【7A文】担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度一、总则1.本制度的制定依据《中华人民共和国担保法》等有关法律、法规和规章，以及公司的章程和管理层决策；2.本制度适用于担保公司的财务管理工作；3.担保公司全体员工都应遵守本制度的规定。
二、财务组织机构和职责1.设立财务部门，负责公司的财务管理工作；2.财务部门的主要职责包括：财务会计核算、财务预算管理、财务报表编制和分析、财务风险控制等；3.财务部门需配备具备相应资质和经验的专业人士。
三、财务会计核算1.财务会计核算应遵循国家财务会计准则和相关法规的规定；2.定期进行财务会计核算，保证会计数据的准确性和完整性；3.制定明确的会计核算流程和操作规范，保证会计记录的真实性；4.做好财务凭证的管理和归档工作，确保凭证的准确、完整和安全。
四、财务预算管理1.担保公司应按照公司的战略目标和经营计划制定年度财务预算；2.财务部门需参与公司的经营决策和业务规划，及时提供财务预测和意见；3.确定财务预算的责任部门和责任人，并进行预算执行的监控和评估；4.定期进行预算执行情况的分析和报告，及时调整和改进预算管理措施。
五、财务报表编制和分析1.担保公司应按照国家相关法规和规定编制财务报表；2.做好财务报表的汇总和编制工作，确保报表的及时、准确和完整；3.建立财务指标体系，对财务报表数据进行分析和解读；4.定期进行财务报表分析和评估，及时发现和解决存在的问题。
六、财务风险控制1.做好担保风险的评估和预测工作，确保财务风险的可控和可预测；2.建立完善的内部控制制度和监督机制，有效防止财务风险的产生和扩大；3.加强对公司的资金流动和使用情况的监控和管理，减少资金风险；4.设立风险预警机制，及时发现和应对财务风险的突发状况。
七、财务管理信息系统1.建立并维护财务管理信息系统，实现财务数据的电子化管理；3.确保财务管理信息系统的安全和稳定，防止信息泄露和丢失；4.合理利用财务管理信息系统，提高财务管理工作的效率和精确性。
担保公司财务管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司的财务行为，确保公司财务管理的规范性和有效性，防范财务风险，保护公司及股东的合法权益，根据《公司法》、《担保法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其分支机构、子公司及关联企业的财务活动。
第三条担保公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，执行相关政策，确保财务活动的合法性。
2. 实事求是原则：以实际业务为基础，如实反映财务状况，保证财务数据的真实、准确、完整。
3. 严谨细致原则：加强财务管理，提高资金使用效率，降低财务风险。
4. 预防为主原则：加强风险防范，建立健全内部控制制度，确保公司财务安全。
第二章财务管理组织与职责第四条担保公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设经理一名，负责财务部的全面工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司财务预算、决算，执行预算管理制度；2. 负责公司资金筹集、使用、管理和监督；3. 负责公司财务报表编制、审核、报送；4. 负责公司税务筹划、申报和缴纳；5. 负责公司财务风险防范和内部控制；6. 负责公司内部审计和外部审计的协调；7. 完成公司领导交办的其他财务工作。
第三章资金管理第六条担保公司资金管理应遵循以下原则：1. 合理筹集资金，确保公司经营活动的资金需求；2. 加强资金使用管理，提高资金使用效率；3. 严格执行资金支付审批制度，确保资金支付安全；4. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金真实、准确。
第七条担保公司资金筹集渠道包括：1. 自有资金；2. 向金融机构借款；3. 吸收股东投资；4. 其他合法渠道。
第八条担保公司资金使用应严格按照公司财务预算执行，不得擅自改变资金用途。
第四章财务报表编制与审核第九条担保公司财务报表编制应遵循以下原则：1. 依法编制，确保报表的真实、准确、完整；2. 及时编制，确保报表的时效性；3. 便于理解，确保报表的清晰性。
担保公司内部财务管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司内部财务管理，确保公司财务活动的合规性、透明性和有效性，根据《公司法》、《担保法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司全体员工，旨在加强财务管理，提高财务工作效率，确保公司财务状况稳定，促进公司持续健康发展。
