第二章 商业银行资本管理xiti
庄毓敏《商业银行业务与经营》(第2版)章节题库(商业银行的资本管理)【圣才出品】
第2章 商业银行的资本管理一、概念题1．流动性风险（中央财大2012金融硕士）答：流动性风险，是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其他即时的现金需求而引起的风险，该风险将导致银行出现财务困难，甚至破产。
评判商业银行流动性风险及其程度的指标主要有：存贷比率、流动比率、大面额负债率和存贷变动率等。
2．资本充足率（北师大2004研）答：资本充足率指商业银行资本占总资产的比例。
银行资本组成应分为核心资本和附属资本两部分，核心资本由银行股本及从税后保留利润提取的公开储备组成。
《巴塞尔协议》规定，两部分之间应维持一定比例，即核心资本应占银行全部资本的50%以上。
另外，《巴塞尔协议》还规定银行的资本充足率应保持在8%以上，核心资本与银行风险资产的比率，即核心资本充足率应保持在4%以上。
二、选择题1．关于可转换债券，下列描述错误的是（）。
（南京大学2011金融硕士）A．可转换债券是指公司债券附加可转换条款，赋予债券持有人按预先确定的比例（转换比率）转换为该公司普通股的选择权B．大部分可转换债券是没有抵押的低等级债券，并且常由风险较大的小型公司所发行的C．发行可转换债券的公司筹措债务资本的能力较低，使用可转换债券的方式将增强对投资者的吸引力D．可转换债券不能被发行公司提前赎回【答案】D【解析】可转换债券是指，在约定的期限内，在符合约定条件之下，其持有者有权将其转换（也可以不转换）为该发债公司普通股票的债券。
由于具有可转换的性质，债券利率低于普通债券，这有利于发行者降低筹资成本；也正是由于具有可转换的性质，增加了投资者的兴趣。
可转换债券持有人还享有在一定条件下将债券回售给发行人的权利，发行人在一定条件下拥有强制赎回债券的权利。
2．新巴塞尔协议要求银行在计算资本充足率时，计算公式的分母为（）。
（中央财大2010研）A．信用风险的所有风险加权资产B．信用风险的所有风险加权资产+12.5倍的利率风险和操作风险的资本C．信用风险的所有风险加权资产+12.5倍的市场风险和操作风险D．信用风险的所有风险加权资产+12.5倍的市场风险和操作风险的资本【答案】D【解析】新巴塞尔协议最低资本要求由三个基本要素构成：受规章限制的资本的定义、风险加权资产以及资本对风险加权资产的最小比率。
商业银行业务与经营综合练习题-附答案
《商业银行业务与经营》综合练习题第一章商业银行导论第一部分选择题1、最早进入中国的外国银行是（）A、浙江兴业银行B、交通银行C、东方银行D、通商银行2、（）是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
A、信用中介B、信用创造C、支付中介D、金融服务3、我国的商业银行实行的是（），而世界上大部分国家都实行此种组织形式。
A、单一银行制B、分行制C、银行控股公司制D、非银行控股公司制4、股份制商业银行的组织形式中，（）是商业银行的最高权力机构。
A、董事会B、监事会C、总稽核D、股东大会5、现代股份制商业银行的内部组织结构可以分为（）A、决策机构B、执行机构C、监管机构D、监督机构6、商业银行的管理系统由（）方面组成。
A、全面管理B、财务管理C、人事管理D、经营管理E、市场营销管理7、世界各国在对银行业进行监管时，主要内容包括（）A、银行业的准入B、银行资本的充足性C、银行的清偿能力D、银行业务活动的范围E、贷款的集中程度第二部分填空题1、在英国，早期的银行业是由发展而来的。
2、1694年，英国建立了历史上第一家资本主义股份制商业银行——，它的出现宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄断地位的结束。
3、商业银行的信用创造职能是在与职能的基础上产生的。
4、从全球商业银行来看，商业银行的外部组织形式主要有三种类型，即、和。
5、政府对银行监管的“CAMEL（骆驼）原则”具体指、、、和。
6、目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种，即、和。
7、1894年我国的成立以后，开始正式行使对商业银行的监管职能。
