第二章财政职能
第二章市场政府与财政职能(1)
排他性？
否
是
产品的不同类型
竞争性？
是 私人产品 ·巧克力 ·衣服 ·拥挤的收费道路
否 混合产品 ·学校 ·有线电话 ·不拥挤的收费道路
公共资源 ·鱼类 ·野生动物 ·拥挤的不收费道路
纯公共产品 ·路灯 ·国防 ·不拥挤的不收费道路
（二） 从公共产品的层次上的划分
全国性的公共产品：受益范围不受限制，本 国国 民都能享受，并由一国中央政府提供的 公共产品。
的产出。 ➢ 自由出售其产品以获得收益。 ➢ 自由使用其收益以购买生产投入。
市场体系的运行
货币
需求
货币
产品市场
产品
产品
家庭
供给 企 业
供给
需求
要素服务
要素服务
要素市场
货币
货币
图 1.1 市场体系
市场除清
P
d
p
0
市场机制：均衡价格和
s 均衡数量的决定
e 商品供求规律起作用 Q
论证E（P*、Q*）最优
促进收入公平分配对策
财政的角度： 税收、转移支付、财政补贴、社会保障。
市场经济的宏观不稳定性
表现：各国经济存在着周期性的波动。
凯恩斯对大萧条的解析
他认为边际消费倾向递减、资本边际效率 递减和流动性陷阱的共同作用，导致有 效需求不足，从而总需求小于总供给。
回顾：什么情况下AD=AS？
宏观经济政策
Q
问：具有自然垄断性质的行 业是垄断好还是竞争好？
垄断后果？
请同学们结合平时生活体验讨论回答
价格高 花样少 服务态度差等
垄断后果：垄断与效率损失
$ 资源浪费 无谓损失 社会福利损失DeaLdowsesight
财政职能
第二章财政职能本章分四节讲授，其中，第一节只在课堂上简略讲授。
全章主要教学内容如下：●关于财政职能的基本认识◆财政职能及其与政府职能的关系◆我国理论界对不同体制下财政职能的基本阐述●市场经济下的财政职能：资源配置◆资源配置及其机制选择◆财政发挥资源配置职能的必然性◆财政实现资源配置职能的基本机制●市场经济下的财政职能：收入分配◆市场经济下收入分配的准则◆财政履行收入分配职能的必要性◆财政实现收入分配职能的基本机制●市场经济下的财政职能：经济稳定与增长◆经济稳定与增长职能的含义及其必要性◆财政实现经济稳定与增长职能的基本机制本章教学要求：✧理解财政职能的含义及其与政府职能的关系✧了解我国理论界有关财政职能认识的变化✧系统地掌握社会主义市场经济体制下的财政职能及其实现机制第二章财政职能第一节关于财政职能的基本认识一、财政职能及其与政府职能的关系（一）财政职能的含义所谓财政职能（fiscal function），就是财政作为一个经济范畴所具有的内在功能。
财政职能是对财政在社会经济中的地位与作用的理论概括。
财政职能具有以下三个属性：◆固有性――只要存在财政，财政作为一个经济范畴所具有的特定功能就不会消失。
◆历史性――在不同的历史阶段和政治经济条件下，财政在国民经济中的地位与作用并不完全相同。
◆特殊性――财政作为一个经济范畴在国民经济中的地位与作用不同于其他经济范畴。
（二）财政职能与政府职能的关系政府职能（function of government）是指政府（广义）作为一种特殊的行为主体所履行的职责和功能。
显然，政府职能也具有固有性、历史性和特殊性。
尽管政府职能因社会经济发展的历史阶段及经济体制不同而有差异，但社会主义国家乃至所有现代国家的政府一般都具有如下两大类职能：◆政治职能。
其主要内容包括维护阶级统治，防止外敌侵略（对外），保障社会安全有序（对内）。
◆经济职能。
其主要内容包括组织和调控国民经济运行，规范和协调社会经济关系等。
财政职能复习题及答案
财政职能复习题及答案第二章财政职能作业一、单项选择题1.市场失灵是指由于现实生活中几乎不存在经济学假定的市场实现资源配置的()状态所需的前提与条件，因而一些问题不能依靠市场解决或市场解决不好①帕累托最优②林达尔均衡③庇古均衡④布坎南和图洛克均衡2.现实经济生活中，客观存在着这样的一些物品——它们满足我们的共同需要，在同一时间中可使多个个体得益，并无须通过竞争来享用，这些物品被叫做()①私人产品②混合产品③公共产品④集体产品3.负外部性的生产者在其行为中得到的边际收益等于边际成本，但其边际成本没有()其行为的社会边际成本①大于②等于③小于④大于或等于4.属于典型的负外部性的例子的是()①海上灯塔②汽车尾气③企业对资源的配置④义务教育5.