第二章财务管理组织架构与职责第三条担保公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长一名，下设会计、审计、资金管理、成本核算等岗位。
第四条财务部主要职责：1. 贯彻执行国家有关财务法律法规，制定公司内部财务管理制度；2. 负责编制公司财务预算，组织实施预算执行情况分析；3. 负责公司财务核算、会计报表编制及报送工作；4. 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；5. 负责公司成本核算，提高公司经济效益；6. 负责公司内部控制体系建设，防范财务风险；7. 完成公司领导交办的其他工作任务。
第三章财务核算与报告第五条财务核算应遵循真实性、完整性、及时性、合规性的原则。
第六条财务核算内容包括：1. 会计凭证的审核、登记、保管；2. 会计账簿的设置、登记、核对；3. 会计报表的编制、报送；4. 财务分析报告的编制、报送。
第七条财务报告应包括以下内容：1. 月度、季度、年度财务报表；2. 财务分析报告；3. 财务预算执行情况报告；4. 其他财务信息。
第四章资金管理第八条资金管理应遵循安全性、流动性、效益性的原则。
第九条资金管理内容包括：1. 资金筹集、运用、回收；2. 资金预算、调度、监控；3. 资金结算、支付、报销；4. 资金风险防范。
第五章成本核算与控制第十条成本核算应遵循真实、准确、完整、及时的原则。
第十一条成本核算内容包括：1. 生产经营成本核算；2. 管理费用、销售费用、财务费用核算；3. 成本分析报告编制；4. 成本控制措施制定与实施。
第十二条成本控制应采取以下措施：1. 制定合理的成本预算；2. 加强成本核算与分析；3. 优化生产流程，降低生产成本；4. 强化内部管理，减少浪费。
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可编辑修改精选全文完整版担保公司财务的管理制度•相关推荐担保公司财务的管理制度（精选6篇）在现在社会，我们每个人都可能会接触到制度，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
我敢肯定，大部分人都对拟定制度很是头疼的，下面是小编为大家收集的担保公司财务的管理制度（精选6篇），欢迎阅读与收藏。
担保公司财务的管理制度1一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。
不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。
担保公司财务的管理制度2一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累，二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
担保公司财务管理制财务管理制度
担保公司财务管理制财务管理制度担保公司是一种以担保为主营业务的金融机构，其核心业务是为客户提供担保服务，为此，担保公司必须具备稳健的财务管理体系，以确保业务的正常运营和健康发展。
本文旨在就担保公司财务管理制度进行论述，从资金管理、风险管理和内部控制三个方面进行阐述。
一、资金管理资金管理是担保公司财务管理的重要组成部分，其核心在于确保公司有充足的资金储备以满足业务需求。
具体来说，担保公司应当采取以下措施：1. 建立有效的资金预测模型。
根据预测模型，担保公司可以预测业务需求的资金量，并制定相应的资金调配计划。
2. 制定有效的资金调配计划。
根据资金预测模型，担保公司应当制定资金调配计划，确保能够及时满足业务需求。
3. 建立严格的财务审计机制。
担保公司应当建立完善的内部审计机制，有效监督公司的资金使用情况，及时发现和纠正财务管理中的问题。
二、风险管理风险管理是担保公司财务管理的另一个重要组成部分，其核心在于从外部和内部两方面对公司的风险进行管控。
具体来说，担保公司应当采取以下措施：1. 建立完善的风险管理体系。
担保公司应当建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险监管等环节，确保业务运营的安全和稳定。
2. 加强对业务合规性的管理。
担保公司应当注重业务合规性的管理，采取合法合规的方式经营业务，遵守国家法律法规和行业规范。
3. 强化内部管理。
担保公司应当加强对内部员工的管理，建立制度化的内部控制机制，提高员工的风险意识和合规意识。
三、内部控制内部控制是担保公司财务管理的第三个重要组成部分，其核心在于对公司内部的财务管理进行管控。