而2003年12月27日，《中华人民共和国银行业监督管理法》，明确是银行业的监督管理机构。
第三部分名词解释1、信用创造2、银行控股公司制3、商业银行的外部组织形式4、商业银行的内部组织形式5、存款保险制度第四部分问答题1、商业银行在一国经济发展过程中发挥了什么样的作用？2、商业银行单一银行制有哪些优缺点？商业银行分行制有哪些优缺点？3、政府为什么要对银行业实施监管？我国政府如何对银行业实施监管？第二章商业银行的资本管理第一部分选择题1、一家银行在发展过程中，会遇到各种各样的风险，例如（）A、信用风险B、利率风险C、汇率风险D、经营风险E、流动性风险2、（），国际清算银行通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（即《巴塞尔协议》），规定12个参加国应以国际可比性及一致性为基础制定各自银行资本标准。
第二章 商业银行资本管理
另一种思考：影响商业银行资本需要量的 因素有哪些？
o 外部因素—— o 内部因素——
第二章 商业银行资本管理
二、资本充足性（适度）的检验标准（衡 量）
o 比率分析法 o 分类比率法 o 综合分析法 o 巴塞尔协议
第二章 商业银行资本管理
（一）比率分析法
o 资本/存款比率（20世纪30年代）－－10% o 资本/资产比率（二战期间）－－8% o 资本/风险资产比率－－15%～20%
第二章 商业银行资本管理
三、商业银行资本的功能（作用）
o 当银行破产时，银行资本首先被用于赔偿非 保险性存款
o 吸收银行的意外亏损，特别是贷款损失 o 购置日常金融服务所需的各种装备与设施 o 限制银行资产规模的盲目膨胀（资本金是金
融监管部门监控的工具）
第二章 商业银行资本管理
不同观点
o 营业功能；保护功能；管理功能（请与上述 作用对应）
留存盈余同样具有调节资本金、影响股息政 策的作用。
第二章 商业银行资本管理
对留存盈余增加银行资本的评价
o 商业银行通过增加留存盈余可以非常方便地增加资 本总量，只须进行会计上的处理便可，因而比其他 一切资本筹集方式都要容易。
o 不会削弱银行原有股东的控制权。 o 将盈余以留存盈余的形式留在银行中，可使股东免
第二章 商业银行资本管理
优先股的优点
o 优先股股息一般固定，因此发行优先股商业银行可 以获得杠杆利益。
o 发行优先股商业控制权不会变更，因为优先股股东 不享有在股东大会上的投票权，不会影响商业银行 规定的经营策略。
o 如果在发行时没有规定赎回条款，优先股便不具有 偿还期，商业银行不必考虑其还本问题，可以永久 使用。
商业银行管理试题
商业银行选择题第二章商业银行资本与管理第一节商业银行资本的构成一、商业银行资本的含义1、商业银行的核心资本是银行的( )CDEA:资产B:负债C:所有者权益D:自有资金E：资产-负债2、关于商业银行资本的说法不正确的是( )ACA：是商业银行的资金的运用方式B：是商业银行的资金的资金来源C：商业银行的资金来源可以完成来自于借入资金，而无须资本金D：商业银行的资本具有铺底作用，是最稳定的资金来源3、与一般企业相比，商业银行的资本有什么特征（）CDEGA:一般企业的自有资金通常占资金来源的50%B:商业银行的自有资金通常占资金来源的30%C:一般企业的资本金仅有企业的自有资金部分，称为产权资本D:商业银行的资本金除了自有资金外，还包括债务资本E:自有资金称为一级资本或核心资本F:债务资本称为核心资本G:债务资本称为二级资本或附属资本二、商业银行资本的构成1、一般而言，商业银行的资本由（）构成。
ACA:一级资本和二级资本B:借入资本和自有资本C:核心资本和附属资本D:可支配资本和不可支配资本2、核心资本由（）构成ABFGIA：普通股B:优先股Ｃ：次级债券D:可转换债券E:混合资本工具F:资本公积G:盈余公积H：一般准备金I:未分配利润3、附属资本包括（）CDEH4、商业银行资本中最核心的部分是（）A：普通股5、商业银行资本中属于资本溢（折）价形成的部分是（）F:资本公积6、可按银行事先的约定可转换为普通股的债券称为（）D:可转换债券7、商业银行资本中属于公司的经营成果的是（）I:未分配利润8、下列关于优先股的说法正确的是（）CDA:属于附属资本B：股息是不固定的C:股息是固定的D:股东不拥有对银行的经营管理的表决权9、关于下列资金来源项目的清偿顺序正确的是（）DA:普通股股东>优先股股东>次级债债权人>存款人B:次级债债权人>普通股股东>优先股股东>存款人C:次级债债权人>存款人>普通股股东>优先股股东D:存款人>次级债债权人>优先股股东>普通股股东10、某银行发行普通股股票1000万股，面值为1元/股,股发行时为1.2元/元溢价发行,则普通股本应入账( B ),资本公积应入账( F )万元。