全面理解市场经济中政府的作用包括()①只有政治作用②只有经济作用③经济作用与文化导向作用④政治作用和经济作用6.自由至上主义的强调的公平是()①结果公平②横向公平③规则公平④纵向公平7.我们的公平观是()①承认贫富差别的共同富裕②同时、同步富裕③吃“大锅饭”④贫富分化8.政府拥有一个递进的目标层级系统，在该目标系统的底部是()①预算目标②次级目标③初级目标④终极目标9.下列那一项不是财政稳定经济职能的目标构成要素()①充分就业②税负不变③物价稳定④国际收支平衡10.马斯格雷夫的财政三职能包括()①宏观调控、收入分配、稳定经济②配置资源、监督管理、稳定经济③配置资源、收入分配、稳定经济④配置资源、监督管理、维护国家二、多项选择题1.综合人们对市场失灵表现的论述，可以说市场失灵集中表现为()①资源配置低效②企业破产倒闭③收入分配不公④政府失灵⑤宏观经济波动2.下列属于产生正外部性的例子有()①知识或发明的产生②河水污染③对传染病的预防④滚滚浓烟⑤员工培训3.市场经济中政府的政治作用和经济作用在本质上是对立统一的关系，政府的经济作用主要有()①反对垄断，鼓励竞争②维护经济稳定③克服外部性④控制风险和不确定性⑤促进社会公平4.综合现有的政府失灵理论和实际生活中的一些真实存在，政府失灵的表现和成因大致可以归纳为以下几个方面()①垄断②政府决策失效③“寻租”④投票悖论⑤政府决策执行失效5.导致收入分配不公平的原因有()①个人的初始禀赋差异②垄断③劳动能力的丧失④商业欺诈⑤产品品质6.财政职能是指财政的内在功能与职责，市场经济制度下的财政职能包括：①维护国家②配置资源③分配收入④稳定经济⑤监督管理三、解释题1.市场失灵2.外部性3.资源配置职能4.逆向选择5.帕累托最优四、简答题1.我国存在市场失灵的主要依据何在?2.财政是否具有维护国家的职能？3.应当怎样理解政府的行为目标？4.政府促进社会公平的主要措施是什么？五、论述题1.试论政府三大目标与财政三大经济职能的关系。
第2章 公共财政的职能
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公共财政学
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❖2、经济转轨时期的财政职能
党的十一届三中全会以后
带有双轨制的特征
代表性的观点有三种：
①“三职能论”。即认为财政具备分配、调节、监督三大 职能，其中分配职能是基本职能，调节和监督职能是派生 职能
❖ （1）财政的分配职能。主要包括筹集资金和供应资 金两个方面。前者主要指运用各种收入形式形成集中 性的财政资金，后者主要是指对集中起来的财政资金 的有计划安排运用
能 财政稳定经济职能
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公共财政学
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第一节 财政职能概述
❖ 一、对财政职能的一般理解
职能是人、事物、机构应有的、内在的作用和功 能
财政职能系指财政作为一个经济范畴，在社会经 济生活中所固有的职责和功能，它是财政本质的 反映，具有客观必然性。
研究财政职能的任务，就是要从理论上概括财政
在国民经济中的地位和作用，把握财政职能演变
市场在资源配置方面的缺陷主要体现在三个 方面：
❖ （1）市场机制不能有效地组织公共物品的供应 ❖ （2）市场机制不能解决外部效应问题 ❖ （3）市场机制存在不完全性
❖三、财政资源配置职能的主要内容
1、合理划分社会总资源的比例
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2、优化政府部门内部资源配置 3、引导非政府部门内部的资源配置
❖ （2）财政的调节职能。社会主义财政的调节职能就 是在国民收入分配过程中，通过财政收支改变国家、 集体和个人在国民收入中占有的份额，以影响和调国 民经济运行状况。因此，财政调节职能主要是调节国 民经济中的重大比例关系
❖ （3）财政的监督职能。财政监督是国家管理和监督
第二章市场失灵政府失灵财政职能PPT课件
1、公共产品性质
▪ 公共产品是同时具有非竞争性和非排斥性 的产品。
➢ 1）非竞争性：消费者消费某产品时并不影响 其他消费者同时消费该产品
