公司内控管理宣贯材料模板
公司内控管理宣贯材料模板课件
员工权益 保护；
事直接领 导
合同法》 执行）
内部环境是企业实施内部控制的基础 公司内控管理宣贯材料模板
企业文化 理念；
企业文化 建设；
企业文化 评估
五大要素——风险评估
风险评估的总体目标是采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的 可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优 先控制的风险。
COSO的网址: （全英文）
公司内控管理宣贯材料模板
内控管理是什么？ COSO对内部控制的定义要点：
1
内部控制是 一种过程；
2
内部控制的 有效运作受 人影响；
3
内部控制只 能为企业提 供合理保证；
4
内部控制的设 计旨在达成企 业之目标
公司内控管理宣贯材料模板
内控管理是什么？
内控管理是——是由企业执行董事、 监事、经理层和全体员工实施的、旨在
实现控制目标的过程。
公司内控管理宣贯材料模板
内控管理 是什么?
内控管理 为什么?
内控管理 为什么?
内控管理 怎么做?
结果会怎 么样?
公司内控管理宣贯材料模板
近年来重要的内控管理失败的教训
事件
银广夏事件
中航油事件
德隆事件
齐哈二药事 件 三鹿奶粉事 件
人力资源
安全生产；
执行董事；
监事；
经理层
“三重一 大”决策
（重大决 策、重要 人事任免、 重大项目、 大额资金）
XX科、 综合科、 财务科、 人资科、 安环科、 XX科、 企管科。
内审岗位 由执行董
年时间打 造XXX 服务品牌”
XX科是 公司发展 战略的管 理科室。
单位规章制度宣贯报告(3篇)
第1篇一、前言为加强单位内部管理，规范员工行为，提高工作效率，确保单位各项工作的顺利进行，根据我国相关法律法规和单位实际情况，特制定本宣贯报告。
本报告旨在全面、系统地介绍单位规章制度的内容，提高全体员工对规章制度的认识和理解，增强遵章守纪的自觉性。
二、单位规章制度概述1. 制度制定依据本单位规章制度依据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国公务员法》等相关法律法规，结合单位实际情况，经单位领导班子集体研究决定制定。
2. 制度内容本单位规章制度主要包括以下内容：（1）组织架构与职责（2）员工招聘与培训（3）员工考核与晋升（4）薪酬福利（5）劳动纪律与考勤（6）安全生产与环境保护（7）保密与知识产权（8）违纪处罚与奖励三、规章制度宣贯重点1. 组织架构与职责（1）明确单位各部门的职责和权限，确保各项工作有序开展。
（2）加强部门间的沟通与协作，提高工作效率。
2. 员工招聘与培训（1）规范招聘程序，确保招聘工作的公平、公正、公开。
（2）加强员工培训，提高员工综合素质。
3. 员工考核与晋升（1）建立健全考核制度，客观、公正地评价员工绩效。
（2）明确晋升条件和程序，激发员工工作积极性。
4. 薪酬福利（1）严格执行国家关于工资、津贴、补贴等政策。
（2）根据单位经济效益和员工贡献，合理调整薪酬福利。
5. 劳动纪律与考勤（1）加强劳动纪律教育，提高员工遵章守纪意识。
（2）严格执行考勤制度，确保员工按时上班、下班。
6. 安全生产与环境保护（1）加强安全生产管理，确保生产安全。
（2）加强环境保护，实现绿色发展。
7. 保密与知识产权（1）加强保密工作，保护国家秘密和单位商业秘密。
（2）尊重知识产权，促进科技创新。
8. 违纪处罚与奖励（1）对违反规章制度的员工，依法依规进行处罚。
（2）对表现优秀的员工，给予表彰和奖励。
四、宣贯方式与时间安排1. 宣贯方式（1）组织专题培训，邀请相关部门负责人进行讲解。
内控培训宣贯报道稿
内控培训宣贯报道稿《内控培训宣贯报道稿一》内控培训？听起来就很严肃呢。
我一开始还以为会很无聊，就像看老掉牙的黑白电影。
“这培训肯定又要听那些干巴巴的大道理啦。
”我跟同桌嘟囔着。
同桌撇撇嘴说：“说不定呢，希望别太折磨人。
”可是，当培训开始的时候，完全不是我们想的那样。
培训老师就像一个超级魔法师，他把那些复杂的内控知识变成了一个个有趣的小故事。