庄毓敏《商业银行业务与经营》(第2版)课后习题(商业银行的资本管理)【圣才出品】
第2章 商业银行的资本管理1．银行资本对银行的经营有什么意义？答：银行资本对银行经营的意义主要是指吸收意外损失和消除银行的不稳定因素：（1）资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地。
因此，资本金又被称为旨在保护债权人，使债权人在面对风险时免遭损失的“缓冲器”。
（2）资本为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金，诸如土地获得及建设办公楼或租用、安装设备等。
（3）银行资本有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。
对于高负债经营的银行业，市场信心是决定银行经营稳定性的直接因素。
充足的资本令银行即使在紧缩时期也能满足市场的信贷需求，在客户看来。
这是一种有力的保证。
在市场经济条件下，银行资本在维持市场信心方面发挥了关键作用。
（4）银行资本为银行的扩张，银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。
许多银行的增长超出其开业时设施的承受能力，追加资本的注入允许银行增加办公设备、增设分行，以便同市场的扩大保持同步发展。
（5）银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。
因为监管当局与市场都要求银行的贷款及其他风险资产的增长与银行的资本保持一致。
随着银行风险的暴露，银行吸收亏损的缓冲装置也必须相应扩大。
相对资本而言，贷款与存款业务增长过快的银行会从市场和监管部门接受到降低增长速度或增加资本的信号。
监管部门的资本监管已经成为限制银行风险暴露程度的越来越重要的政策工具。
这也同时有利于提高公众对银行的信心。
2．《巴塞尔协议》对银行资本的构成是怎样规定的？答：《巴塞尔协议》明确规定银行资本的构成包括两类：一类是核心资本，另一类是附属资本。
（1）核心资本。
银行的核心资本由股本和公开储备两部分构成。
①股本。
股本可为两部分，普通股和永久非累积优先股。
其中，普通股是商业银行发增加资本的重要手段，通过发行普通股可以广泛吸收社会资金，使银行资本足够雄厚，以保护存款人和其他债权人不受损失，激励公众信心。
商业银行经营管理第2章 商业银行资本管理
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《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：一类是 核心资本（一级资本）；另一类是附属资本（二 级资本）。 1、核心资本（一级资本） 核心资本包括股本和公开储备。 股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久 性非累积的优先股； 公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其 他盈余，例如股票发行溢价、保留利润（凭国家 自行处理，包括在整个过程中用当年保持利润向 储备分配或储备提取）、普通准备金和法定准备 金的增值而创造和增加的反映在资产负债表上的 储备。
3．发行资本票据和债券 债务资本是 70 年代起被西方发达国家的银行广 泛使用的一种外源资本。这种债务资本所有者的求 偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始期 限较长。债务资本通常有资本票据和债券两类。资 本票据是一种以固定利率计息的小面额证券，该证 券的期限为 7—15 年不等。它可以在金融市场上出 售，也可向银行的客户推销。债券的形式较多，通 常而言，银行债券性资本包括可转换后期偿付债券、 浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券 等等。