集体消费，共同受益。
➢ 2）非排斥性：在产品消费中，很难将其他消 费者排斥在该产品的消费利益之外
或者技术上不可行，或者技术可行但成本太高
➢ 典型的公共产品有？
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3、政府干预私人产品消费的原因
▪ 1）纠正不合理偏好
➢ 优值品：消费者对其效用评价低于该产品的应有的评 价（例如教育，安全带）。导致对优值品消费不足， 政府通过管制、补贴而鼓励对优值品的消费
▪ 因而需要政府提供公共物品。 政府特征是具有强制性权力， 因而有可能超越“搭便车”困 境。向社会有效提供公共物品
是政府的基本职能。
李家
安装
不安装
安装 （8,8） （-4,20） 张家
不安装 （20,-4） （0,0）
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P DA+B
PA+B
PB PA
DB DA
S
公共产品的有效供给：
公共物品的非排他性导致“搭便车” 困境，人们会压低显示其真实支付 意愿倾向，因而公共物品不能采用 通常的市场机制获得有效配置。
▪ 2）公共产品的消费方式应为公共提供
➢ 即用政治过程代替市场机制 返回
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公共物品的搭便车困境
▪ 由于公共物品的非排他性，私 人提供公共物品是无效率的， 甚至无人提供。如右图。假设 二楼有两户人家，在楼梯口安 装一盏灯的成本为24元，每户 人家从灯得到的好处等价于20 元。这一博弈的占优战略是两 家都不安装路灯。
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私人产品的有效供给
P
S
P
DA
财政与税收第二章市场失灵,政府失灵,财政职能详解
➢ 难以获取真实的边际成本信息 ➢ 官僚是否有动力按边际成本定价 ➢ 如何激励企业从事技术创新，降低成本。
征税
P
O
Q1 Q0
MC` MC
在征税后， 企业的产 量会降低， 离有效率 的产量会 越来越远。 看来征税 只能促进 公平而不 能提高效 率。
AR MR
Q
公共定价
➢ 自来水、铁路运输。
▪ 2、自然垄断的治理
返回
➢ 反垄断立法不是治理自然垄断的良策
➢ 进行公共定价
直接规定价格 公正报酬率管制 价格上限管制
补充：：价格上限管制
▪ 本期产品价格上涨幅度不可超过一定限制
pt pt1 p t 1
CPIt
X
CPI : 通胀率
X : 效率因子，由管制者规定,若干年内保持不变
?所以明确权属是解决外部性的一个思路?但由于以下原因使得政府干预仍有必要?存在交易成本?有些外部效应不具备可排斥性?返回四对外部性的治理以污染为例?1对污染征税或收取排污费庇古税?2对污染排放量实行公共管制?3创设一个排污权市场?返回1对污染征税或收取排污费庇古税?1对化工厂课征污染税?2庇古税方式存在的问题?如何找到正确税率?需要企业边际成本信息?需要污染的边际损害信息?最终污染水平不确定?税率一旦确定政府只能被动等待企业选择减少排污还是交纳排污费从动态来看如果企业产品价格上涨会导致企业选择缴费排污从而污染更严重?返回对污染征税或收取排污费庇古税mcmdmcmscmcmrmdp1p0q1q02对污染排放量实行公共管制?规定每个企业的排污标准上限?优点
▪ 3、研究开发投入不足 ▪ 4、寻租活动：企业为维持垄断地位，获取
垄断租而投入大量资源用于政治游说活动
财政职能
财会系
• 财政职能是指财政客观上具有的，内在的 本质的功能和作用。主要有：
资源配置职能； 收入分配职能； 稳定经济职能。
财会系
• 一、资源配置职能
所谓资源配置，是指通过财政收支活动以及 相应财政政策、税收政策的制定、调整和 实施，实现对社会人力、物力、财力等社 会资源结构与流向的调整与选择。
• 国际收支平衡：国际收支保持长期动态平 衡。
财会系
• 主要工具： 预算收支政策、内在稳定器。
财会系
财会系
• 三、稳定与经济增长职能 是指通过财政政策的制定、、经济增长和国际收支平衡。
财会系
• 充分就业：指失业人数与有劳动能力且愿 意劳动的总人数之比不超过5%左右。
• 物价稳定：物价上增指数保持在合理范围 之内。