他讲了一个关于超市管理库存的故事，说如果不做好内部控制，就像超市的货架上摆满了过期的商品，顾客看到肯定扭头就走。
在培训过程中，大家都特别活跃。
有个同学举手问：“老师，那我们小学生的作业管理算不算内部控制呀？”老师笑着回答：“这是个很有趣的想法呢。
就像你要管理好自己的作业，什么时候做语文，什么时候做数学，就像企业要管理好不同的项目一样。
如果作业管理不好，就像企业项目乱套了，最后成绩就像企业效益一样会受影响哦。
”通过这次培训，我才明白内控就在我们身边的每个角落。
这就好比我们整理自己的小书桌，要把书本、文具都摆放得井井有条，这也是一种内部控制呀。
我再也不觉得内控是个遥远又枯燥的东西了。
《内控培训宣贯报道稿二》“内控培训？这是啥玩意儿？”我挠着脑袋，一脸疑惑。
小伙伴们也都你看看我，我看看你。
有人说：“会不会是那种很刻板的纪律教育啊？”大家都有点担心。
但是，一走进培训教室，气氛可热烈了。
培训员像个热情的导游，带着我们走进内控的奇妙世界。
他给我们讲了一个关于家庭理财的故事。
他说：“如果家庭没有内控，就像一艘没有舵的船，在钱的海洋里乱飘。
可能今天想买啥就买啥，明天就没钱吃饭啦。
”这时候，有个小朋友站起来说：“我爸爸就是这样，乱花钱，我们家经常没钱买新玩具。
”大家都哄堂大笑。
培训员接着说：“那我们就要像给船装上舵一样，建立家庭的支出计划，这就是内控的一种体现。
”在互动环节，我们分成小组讨论学校的纪律算不算内控。
我们组里有人说：“那当然算啦，就像交通规则一样，要是没有纪律，学校就乱成一锅粥了。
企业内控模板
企业内控模板一、内部控制的目标和原则1. 目标企业内部控制的目标是确保企业的运营符合法律法规、公司政策和道德规范，保护企业的资产安全，提高企业的经营效率和效果，保证财务报告的真实性和可靠性。
2. 原则企业内部控制应遵循以下原则：合法性、完整性、有效性、独立性、制衡性、适应性、成本效益。
二、内部控制的要素1. 内部环境内部环境是企业实施内部控制的基础，包括企业的治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
2. 风险评估风险评估是企业识别、分析和应对风险的过程，是实施内部控制的重要环节。
3. 控制活动控制活动是企业根据风险评估的结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可接受的范围内。
4. 信息与沟通信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递和处理内部和外部信息的过程，是内部控制有效运行的重要保障。
5. 内部监督内部监督是企业对内部控制的建立和实施进行监督检查的过程，是内部控制的重要组成部分。
三、内部控制的实施1. 制定内部控制政策和程序企业应制定内部控制政策和程序，明确内部控制的目标、原则、要素和要求。
2. 开展风险评估企业应定期开展风险评估，识别、分析和评估企业面临的各种风险。
3. 设计和实施控制活动企业应根据风险评估的结果，设计和实施相应的控制活动，将风险控制在可接受的范围内。
4. 建立信息与沟通机制企业应建立有效的信息与沟通机制，保证信息的及时、准确传递和处理。
5. 加强内部监督企业应加强内部监督，定期对内部控制的有效性进行评估和检查，发现问题及时整改。
四、内部控制的评价和改进1. 内部控制评价企业应定期对内部控制的有效性进行评价，评价内容包括内部控制的设计和运行情况、存在的问题和缺陷等。
2. 内部控制改进企业应根据内部控制评价的结果，及时采取相应的改进措施，完善内部控制制度和流程。
请注意，这只是一个简单的模板，你可以根据企业的实际情况进行修改和完善。
如果你需要更详细或专业的内容，建议咨询专业人士。
内控《规章制度管理办法》宣贯材料-
规章制度的审议 决策
分管范围内规
章制度的审批 分管领导
总经理 办公会
管理机构 及职责
归口管理部门
审计处 （内控部）
合同条法处
总部各部门
规章制度合法 性和合规性的
审查
各所属单位
业务范围内规 章制度的管理
负责本单位规章制度的管理
规章制度制（修）订流程
中国石油工程建设公司
CHINA PETROLEUM ENGINEERING & CONSTRUCTION CORP.