具体来说，担保公司应当采取以下措施：1. 建立完善的内部控制制度。
担保公司应当建立完善的内部控制机制，包括财务制度、会计制度、审计制度等，确保财务管理的规范有序。
2. 加强对内部财务信息的管理。
担保公司应当加强对内部财务信息的管理，包括会计账簿、财务报表、银行账户等，确保账务资料的完整、准确。
担保行业财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保行业财务管理，规范担保业务操作，提高财务风险控制能力，确保担保公司稳健经营，根据《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合担保行业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其分支机构的所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、财务报告、内部控制等。
第三条担保公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务数据及时反映公司经营状况；（四）效益性原则：合理配置资源，提高财务效益；（五）风险控制原则：建立健全内部控制体系，有效防范财务风险。
第二章资金管理第四条担保公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效。
第五条资金收支管理：（一）担保公司应设立专门的资金管理部门，负责资金收支的日常管理；（二）资金收支应严格按照公司财务制度执行，不得违规操作；（三）资金支付应实行授权审批制度，确保资金使用合规；（四）定期进行资金盘点，确保资金账实相符。
第六条资金筹集管理：（一）担保公司应根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金来源合法合规；（二）筹资活动应进行风险评估，制定相应的风险控制措施；（三）筹资活动应遵守国家相关法律法规，不得违规进行融资。
第三章会计核算第七条担保公司应建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、准确、完整。
第八条会计核算内容：（一）担保公司应按照国家会计制度的规定，设置会计科目，建立健全会计核算体系；（二）会计凭证应真实、合法、完整，不得伪造、变造；（三）会计账簿应按照规定进行登记、核对，确保账账相符、账实相符；（四）财务报表应按照规定编制，真实反映公司财务状况和经营成果。
第九条会计核算方法：（一）担保公司应采用权责发生制进行会计核算；（二）担保业务收入和支出应按照实际发生时间进行确认；（三）担保公司应采用合理的方法进行资产减值测试，及时计提减值准备。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度一、总则为规范担保公司的财务管理行为，保障公司资金安全，加强财务信息的透明度与可靠性，特制定本制度。
二、组织架构担保公司设立财务部门，负责公司的财务管理工作。
财务部门由财务总监及其下属人员组成，负责担保公司的财务报表的编制、审计、核对及税务申报等工作。
三、财务制度3.1 资金管理1. 担保公司应建立健全资金管理制度，定期进行资金计划和预算编制，确保资金的充足和合理运用。
2. 资金应存放在指定的银行账户，并禁止将公司资金用于个人或其他用途。
3.2 收支管理1. 担保公司应建立严格的收支管理制度，确保收入的及时、准确记录，并经过审批程序确认。
2. 支出必须经过合规审批，并在财务系统中做相应的记录，确保支出的合理性和准确性。
3.3 财务报表1. 担保公司应按照国家财务会计准则编制财务报表，并定期进行审核和披露。
2. 财务报表应真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不得虚增或隐瞒实际情况。
3.4 税务管理1.担保公司应按照国家税务法律法规的规定，对公司的纳税义务进行申报和缴纳。
2.财务部门应定期进行税务风险评估，并积极寻求合理的减税措施。
3.5 内部控制1.担保公司应建立健全内部控制制度，确保财务管理的规范性和可靠性。
2.财务部门应定期进行内部审计，发现问题及时整改，并向公司高层报告审计情况。
四、违纪违规处理对于违反财务管理制度的行为，担保公司将严肃处理，包括但不限于警告、罚款、解聘等措施，并可按照法律法规追究相应的法律责任。
五、附则本制度自颁布之日起实施，如有违背法律法规的情况，以相关法律法规为准。
以上为担保公司财务管理制度的内容，希望能够对相关人员了解担保公司财务管理的要求，确保公司财务管理的规范性和可靠性。
