算的情况说明 15. 项目用地批复文件以及开工许可证二、工程类16. 工程施工合同17. 建筑工程规划许可证、施工许可证、征用土地批复文件 18. 施工单位、监理单位营业执照、资质等级证明文件、监理记录及相关监理资料19. 施工图、已验收单项工程竣工图20. 全部工程预(结)算书21. 建设单位供应材料明细表(含名称、规格、数量、价格)、施工单位领用材料记录22. 建设期当地工程预算定额、费用定额及材料价格信息23. 施工组织设计24. 设计变更、工程洽商及现场签证资料 25. 原材料及构件出厂证明、质量鉴定 26. 建筑材料试验报告27. 施工定位测量、地质勘察28. 土、岩试验报告、基础处理施工图 29. 工程记录及测试、沉陷、位移、变形观测记录、事故处理报告30. 分项、分部、单位工程质量检查、评定 31. 交工验收记录证明32. 工程技术要求、技术交底、图纸会审纪要 33. 设计变更文件及批复34. 焊接试验记录、报告、施工检测、探伤记录 35. 隐蔽工程检查验收记录36. 强度、密闭性试验报告37. 施工安装记录、安装质量检查、评定、事故处理报告38. 系统测试、试验记录39. 单项工程质量评定材料、竣工验收文件 40. 工程结算审核报告(中介机构)41. 工程价款支付明细表三、设备类42. 设备采购合同43. 设备试车、验收、运转、维护记录 44. 工艺说明、规程、线路、试验、技术总结 45. 设备安装调试、测定数据、性能鉴定 46. 设备采购合同号、招标文件号一一对应明细表 47. 设备购置台账四、审计处要求报送的其它资料。
竣工决算审计所需资料清单
1 建设期各年度基建报表2 全部账目3 竣工财务决算报表4 基本建设竣工财务决算审批表5 大、中型基本建设项目概况表6 大、中型基本建设项目竣工财务决算表7 大、中型基本建设项目交付使用资产总表8 小型基本建设项目竣工财务决算表9 基本建设项目交付使用资产明细表10 竣工财务决算说明书11 基本建设项目概况12 会计帐务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况13 投资包干结余、基建结余资金等的上交分配情况14 主要技术经济指标的分析、计算情况15 基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议16 需说明的其他事项17 银行存款对账单、余额调节表18 科目余额表19 各期各种税金纳税申报表20 各期各种税金缴款书21 工程借款合同22 联营、保抵、押险合同23 材料设备和其他各项费用的调整依据24 竣工验收文件25 全套施工、设计变更、竣工图纸26 工程结算书27 设计变更洽商28 工程变更签证资料（含设计、施工、材料等）29 隐蔽工程资料30 债权、债务对帐签证资料31 工程支出明细表32 待摊投资明细表33 其他投资明细表34 基建借款情况表35 工程项目点交清单36 财产、物资移交和盘点清单37 有关定额费用调整的补充资料38 以前年度审计报告39 设计单位资质等级证书、税务登记证40 施工企业资质等级证书、税务登记证41 监理企业资质等级证书、税务登记证42 工程基本情况表43 可行性研究报告及批复44 历年基本建设投资计划及批复文件45 批准的初步设计任务书46 批准的扩大初步设计任务书47 批准的工程预算及补充修正预算48 招投标文件（包括标底、投标文件等）49 监理协议及监理部门对工程监理情况的签证50 项目总承包合同51 工程承包合同、勘察设计合同52 施工合同、补充合同53 设备采购材料采购合同54 业务约定书。
财务竣工决算审计需要提供资料清单