中国石油工程建设公司
中国石油工程工建设作公汇司报
CHINA PETROLEUM ENGINEERING & CONSTRUCTION CORP.
《中国石油工程建设公司规章制度管理办法》 《中国石油工程建设公司规章制度编写规范》
宣贯材料
2013年2月27日
中国石油工程建设公司
中国石油工程工建设作公汇司报
正文部分
中国石油工程建设公司
CHINA PETROLEUM ENGINEERING & CONSTRUCTION CORP.
（四）附则为规章制度的最后一章，应依次编写以下内容： 1. 施行日期。指对规章制度施行日期的规定。该部分内容应单设一条。 2. 解释权属。指对规章制度专属解释和施行监督权的规定。该部分内容 应单设一条。 3. 其他说明。主要说明该制度与其它相关制度的关系，应明确其它相关 制度是否有效或废止。该部分内容应单设一条，如无此问题可不编写此条。 （五）附件说明是规章制度附件编号和名称在制度正文后的集中标注。 单个附件应标注“附件”二字和附件名称；多个附件应依次标注出附件编号 和名称，附件编号按照附件在制度正文中引用的先后顺序编排。 （六）上述内容不是每一项规章制度都必须具备的，具体一项制度的正 文需包括哪些内容，应根据该制度的对象特征和制定目的而定。
内控管理汇报材料
内控管理汇报材料尊敬的各位领导：我很荣幸能够向您汇报我所负责的内控管理工作。
在过去的一段时间里，我们团队一直致力于推动内控体系的建设和完善，并取得了一定的成果。
以下是对我们的工作的总结和分析报告。
首先，我想简要介绍一下我们内控管理的背景和目标。
内控管理是为了提高企业的经营效率、降低风险，并确保业务运作的透明度和合规性。
我们的目标是确保公司在规定的预算和时间内实现业务目标，并提高组织的整体绩效。
在过去几个月里，我们一直在推动内控管理的各项工作。
首先，我们对现有的内控流程进行了全面的审查和评估，发现了一些潜在的问题和风险。
我们随后制定了相应的改进计划，并督促各部门负责人参与和执行。
其次，我们加强了对内部控制的培训和宣传工作。
我们组织了一系列的内控培训课程，以提高员工对内控理念和流程的认识和理解。
我们还制作了内控宣传材料，用于向员工传达内控政策和要求，并鼓励员工积极参与和合规。
另外，我们通过改进内部审计程序和工具，提高了对内控合规性的监测和检查效果。
我们建立了一个内部审计团队，负责对各个部门的内部控制进行定期的检查和评估。
我们还对内部审计流程进行了优化，确保其能够全面、准确地发现潜在的问题和风险。
此外，我们还加强了与外部审计团队的合作。
我们每年都会邀请独立的审计团队对我们的内部控制进行审计，以确保我们的内控体系符合最高的标准和要求。
我们会根据审计结果对内控体系进行相应的调整和改进，并及时报告给公司高层。
最后，我们还建立了一个内控管理的持续改进机制。
我们会定期召开内控管理会议，汇报工作进展和问题解决情况，并听取各部门的意见和建议。
我们会根据反馈和评估结果，对内控管理的目标和计划进行调整和优化，以确保持续提升内控管理水平。
总结起来，我们在过去的一段时间里取得了一定的成绩，但也面临一些挑战。
我们已经建立并完善了一套相对完整的内控体系，提高了员工对内控的认识和合规性。
另外，我们还加强了与外部审计团队的合作，确保内控体系得到独立的审计和验证。
内控汇报材料
内控汇报材料
尊敬的领导：
根据公司内控要求，我组织了本月的内控监督工作，并总结了以下几个方面的情况：
一、风险评估和控制
本月，我们对公司经营活动中涉及的风险进行了评估，并制定了相应的控制措施。
通过对各项风险进行全面分析和评估，我们确保了公司在运营过程中能够及时发现和应对潜在的风险。
二、内部控制流程改进
针对上个月发现的一些内部控制流程问题，我们进行了改进和优化。
通过引入新的控制措施和技术手段，我们成功增强了对内部流程的控制效果，提高了工作效率和风险防范能力。
三、内部审计和监督