担保公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强担保公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司稳健经营，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，涉及财务活动的各个方面，包括资金管理、会计核算、成本控制、内部控制等。
第二章资金管理第三条公司资金管理遵循“统一管理、分级负责、专款专用、确保安全”的原则。
第四条公司设立财务部，负责公司资金的统一管理和监督，确保资金运作的合规性和效率。
第五条公司资金来源包括自有资金、股东投入、融资等。
资金的使用必须符合国家相关法律法规和公司章程的规定。
第六条公司设立资金预算制度，各部门根据年度经营计划和项目需求编制资金预算，经财务部审核后，由总经理审批。
第三章会计核算第七条公司会计核算遵循真实性、完整性、及时性和可比性的原则。
第八条公司采用权责发生制，按照《企业会计准则》的规定进行会计核算。
第九条公司设置会计账簿，保证账簿的合法、完整、准确和连续。
第十条公司定期进行财务报表的编制和审核，确保报表的真实、准确、完整。
第四章成本控制第十一条公司成本控制遵循“合理、有效、节约”的原则。
第十二条公司建立成本控制体系，明确各部门的成本责任，加强成本核算和分析。
第十三条公司对各项成本进行预算管理，严格控制成本支出。
第十四条公司定期进行成本分析，找出成本控制中的问题和不足，采取措施进行改进。
第五章内部控制第十五条公司建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性。
第十六条公司实行财务审批制度，明确审批权限和程序，防止财务风险。
第十七条公司定期进行内部审计，检查内部控制制度的执行情况，及时发现问题并整改。
第十八条公司对违反财务管理制度的行为，将依法进行处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解除劳动合同等。
第六章附则第十九条本制度由公司财务部负责解释。
第二十条本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。
担保公司财务制度管理制度
第一章总则第一条为规范担保公司的财务行为，加强财务管理，确保公司财务稳健，保障股东权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于担保公司及其子公司、分公司等分支机构。
第三条担保公司财务管理制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财务会计制度；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映公司财务状况和经营成果；（四）保密性原则：严格保守公司财务信息，防止泄露；（五）合规性原则：确保公司财务活动符合监管要求。
第二章财务管理组织架构第四条担保公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部负责人对公司的财务管理工作全面负责，向公司总经理报告。
第六条财务部下设以下岗位：（一）会计岗位：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作；（二）资金管理岗位：负责资金筹集、支付、管理等工作；（三）成本管理岗位：负责成本核算、成本控制、成本分析等工作；（四）预算管理岗位：负责编制、执行、监控公司预算等工作；（五）审计岗位：负责对公司内部财务活动进行审计监督。
第三章财务管理内容第七条资金管理：（一）制定合理的资金筹集计划，确保公司资金需求；（二）严格执行资金支付审批制度，防止资金流失；（三）加强资金风险控制，确保公司资金安全。
第八条会计核算：（一）按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实性、准确性和完整性；（二）及时编制财务报表，全面反映公司财务状况和经营成果；（三）加强会计凭证管理，确保会计凭证的真实、合法、合规。
第九条成本管理：（一）制定合理的成本核算制度，加强成本控制；（二）定期进行成本分析，找出成本节约和降低成本的空间；（三）加强成本考核，提高成本管理水平。
第十条预算管理：（一）编制年度预算，确保公司经营目标的实现；（二）严格执行预算，控制成本费用；（三）定期进行预算执行情况分析，及时调整预算。
担保公司财务管理制度
担保公司财务管理制度担保公司财务管理制度一、总则为规范担保公司财务管理，加强对财务资金的有效监督和管理，提高财务管理工作的透明度和规范性，制定本担保公司财务管理制度。