财务竣工决算审计需要提供资料清单财务竣工决算审计需要提供资料清单在即将开始的财务竣工决算审计中，需要提供但不限于以下资料，请贵单位尽快准备。
一、基础资料1、经年检合格的企业法人营业执照2、开工许可证3、土地使用权证4、开户许可证（包括专户）二、相关批文1、经批准的可行性研究报告2、工程项目立项投资的批准文件3、项目法人机构的设置及批文4、下达建设资金的指标文件5、（概）预算书6、概算调整、设计变更、建设内容变更等事项的报批文件及有关机关审查批准文件7、工程开工报告及竣工验收报告，经及质量等级评定报告书三、合同资料1、地质勘察合同2、设计合同3、工程施工合同4、监理合同5、其他相关合同、主合同及补充协议四、工程造价资料（一）、直接提交资料1、送审工程施工结算书（书面及电子版本）2、送审工程设计变更资料3、设计及送审工程量的现场签证（二）、其他资料1、设计概算书2、招标文件（含招标公告、招标邀请书等）3、投标文件4、中标通知书5、工程设计施工图、竣工图纸（必需有监理及建设单位审核签单）6、图纸会审纪要及项目建设相关会议纪要7、隐蔽工程验收纪录8、工程竣工质量验收鉴定书9、与工程造价相关的其他资料五、财务资料1、基本建设项目竣工原因决算报表2、资金拨付通知3、竣工报告4、基本建设项目概况5、建设资金收支明细、债权债务、资金结余情况6、基本建设项目管理及决算中存在的问题、建议7、决算与概算差异和原因分析8、需说明的其他事项9、会计账薄、凭证六、其他涉及的资料。
事务所有限公司***年***月***日。
竣工决算审计的依据包括什么
竣工决算审计的依据包括什么在社会实践中，我们很多人可能会遇到有关工程决算审计是如何进行的这类的问题。
那么，竣工决算审计的依据具体包括什么?为了回答这个问题，下面由我为大家进行相应的解答，以供大家参考学习，希望以下回答对您有所帮助。
一、竣工决算审计的依据包括什么1.审查决算资料的完整性。
建设、施工等与建设项目相关的单位应的资料：(1)经批准的可行性研究报告，初步设计、投资概算、设备清单;(2)工程预算(投标报价)、结算书;(3)同级财政审批的各年度财务决算报表及竣工财务决算报表;(4)各年度下达的固定资产投资计划及调整计划;(5)各种合同及协议书;(6)已办理竣工验收的单项工程的竣工验收资料;(7)施工图、竣工图和设计变更、现场签证，施工记录;(8)建设项目设备、材料采购及入、出库资料;(9)财务会计报表、会计帐簿、会计凭证及其他会计资料;(10)工程项目交点清单及财产盘点移交清单;(11)其他资料，如收尾工程、遗留问题等。
2.竣工财务决算报表和说明书完整性、真实性审计。
3.各项建设投资支出的真实性、合规性审计。
包括：建安工程投资审计;设备投资审计;待摊投资列支的审计;其他投资支出的审计;待核销基建支出的审计;转出投资审计。
4.建设工程竣工结算的真实性、合规性审计。
包括：约定的合同价款及合同价款调整内容以及索赔事项是否规范;工程设计变更价款调整事项是否约定;施工现场的造价控制是否真实合规;工程进度款结算与支付是否合规;工程造价学习机构出具的工程结算文件是否真实合规。
5.概算执行情况审计。
包括：实际完成投资总额的真实合规性审计，概算总投资、投入实际金额、实际投资完成额的比较;分析超支或节余的原因。
6.交付使用资产真实性、完整性审计。
包括：是否符合交付使用条件;交接手续是否齐全;应交使用资产是不真实、完整。
7.结余资金及基建收入审计。
包括：结余资金管理是否规范，有无小金库;库存物资管理是否规范，数量、质量是否存在问题，库存材料价格是否真实;往来款项、债权债务是否清晰，是否存在转移挪用问题，债权债务清理是否及时;基建收入是否及时清算，来源是否核实，收入分配是否存在问题。