本月，我们进行了一次全面的内部审计，并发现了一些潜在的问题。
我们及时向相关部门汇报并提出改进意见，确保问题得以及时解决。
此外，我们还加强了对各个部门的监督，确保他们按照内控要求履行职责。
四、员工培训和意识提升
为了加强员工对内控的理解和意识，我们组织了一系列培训活动。
通过培训，员工们对公司内控政策和流程有了更深入的了解，提高了风险防范和内部控制的能力。
总的来说，本月的内控工作取得了一定的成效。
但仍然需要继续加强对各项控制措施的执行情况的监督，并进一步加强对新业务和新风险的评估，确保公司的内部控制体系完善和有效运行。
谢谢！。
内部管理制度汇报材料模板
一、封面【公司名称】内部管理制度汇报材料二、目录1. 制度概述2. 制度体系结构3. 关键管理制度介绍4. 制度实施情况5. 存在问题及改进措施6. 下一步工作计划7. 附件三、制度概述（一）制定背景随着公司业务的不断发展和市场竞争的加剧，为了确保公司内部管理的规范化和科学化，提高管理效率，降低运营成本，公司决定制定一套完善的内部管理制度。
（二）制定目的1. 规范公司内部管理，提高管理效率；2. 保障公司合法权益，降低运营风险；3. 提升员工素质，促进员工成长；4. 营造良好的工作氛围，增强企业凝聚力。
四、制度体系结构（一）基本制度1. 公司章程2. 企业文化建设3. 招聘与培训4. 薪酬福利5. 劳动合同管理6. 工作时间与休假7. 员工奖惩8. 财务管理制度9. 采购与合同管理10. 保密与知识产权保护（二）专项制度1. 安全生产管理制度2. 质量管理制度3. 环境保护管理制度4. 风险管理制度5. 信息化管理制度6. 应急预案7. 保密工作制度五、关键管理制度介绍（一）招聘与培训制度1. 招聘流程：发布招聘信息、简历筛选、面试、背景调查、录用通知等；2. 培训体系：入职培训、在职培训、专业技能培训、领导力培训等；3. 培训考核：培训效果评估、员工反馈等。
（二）薪酬福利制度1. 薪酬结构：基本工资、岗位工资、绩效工资、奖金等；2. 福利待遇：五险一金、带薪年假、节日福利、员工体检等；3. 薪酬调整：根据公司业绩、市场行情、员工绩效等因素进行薪酬调整。
六、制度实施情况（一）制度执行情况公司内部管理制度自实施以来，得到了各部门的积极响应，各项制度执行情况良好。
（二）制度实施效果1. 提高了公司内部管理的规范化程度；2. 降低了运营成本；3. 提升了员工素质；4. 营造了良好的工作氛围。
七、存在问题及改进措施（一）存在问题1. 部分员工对制度了解不够深入；2. 制度执行过程中存在偏差；3. 部分制度条款过于繁琐。
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内控管理 有什么?
内控管理 怎么做?
结果会怎 么样?
XXX有限责任公司
资本运作 拆 东 墙 ， 补 西 墙 ， 墙 墙 不 倒 借 新 债 ， 还 旧 债 ， 债 债 不 还
分享一幅对联
XXX有限责任公司
分享一个案例
——2008年中国奶制品污染事件
事件起因：
很多食用三鹿集团生产的奶粉的婴儿被发现患有肾结石， 随后在其奶粉中被发现化工原料：三聚氰胺。
成果： 实现各阶段 目标
成果： XXX公司14年 内控管理改进 计划
成果： 14年内控管理 改进计划
成果： 制度实际执行 零风险
……
XXX有限责任公司
内部控制实施细分
企业集团战略 （组织特点）
管控模式选择 权责界面 集团总部 职能定位
组织特点与战略导向 分析
管控特点
法人治理结构 职能与业务管控方法 企业经营管控方法
组织结构
管控模式
战略 管理 经 营 线
人事管理 职 能 线 集团 财务管理 企业文化。。 全资二 级单位 业 务 线 控股二 级单位 参股理 。。。 流程 制度
年度 计划 及预 算管 理 运营 监控
管控点（管控什么）
管控方法（如何管控）
XXX有限责任公司
内控管理 是什么?