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发行资本票据和债券筹资的优点在于： 1）由于债务的利息可以从银行税前收益中支出，而不必 缴纳所得税，因此，尽管长期债务的利息看上去比发行 股票的成本高，但考虑税收因素后，长期债务反而更便 宜； 2）在通过投资银行发行股票或债券时，通常发行股票的 成本要比发行债券的成本高一些； 3）虽然在西方的商业银行管理中，一般存款要缴存一定 比率的准备金，但商业银行通过发行资本票据和债券吸 收到资金，不必缴存准备金，这实际上增加了商业银行 可以运用的资金量，也就降低了商业银行的融资成本； 4）发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。
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商业银行通过发行普通股筹资有以下缺点： 1）发行成本高。 2）会削弱原股东对银行的控制权。 3）会影响股票的收益。 4）如果市场利率比较低，通过债务方式进行 融资的成本较低，此时，发行新股会降低银 行的预期收益，这样将使普通股股东的收益 降低。
商业银行资本管理
商业银行资本管理一、单项选择题（每个题目只有一个正确答案，请选择正确答案）1. 发行优先股对商业银行的不足之处不包括（）。
A．股息税后支付，增加了资金成本B．总资本收益率下降时，会发生杠杆作用，影响普通股股东的权益C．不会稀释控制权D．可以在市场行情变动时对优先股进行有利于自己的转化，增大了经营的不确定性2. 一旦银行破产、倒闭时，对银行的资产的要求权排在最后的是（）。
A．优先股股东B．普通股股东C．债权人D．存款人3. 发行普通股对商业银行的不足之处不包括（）。
A．发行成本比较高B．对商业银行的股东权益产生稀释作用C．资金成本总要高于优先股和债券D．总资本收益率下降时，会发生杠杆作用4. 资本盈余是指发行普通股时发行的实际价格高于（）的部分A．发行的预计价格B．票面价值C．实际价值D．每股净资产5. 下列各项不属于发行资本债券特点的有（）。
A．不稀释控制权B．能大量发行，满足融资需求C．利息税前支付，可降低税后成本D．利息固定，会发生杠杆作用6. 资本与总资产比率和资本与存款比率相比，克服了（）的不足。
A．没考虑资金运用B．没反映银行资产结构C．没考虑风险D．没考虑商业银行经营管理水平二、多项选择题（每个题目有两个或两个以上正确答案，请选择正确答案）1. 下列关于优先股与普通股的比较中，正确的说法有（）。
A．在性质上是相同的B．优先股股东享有优先支付的固定比率的股息C．在公司发生兼并、重组、倒闭、解散、破产等情况下，优先股股东比普通股股东优先收回本金D．在股息收入纳税时，优先股股东往往可获得部分股息免税的优待2. 发行优先股来筹集资本，商业银行可获得的好处有（）。
A．获得杠杆收益B．控制权不会变更C．可以永久地获得资金的使用权D．利息税前支付，可降低税后成本3. 发行普通股会给商业银行带来的好处有（）。
A．提高知名度与信誉B．可永久使用C．资金成本高，加大银行负担D．不稀释控制权4. 下列各项属于留存盈余的特点有（）。
第二章商业银行资本管理习题
第二章商业银行资本管理一、单项选择1．按照巴塞尔协议的要求，商业银行的资本充足率至少要达到（）。
A.4%B.6%C.8%D.10%2．我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的（）。
A.20%B.50%C.70%D.100%3．西方商业银行最早用以衡量银行资本是否适度的指标是（）。
A.资本/存款B.资本/贷款C.资本/总资产D.资本/风险资产4．下列属于债务性资本工具的是（）。
A.优先股B.普通股C.可转换债券D.资本溢价5．商业银行用于弥补尚未识别的可能性损失的准备金是（）。
A.一般准备金B.专项准备金C.特殊准备金D.风险准备金6．我国规定商业银行法定盈余公积金的提取比例为税后利润的( )。
A．25% B．50% C．10% D．150%7．资本盈余属于商业银行资本金中的 ( )A．核心资本 B．附属资本 C．未分配利润 D．重估资本8．《巴塞尔协议》规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比例关系是( )。