• 经济增长：经济增长率稳定合理。更重要 的是保持可持续增长势头。
不同产业部门之间；不同 地区之间；政府部门与非
政府部门之间
财会系
• 主要工具： 财政支出、税收、公债、等制度与政策
财会系
• 二、收入分配职能
是指财政的经济职能中对参与收入分配的各 主体利益关系的调节，达到收入公平合理 分配的目标。
国家与企业之间； 居民个人之间
社会公平
财会系
• 主要工具： 税收、政府单方面转移支付
财政职能
第二章财政职能财政职能是指财政内在的、客观具有的经济功能。
财政职能是由财政本质决定的，它是不以人的意志为转移的客观存在。
第一节资源配置职能一、资源配置职能的含义（一）资源配置所谓资源即生产资源，也叫生产要素，通常包括人的体力、智力等人力资源；一个社会使用资源的方式称为资源配置。
政府的财政活动会对一个社会生产什么、怎样生产产生影响，这种影响称之为财政的资源配置职能。
（二）财政资源配置职能财政的资源配置职能是指政府财政对社会资源进行的直接配置和间接引导的功能。
市场失灵导致市场机制在有些领域不能配置或不能有效地配置资源，这就需要政府通过财政机制来进行资源配置，来弥补市场资源配置的失灵。
二、资源配置职能的主要内容（一）调节资源在部门和产业之间的配置教育部门，农业，高新技术产业(二)调节资源在地区之间的配置东中西部，东部大开发，西部大开发，城市经济，新农村建设。
世界工厂(三)调节社会资源在政府与非政府之间的配置政府部门是指政府及其机构，包括中央政府和地方政府，还包括政府设立的行政机构和事业机构。
政府部门掌握着大量的公共资源，主要表现为财政资金及财政资金的积累。
三、执行配置资源职能的主要工具（一）直接工具直接工具是指政府直接配置资源的工具，主要有：1．财政支出政府通过对财政支出规模的调整，来调节社会资源在政府部门与非政府部门之间的配置；通过对财政支出结构的调整，来调节资源在地区之间、部门和产业之间的配置。
2．政府间财政转移支付政府通过政府间财政转移支付，将从一个地区集中的资源转移到另一地区，从而调节资源在地区之间的配置。
（二）间接工具1．税收政府通过税收优惠，如税收减免等，来引导社会资源向经济欠发达地区，向国民经济薄弱的部门和产业流动。
2．国债政府可以通过国债融资规模的调整和国债资金的安排，来引导社会资源的流向。
3．财政补贴政府可以通过财政补贴，来引导社会资源市场配置资源是第一位的，是主要的，财政资源配置是第二位的，是对市场的补充。
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定期发布制度。 • （6）发展教育，提高人们的甄别能力。
第二章财政职能
（二）促进社会公平
• 1．对收入和财富课征累进税。 • 2．实施反贫困计划。 • 3．建立和完善社会保障制度。 • 4．建立和完善公共医疗卫生体系，控制和消除疾病。 • 5．大力发展义务教育，消除文盲；推动职业教育和
第二章财政职能
来自2005年的数据
第二章财政职能
第二章财政职能
第二章财政职能
不同的命运
第二章财政职能
第二章财政职能
第二节 市场经济下的政府作用
一、政府经济活动的边界 二、政府经济活动的目标 三、政府最优干预程度：干预指数（坦兹） 四、公共部门与私人部门之间的资源配置
第二章财政职能
一、政府作用的边界
第二章财政职能
• （三）政府政策的低效率 • 第一，政府政策不能确保资源最优配置 • 第二，政府政策具有时滞和效率的限制
市场经济的本质是 什么？逐利性！！
第二章财政职能
第二章财政职能
社科院06年的社会调查资料
政府失灵=政府失效
第二章财政职能
第二章财政职能
第二章财政职能
第一节 市场有效与市场失灵
市场经济是历史上最有效的经济机制
（一）所有市场完全竞争 （二）所有行业成本递增 （三）排他原则 （四）不存在公共产品 （五）完全的信息 （六）完全的流动性
当前我国社会是比较稳定还是不稳定？ 如果不稳定，主要的表现是什么？
第二章财政职能
目前我国社会 不稳定最突出的问题是什么？
• 人民群众如何看？ 惊
人
的
• 党政干部如何看？ 共
识
下岗失业 农民负担重 贫富悬殊 官僚腐败 社会风气败坏
第二章财政职能
第二章财政职能
最严重的警告： 中国再次进入社会不稳定时期