XXX有限责任公司
谢谢各位领导、同事参加本次内控
管理宣贯交流会，祝大家工作顺利！
以上宣贯交流内容如有疑问， 请致电：XXXXXXXXXX
2014年1月1日--12月31日按内控 计划实施内控管 理 2013年12月21日 ---12月31日制定 公司14年内控计 划 2013年12月1日--12月20日制定 科室14年内控计 划 2013年11月21-12月20日 消除风险 2013年11月15— 11月30日 学习宣贯 成果： 学习宣贯记 录
XXX有限责任公司
内控管理目标实现
经营的效率和效果
建立企业内部 控制体系
财务会计报告及管 理信息的真实可靠
实现企业 战略
确保资产完整性
XXX有限责任公司
内控管理 是什么?
内控管理 为什么?
内控管理 有什么?
内控管理 怎么做?
结果会怎 么样?
XXX有限责任公司
内控管理的内涵
公司的内部控制 以全面风险管理 为导向
XXX有限责任公司
内控管理是——是由企业执行董事、 监事、经理层和全体员工实施的、旨在
实现控制目标的过程。
XXX有限责任公司
内控管理 是什么?
内控管理 为什么?
内控管理 为什么?
内控管理 怎么做?
结果会怎 么样?
XXX有限责任公司
近年来重要的内控管理失败的教训
事件
银广夏事件
发生时间 事件内容
2001年 缺乏风险监督。企业通过各种手段虚构巨额利 润7.71亿元，导致大量投资者损失严重（60亿 元假合同，财务资料神秘消失，库房及工艺不 许外人查看）
XX科、XX
“用3—5
安全生产；
员工权益 保护；
企业文化
科、综合
科、财务 科、人资 科、安环
年时间打
造XXX服 务品牌” XX科是公
理念；
企业文化 建设； 企业文化
科、XX科、 司发展战 企管科。 略的管理 内审岗位 由执行董 事直接领 科室。
评估
导
内部环境是企业实施内部控制的基础
XXX有限责任公司
XXX有限责任公司
内控管理改进宣贯交流会
宣贯人：XXX
XXX有限责任公司
内控管理实施背景
XX总部、XX总 部的相关要求 XX会计师事务所 编制完成了《内 控手册》 《内控管理改 进工作方案》
在XXXX公司实施内控管理
强化内部控制管理，完善重要制度，消除重大风险
XXX有限责任公司
内控管理改进实施步骤
五大要素——内部环境
治理结构 机构设置及 权责分配 发展战略 人力资源政 策 人力资源 规划； 人力资源 引进与开 发（内聘、 外聘、培 训教育）； 人力资源 使用与退 出（严格 按《劳动 合同法》 执行） 社会责任 企业文化
股东； 执行董事； 监事； 经理层 “三重一 大”决策 （重大决 策、重要 人事任免、 重大项目、 大额资金）
XXX有限责任公司
五大要素——内部监督
内部监督 机构
企业内部 监督
内部审计 内部控制 自我评价
XXX有限责任公司
内控管理有——
公司内部控制评价涉及公司所有科室，涵盖所有业务和事项， 包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监
督五个要素，对内部控制设计与运行情况进行全面评价。具
体评价内容以公司下发的工作计划、方案为准。
XXX有限责任公司
分享一个案例
——2008年中国奶制品污染事件
事件原因：
官方声音，中国检察机构认为该污染事件应由乳品收购 站负主要责任，并严惩逮捕相关当事人。 民间声音，该毒奶粉事件原因是三鹿集团抢夺中国贫穷 农村市场，为降低成本偷工减料所衍生出来。
XXX有限责任公司
分享一个案例
——2008年中国奶制品污染事件
XXX有限责任公司
分享一个案例
——2008年中国奶制品污染事件
事件影响：
截至2008年9月21日，受影响婴儿已经达到4.5万人；事件 引起各国的高度关注和对乳制品安全的担忧；事件迅速波 及伊利、蒙牛、光明、圣元及雅士利在内的多个厂家；该 事件亦重创中国制造商品信誉，多个国家禁止了中国乳制 品进口；2011年中国中央电视台《每周质量报告》调查发 现，仍有7成中国民众不敢买国产奶；…
XXX有限责任公司
内控管理是什么？ COSO对内部控制的定义要点：
1 内部控制是 一种过程；
2 内部控制的 有效运作受 人影响；