(工程结算审核表-财政评审用报表-标准格式最新)-工程项目竣工结算评审资料报送明细表
合同条款必须约定其中如下内容，如未完整明确表述的，合同双方签订补充协议，详见材料范本附2：
一是约定评审主体；
二是约定评审结果效力；
三是约定送审结算编制质量；
四是约定材料设备基期价格的时间；
五是约定结算计价方式
6
▲招标施工图、工程竣工图（含设计变更、CAD图）
√
√
①竣工图纸原则按《竣工图绘制规范》提供招标施工图改绘的竣工图纸或重新绘制的竣工图：
*√
采用202x版工程费用定额计算可不提供
（2）施工日记、监理日记及监理重大会议纪要
√
（3）▲EPC工程总承包范围对比表
√
*
①EPC工程总承包项目须提供
②按附表2填报
（4）▲EPC工程总承包可研批复估算书/初步设计批复概算书
○
○
①EPC工程总承包项目须提供
②初步设计批复后招标的EPC工程总承包项目，可研估算书可不提供
备注
1.纸质件及电子版一致
2.复印件应加盖建设单位公章并标注与原件一致
3.“▲”表示关键资料
4.“√”表示必须提供
5.“*”表示如有提供
6.“、工程审批单、工程指令等项目建设过程中业主单位审核确认的有关资料
工程项目竣工结算评审资料报送明细表
序号
资料名称
报送
纸质件
上传
电子版
填报要求
1
▲承诺书
√
*
2
工期延误签证或相关资料（如有）
*√
如报送项目存在工期延误的情况，须提供相关延误工期的过程证明资料，并按附表1填报
3
▲审批部门出具的立项、可研、初步设计批复文件及概算总表
√
①有初设批复文件，立项、可研批复文件可不提供
结算决算工程项目结算审计需提交资料清单及要求
需提供资料内容清单及要求一、工程结算资料的内容1.合同及其补充协议；2.施工单位编制的工程结算书及相应的软件版文件；3.招标文件及答疑；4.工程竣工图纸及其CAD版；5.图纸会审记录；6.设计变更及说明；7.工程签证单；8.材料价格审批表；9.发包人供料、设备明细表；10.水电费支付情况表；11.工程竣工验收报告。
12.材料设备联合招标的招投标文件、合同；13.发包人对项目的情况说明；14.施工组织设计或方案；15.隐蔽工程记录、原始测量记录；16.政府文件、会议纪要、工作联系单等；17.其它有关工程造价调整的资料。
二、结算资料要求1.所提交的各项资料需为原件，审批单位及相关部门签字盖章齐全；2.将各类资料按发生日期的顺序编排，编制目录资料明细表3.总包范围的土建、安装（给排水、暖通、电气）等结算资料应分册装订；4.施工单位对结算资料的真实性、有效性、完整性负责，并一次性提交；1、工程完工后，乙方依据后来变化的施工图做了结算，结算仍然采用清单计价方式，结算价是1200万元，另外还有200万元的洽商变更（此工程未办理竣工图和竣工验收报告，不少材料和作法变更也无签字）。
咨询公司在对此工程审计时依据乙方结算报价与合同价格不符，且结算的综合单价和作法与投标也不尽一致，另外施工图与投标时图纸变化很大，已经不符合招标文件规定的条件了。
因此决定以定额计价结算的方式进行审计，将结算施工图全部重算，措施费用也重新计算。
得出的审定价格大大低于乙方的结算价。
而乙方以有清单中标价为由，坚持以清单方式结算，不同意调整综合单价费用和措施费。
双方争执不下，谈判陷入僵局。
这种分歧应如何判定?答：此问题的焦点在是否按定额计价结算方式。
因此在双方确认按定额价结算时有无签认，如果有无论价格多少都是正确的。
如果没有，双方得重新确定结算方式后再办理结算。
2、清单结算时，材料差价、暂估价调整后、清单子目内容有调整时应如何结算，按合同约定？材料差价、暂估价调整后的价格可以按合同约定执行，但如果是清单项目所包括的内容发生变更，增加或减少应如何处理呢？另外，如果甲方规定变更单项子目价格在某限额之内不予调整，应如何规避风险？同时前述的清单内容变更后的价格是否使用该条款呢？答：在结算时，材料价差、暂估价调整应该按合同约定。