二、财务管理组织机构1. 财务部门的组成财务部门由财务总监负责，下设会计、审计和资金管理等职能部门。
财务总监直接向公司高层报告，并协助公司高层决策。
2. 财务管理岗位财务总监会计审计师资金经理三、财务管理流程1. 财务预算担保公司每年制定财务预算，包括收入、支出、利润等方面的预测和规划。
财务总监负责制定和审批财务预算，确保预算合理和可操作。
2. 资金管理资金管理部门负责对公司资金的筹划、监督和管理，确保公司资金的安全和有效利用。
资金经理负责编制资金计划和资金流动分析报告，及时报告公司资金状况。
3. 账务处理会计部门负责公司日常账务处理，包括收入、支出、借贷等账务记录和凭证的编制与核对。
会计应及时、准确地做好账务处理，确保财务信息的真实性和可靠性。
4. 财务报告财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务总监负责审核报表，并及时向公司高层报告公司财务状况。
四、内部控制1. 内部控制目标保护公司财务资产的安全保证财务信息的准确与可靠提高公司运营效率和管理水平2. 内部控制措施设立审计部门，对财务活动进行监督和审计制定财务制度和流程，确保财务操作的规范性和透明度配置合理的财务管理软件和系统，提高财务管理效率五、财务风险管理1. 风险识别与评估财务部门负责对公司的各项财务风险进行识别和评估。
风险评估结果应及时向公司高层报告，制定相应应对方案。
2. 风险控制与防范设定风险控制目标和措施，确保公司财务风险的最小化。
定期开展风险防范培训，提高员工对财务风险的认知和防范意识。
六、违规责任及处罚1. 违规行为范围财务造假财务徇私舞弊财务管理违规2. 处罚标准根据违规行为的轻重，进行相应的处罚，包括警告、罚款、停职、开除等。
七、附则1. 本制度自颁布之日起生效，如有修改，应经公司主管部门批准后实施。
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河北GG担保有限公司
财务管理制度
第一章总则
第一条为规范河北GG担保有限公司财务管理，充分发挥财务管理计划、控制、监督、决策的职能，保证公司经营管理正常进行。
提高担保资金的利用效益，维护股东利益，根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《担保企业会计核算办法》并结合《金融企业财务制度》等有关法律、法规的规定，根据公司实际，制定本制度。
第二条公司要按现代企业制度要求建立、是健全法人治理结构，加强经营管理，提高资产运营效率。
公司的财务活动在公司法定代表人（董事长）的领导下由财务部门统一管理。
第三条公司财务管理工作的基本任务是：全面贯彻《会计法》，执行国家有关法律、法规和财务规章制度；合理编织公司预算，如实反映公司财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务管理机制。
加强经营核算，管好、用活资金，加强对担保资金的风险防范管理，防止资产流失，对公司经营活动进行财务控制和监督。
第四条建立责任明确的公司内部财务管理体制，公司董事会、监事、总经理、财务人员应各司其职。
财务部门要完善内部工作责任制，努力为公司发展和担保业务的开展做好服务。
公司内部要认真做好财务管理的基础工作，严格按照财政部《会计基础工作规范》办理每笔会计业务，会计记录应当准确完整。
公司应当遵循权责发生制原则，凡是应属于本期的收入和支出，不论款项是否在本期收付，都应作为本期的收入和支出处理。
第五条公司财务管理工作的主要内容是：
1、财务计划管理
2、收入管理
3、支出管理
4、担保资金管理
5、固定资产和低值易耗品管理
6、资金管理
第二章财务计划管理
第六条财务计划是对本年度经营活动的预测，根据本公司的发展计划和任务编制。
财务计划包括基本业务收支计划和资金计划两部分。
第七条基本业务收支计划主要由公司担保业务活动中的收入、费用支出及其他业务收支、税金及营业结余的留用情况。
第八条公司财务计划在公司有关业务部门提供的数据基础上由
财务部门汇总编制。
第九条公司财务部门应经常检查、分析财务计划执行情况，提出改进意见，以保证年度财务计划的完成。
第三章收入管理
第十条公司收入来源有：
1、担保费收入：指从事担保业务的收入。
2、利息收入：指公司基本账户和其他存款账户利息的收入。
3、其他业务收入：包括固定资产出租收入、转让无形资产收
入、咨询费收入等。
4、投资收益：进行投资取得的收益。
5、营业外收入：指非业务收入如外单位捐赠未限定用途的财
务、其他单位对公司的补助、固定资产盘盈、固定资产清
理净收益、其他零星杂项收入。
第十一条各项财务收入应按国家政策和有关规定认真核算、正确反映，防止漏收、错收。