A．≥8% B．≤8% C．≤4% D．≥4%9．票据贴现的期限最长不超过 ( )。
A．6个月 B．9个月 C．3个月 D．1个月10．下列哪一个不属于银行的权益资本 ( )。
A．普通股 B．优先股 C．权益承诺票据 D．盈余公积金二、多项选择1．下列各项中属于商业银行核心资本的是（）。
A.实收资本B.资本公积C.未分配利润D.重估储备E.公开储备2．下列各项中属于商业银行附属资本的是（）。
A.一般准备B.优先股C.盈余公积D.可转换债券E.永久性非累计优先股3．根据巴塞尔《新资本协议》，银行可以采用的信用风险计量方法有（）。
A.标准法B.内部评级初级法C.内部评级高级法D.基本指标法E.内部模型法4．巴塞尔《新资本协议》对商业银行的（）提出了资本拨备要求。
A.流动性风险B.信用风险C.市场风险D.操作风险E.道德风险5．次级债券是商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于（）的债券。
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第二章商业银行资本管理
一、单项选择
1．按照巴塞尔协议的要求，商业银行的资本充足率至少要达到（）。
A.4%
B.6%
C.8%
D.10%
2．我国《商业银行资本充足率管理办法》规定，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的（）。
A.20%
B.50%
C.70%
D.100%
3．西方商业银行最早用以衡量银行资本是否适度的指标是（）。
A.资本/存款
B.资本/贷款
C.资本/总资产
D.资本/风险资产4．下列属于债务性资本工具的是（）。
A.优先股
B.普通股
C.可转换债券
D.资本溢价
5．商业银行用于弥补尚未识别的可能性损失的准备金是（）。
A.一般准备金
B.专项准备金
C.特殊准备金
D.风险准备金6．我国规定商业银行法定盈余公积金的提取比例为税后利润的( )。
A．25% B．50% C．10% D．150%
7．资本盈余属于商业银行资本金中的 ( )
A．核心资本 B．附属资本 C．未分配利润 D．重估资本
8．《巴塞尔协议》规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比例关系是
( )。
A．≥8% B．≤8% C．≤4% D．≥4%
9．票据贴现的期限最长不超过 ( )。
A．6个月 B．9个月 C．3个月 D．1个月
10．下列哪一个不属于银行的权益资本 ( )。
A．普通股 B．优先股 C．权益承诺票据 D．盈余公积金二、多项选择
1．下列各项中属于商业银行核心资本的是（）。
A.实收资本
B.资本公积
C.未分配利润
D.重估储备
E.公开储备
2．下列各项中属于商业银行附属资本的是（）。
A.一般准备
B.优先股
C.盈余公积
D.可转换债券
E.永久性非累计优先股
3．次级债券是商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于（）的债券。
A.银行其他负债之后
B.银行股权资本之前
C.银行股权资本之后
D.银行其他负债之前
E.银行劣后股之前
4．影响银行资本金需求量的主要因素有（）
A．监管法规的要求 B．资产质量 C．信用规模
D．信用等级 E．营业机构规模
三、判断题
1．为了降低成本增加利润，商业银行的资本越少越好。
2．商业银行长期次级债务的债权人与银行一般存款人具有相同的本息要求权。
3．根据《巴塞尔新资本协议》的要求，商业银行信息披露是指商业银行将其财务会计报告以年度报告的形式向公众公开。
4．从数量上来看，经济资本等与商业银行的非预期损失。
四、名词解释
1．监管资本
2．公开储备
3．次级债券
4．资本充足率
五、问答题
1．说明商业银行资本金的作用，并解释为什么长期次级债务可以作为资本的一部分。
2．试析风险资本和监管资本风险定价的异同？
3．最近国家对商业银行资本充足率的要求是多少？分析近期我国提高银行资本充足率水平的背景和目的，分析其对银行经营或某某方面的影响？。