审计需要提供的相关资料清单
每年合格供应商目录及年度评审资料
5
任期内每年废旧物资处理明细台账及相关资料
6
物资到货登记簿，收料单，领料单，单位工程耗用材料电子台账，物资收发存管理台账
7
周转材料管理台账及盘点、领退、保养、调拨、报废等相关资料
8
2016年末存货盘点资料及盘点工作报告
七
市场开发管理
1
市场开发管理制度目录及制度
市场部
办公室
14
关于职工食堂管理的情况说明，包括核算模式，管理方式，用工形式，食堂补贴发放或开支办法，存在的问题和建议等
后勤管理部
15
对企业负责人职务消费管理制度执行情况说明
16
工资计算单，个人所得税计算明细
17
2012-2016工会经费开支情况表，相关的会计凭证，工会财务人员资格证书复印件工会工作部Fra bibliotek18资财部
十
内部审计管理
审计部
1
公司上任领导离任审计报告
2
近三年内部审计工作计划
3
近三年内部审计报告、自查材料
4
贯彻落实集团（股份）审计工作会议精神的相关报告、材料
十一
合同预算管理
经法部
1
合同、结算、分包、招投标、范本、奖励等相关的公司级经营管理制度及管理机制
2
任期内承包合同的台账、合同、审签记录、交底记录及相关资料
6
任期内企业合并、分立、重组、改制情况说明
四
人力资源管理
人资部
1
人力资源管理相关制度目录及制度
2
任期内各年应付职工薪酬明细表
3
核定各年工资总额的文件
4
任期内每年合并报表口径的员工花名册（电子版）
各项审计所需资料清单
各项审计所需资料清单关键信息项：1、财务审计资料财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）会计账簿（总账、明细账、日记账）记账凭证银行对账单及余额调节表存货盘点表固定资产清单及折旧计算表税务申报表及完税凭证应收账款、应付账款明细及账龄分析表其他应收款、其他应付款明细及账龄分析表长短期借款合同投资合同及相关凭证费用报销凭证及审批流程财务管理制度及相关文件2、合规审计资料营业执照及相关许可证公司章程及股东会决议重大合同（采购、销售、合作等）劳动用工合同及社保缴纳凭证环保、安全等方面的合规文件及证明知识产权相关文件（专利、商标等）关联交易相关资料行业监管政策及遵守情况说明3、内部审计资料内部审计计划及报告风险评估报告内部控制制度及流程文件内部审计整改情况报告舞弊调查相关资料4、专项审计资料（根据具体审计项目而定）例如，工程项目审计需提供项目预算、招投标文件、工程合同、工程进度报告、竣工决算等资料11 财务审计资料的详细要求111 财务报表应包括年度、半年度和季度的报表，且需经过法定代表人、财务负责人签字并加盖公章。
报表中的数据应真实、准确、完整，与会计账簿和记账凭证相互核对一致。
112 会计账簿应涵盖总账、明细账和日记账，记录企业的全部经济业务。
总账应反映各科目汇总情况，明细账应详细记录各科目明细交易，日记账应记录每日的现金和银行收支情况。
113 记账凭证是记录每笔经济业务的依据，应按照时间顺序编号，内容完整，包括日期、凭证号、摘要、科目、金额、制单人、审核人等要素。
114 银行对账单应涵盖企业所有银行账户的交易记录，余额调节表应准确反映银行存款的实际余额与账面余额的差异，并说明差异原因。
115 存货盘点表应包括存货的名称、规格、数量、单价、金额等信息，盘点结果应由盘点人员和监盘人员签字确认。
116 固定资产清单应包含资产名称、编号、规格型号、购置日期、原值、累计折旧、净值等信息，折旧计算表应按照企业的折旧政策计算折旧额。