3 内部控制只 能为企业提 供合理保证；
4 内部控制的设 计旨在达成企 业之目标
XXX有限责任公司
内控管理是什么？
所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全 完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保 证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调 整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。 ——《XXX股份有限公司内部控制管理办法》
中航油事件
德隆事件 齐哈二药事 件 三鹿奶粉事 件
2004年
2004年 2006年 2008年
违规越权炒作期货业务行为，造成高达5.5亿元 美金的巨额损失，新加波上市公司神话破灭。
公司治理结构及筹资渠道不合理，企业缺乏风 险管理，最终导致德隆系股票的崩盘。 因风险意识缺失，以毒药当良药使用，造成13 人死亡，三位老总被判刑。 奶粉中三聚氰胺含量过高，导致使用的婴儿出 现肾结石问题，党委书记被拘留，石家庄市长 被免职。
事件总结：
内控管理是企业长期发展至关重要的一环。 内部控制是一项长期、艰巨、复杂又必不可少的任务。 内部控制多一点，企业健康成长久一点，
XXX有限责任公司
内控管理是什么？
COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission，即美国反对虚假财务报告委员会的发起组织 委员会) 把内部控制定义为一种过程，受到企业董事会、管理当局和 其它职员的影响，旨在为企业的经营效果和效率、财务报告的可靠 性、遵循适当的法规等而提供合理保证。 COSO的网址: （全英文）
从内部环境、风险 评估、控制活动、 信息与沟通、内部 监督五个内控要素 共同对公司的战略、 运营、财务、资产 和合规性进行全面 的监控
降低和防范风险， 确保公司目标的 实现。
XXX有限责任公司
内控管理有什么？
五大要素
内 部 环 境
风 险 评 估
控 制 活 动
信 息 与 沟 通
内 部 监 督
XXX有限责任公司
五大要素——风险评估
风险评估的总体目标是采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的 可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优 先控制的风险。
风险评估程序
目标设定
信息收集
风险识别
风险分析 评价
风险应对
XXX有限责任公司
五大要素——控制活动
不相容 职务分 离控制 授权审 批控制 会计系 统控制 财产保 护控制 预算控 制 运营分 析控制 绩效考 评控制
内控管理 为什么?
内控管理 有什么?
内控管理 怎么做?
结果会怎 么样?
XXX有限责任公司
结果会怎么样？
健全内控 管理体系
保障公司的经营效率与效果
保障公司战略目标的顺利实现
实施内控 管理
保障公司资产与财务的安全
XXX有限责任公司
结果会——
以建立统一、规范、有效的内部控制体系，增强风险 防范能力，从而为公司长远和持续发展提供合理保障。
XXX有限责任公司
五大要素——信息与沟通
信息系统控制目标
内部信息传递
• 收集企业内部控制 相关信息 • 确保企业内部、企 业与外部信息有效 沟通
反舞弊
促进公司有效实施内 部控制，提高现代化 管理水平，减少人为 操纵因素； 增强信息系统的安全 性、可靠性和合理性 以及相关信息的保密 性、完整性和可用性 ； 为建立有效的信息与 沟通机制提供支持保 障。
标准业务流程（SOP） 公司针对业务和管理实际情况，借鉴国内外先进经验，建立了 涵盖货币资金、筹资管理、往来款项、物业管理、固定资产、成本 费用、税务管理、会计与财务报告、合同管理、全面预算、内部信 息传递、信息系统、反舞弊、内部控制自我评价、内部审计等业务 流程体系。上述业务流程体系为公司内部控制与风险管理体系搭建 了一个坚实的基础框架，因此公司各标准业务流程是本手册不可或 缺的组成部分。