• 世界上最大规模的经济结构调整； • 世界上最大规模的“下岗洪水”和“失业洪水”； • 世界上最显著的城乡差距和地区差距； • 世界上最严重的腐败及其最大的经济损失； • 世界上最大范围的生态环境破坏。
－－－胡鞍钢、王绍光
第二章财政职能
一个历久弥新的争论
• 靠经济发展能解决社会不公平和不稳定吗？
弥补市场失灵
重 拳 出 击
（一）资源配置 （二）公平收入分配 （三）经济稳定与发展
第二章财政职能
（一）资源配置
• 1．提供公共物品
• 2．克服外部性
（1）严格的管制。 （2）建立强制性价格补偿机制。收费、罚款 （3）建立激励性价格补偿机制。补贴 （4）界定和保护产权 。排污许可证
第二章财政职能
（一）资源配置
第二章财政职能
（三）维护经济稳定
• 1．配合使用财政政策、货币政策等经济政策 解决就业和价格稳定。
• 2．通过实施收入政策来维护宏观经济稳定。 • （1）工资和物价控制 • （2）道德劝说 • 3．政府通过设计管理和颁布规制来保证就业
和物价稳定。如：政策颁布发令，企业没有 正当、合理的原因，不得随意解雇员工；政 府降低行业的进入标准和门槛，从而创造更 多的工作岗位；等等。
……
市场有效条件
第二章财政职能
市场失灵
• 市场失灵：当竞争性的市场制度不能实现帕 累托目标，即市场机制缺乏效率，称之为市 场失灵（marketfailure）。
• 市场失灵的表现： 1.资源配置领域的失灵：公共品、外部性 规模收益递增、风险与不确定性 2.经济稳定领域的失灵：失业、通胀、波动 3.收入分配领域的失灵：贫富差距扩大化
职业培训，提高劳动者的劳动技能。 • 6．建立科学的转移支付制度，促进地区间社会经济
的协调发展和公共物品供给的均等化。 • 7．颁布公共规制，对富人的某些行为进行限制，从
而影响他们的收入、财富和福利状况。
第二章财政职能
第二章财政职能
社会救济和社会保障投入 （1991－2002）
1.80%
9.00%
• 3．反垄断
• （1）制定和实施反垄断法案 • （2）在垄断性行业建立相互竞争的公共企业 • （3）对垄断性行业企业强制实行分拆和管理 • （4）颁行专利保护法案 • （5）罚款、监禁、赔偿
第二章财政职能
案例：中国电信的分拆
• 中国电信改制的历史可以追溯到1994年中国联通公司 的成立。当时联通的总资产虽然只有中国电信的 1/260。但此举使邮电部独家垄断国内电信市场的局 面开始改变。1999年2月，信息产业部决定把中国电 信的寻呼、卫星和移动业务剥离出去。原中国电信被 拆分成中国电信、中国移动和中国卫星通信三个公司， 寻呼业务并入联通公司。2001年12月，国务院批准了 新的电信体制改革方案，对现有的电信企业进行重组。 中国电信现有资产划分为南北两个部分。华北地区、 东北地区和河南、山东共10个省（自治区、直辖市） 的电信公司归中国电信北方部分；其余归中国电信南 方部分。
第二章财政职能
第二章财政职能
执法权分属商务部、国家工商总局、 国家发展改革委员会等多个政府部 门。这种多头共管的局面，在面对 与他们同样级别的垄断大鳄的时候， 究竟会有怎样的结果？
第二章财政职能
（一）资源配置
• 4.控制风险和不确定性
• （1）制定金融、保险法规来规范经济主体行为。 • （2）颁行消费者权益保护法案，维护消费者权益。 • （3）实施严格的产品广告规范。 • （4）政府直接提供产品对安全、健康可能带来风
第二章财政职能
政府维护经济稳定：避雷针
第二章财政职能
政府经济活动目标
公平
效率
发展
稳定
第二章财政职能
二、政府失灵
（一）政府机构工作低效率 1．政府工作缺乏竞争。 逐级认命、终身雇 佣制等； 2．缺乏激励机制，运行成本偏高。 垄断性 3．监督管理乏力 ：信息不对称、体制问题 （二）政府政策的偏差 1.决策偏差：投票悖论；有限理性 2.即使决策正确，但存在利益集团的阻挠 3.公共利益与个人利益偏差 4.政策的多种影响性：冲突
1.60%8.00%1.40%7.00%
1.20%
6.00%
1.00%
5.00%
0.80%
4.00%
0.60%
3.00%
0.40%
2.00%
0.20%
1.00%
0.00%
0.00%
1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002
占GDP比重 占财政总支出比重