不得私设小金库，不得在外私设账户，以保证损益的真实性和完整性，不得以任何形式截留或转移收入。
第四章支出管理
第十二条支出是指公司为开展主营业务及其他活动发生的资金耗费和损失。
主要包括：
1、业务支出：公司在进行担保项目调查、评估过程中聘请中介机构对项目进行评估、签证、审计、公证等的支出，以及聘请常年法律顾问、财务顾问等的支出，对本公司自身的审计评估除外。
2、营业费用：包括职工工资、职工福利费、保险费、职工教育经费、安全防卫费、公杂费（车船燃料费、养料费和牌照费、清洁卫生用具、订阅公用书报、办公用品）、外事费、邮电费、电子设备运转费、注册登记费、差旅费、修理费、会议费、低值易耗品摊销、固定资产折旧、递延资产摊销、印刷费、水电费、房租费、招待费、劳保费、住房公积金、税金（房产税、车船使用税、土地使用税、印花税）、咨询费、公证及诉讼费和其他费用。
3、营业税金及附加：包括营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加等。
4、提取未到期责任准备金：年末按当年担保费收入的50%提取未到期责任准备金。
5、提取担保赔偿准备：不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金，实行差额提取，用于弥补代偿损失，计提的比例一经确定不得随意变更。
计提的比例根据担保业务代偿率和代偿损失率不同而不同，代偿率和代偿损失率由公司董事会决定。
6、其他业务支出：公司在业务经营中发生的其他与业务有关的
支出。
7、营业外支出：指固定资产盘亏、固定资产清理净损失、罚金、其他等。
8、所得税：根据国家所得税有关规定计算应缴的所得税。
第五章担保资金管理
第十三条担保资金是保证公司担保业务正常开展的前提和基础，主要由股东投入，其他筹措担保资金的活动应在国家规定的范围内开展。
第十四条担保资金的使用应建立审核和控制制度，建立内部制约机制，资金的收付集中由财会部门办理。
对外拨付保证金和发生代偿赔付。
必须符合操作规程，公司各有关职能部门共同讨论通过，报公司分管财务经理签字批准后，由财务部门审核，方可对外付款。
第十X五条加强风险防范和管理，正确提取和使用未到期责任准备金和担保赔偿准备，担保业务提取的各项准备金有：
1、未到期责任准备金
2、担保赔偿准备
第六章固定资产和低值易耗品管理
第十六条必须加强固定资产的管理，做到建账设卡，帐实相符，确保实物资产的安全完整。
第十七条凡单位价值在20XX元（不含）以上，使用年限在一年（不含一年）以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产，例如：房屋、建筑物、电子设备、车辆等。
第十八条固定资产由财会部门进行核算，按季（或按月）计提折旧，固定资产折旧实行平均年限法，净残值率为固定资产原值的5%，由资产管理部门负责固定资产的购置、调用、维修和管理，每季核对，年终全面盘点，发现账务不符，要及时处理固定资产折旧年限如下：
一、房屋、建筑物20年
二、电子设备5年
三、车辆10年
第十九条低值易耗品应比照固定资产的管理办法，建立登记保管制度，每年进行一次盘点，对短缺的物品要查明原因，及时处理，低值易耗品实行一次摊销法。
第七章资金管理
第二十条公司的库存现金要严格执行《现金管理条例实施细则》，在保证正常业务开展的限额内留用，对超库存限额的现金应及时缴存银行，对库存现金定期检查核对，保证账款相符，银行存款要按月与银行对账，对未达账项作未达账项调节表。
第二十一条建立钱、物、帐分管制度
1、出纳人员专管货币资金的收支并进行序时登记。
2、资产管理人员负责资产的收支并保证其安全完整。
3、会计人员按照会计制度对经济活动进行反应和控制，并通
过资产清查达到帐实一致的目的。
第二十二条建立资金审批制度，凡是涉及财务收支及税务等经济活动都必须经总经理审批。
第二十三条公司的应收账款为应收未收的担保费收入，要及时进行清理。
第二十四条公司的暂收、暂付款项为临时性的资金来源和运用，必须经领导审批后办理，并经常进行检查，督促有关部门进行清理，发现问题及时向领导反映，采取措施，认真处理。
第二十X五条公司的短期投资和长期投资是利用暂时不用的资金为确保担保资金的保值和增值而采取的措施，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产的20%的其他投资。
第二十六条公司在进行担保业务时暂收保证金及存出保证金应严格按制度执行。
第八章附则
第二十七条公司必须接受审计、财政和税务机关依照国家法律和有关规定，对各项收支内容的检查和监督，并如实提供会计资料和有关情况。
第二十八条本制度若与国家现行法规有抵触的，按国家规定法规执行。
第二十九条本制度自年月日起执行。