对基层税务部门纳税服务工作定位的思考解析
基层税务局存在的主要问题及建议
基层税务局存在的主要问题及建议一、问题分析近年来，随着我国经济的快速发展，税务工作在支持国家财政稳定运行和社会各界合法权益保障上扮演着至关重要的角色。
然而，在基层税务局中，一些问题依然存在，给税收征管工作带来了困扰和挑战。
本文将对基层税务局存在的主要问题进行分析，并提出相应的建议。
1. 人员素质不高基层税务局受制于考核和选拔机制等因素，导致人员流动频繁、素质参差不齐。
一些干部缺乏专业知识和业务能力，不能胜任所需工作。
这严重影响到了税收征管的效果。
2. 缺乏现代化管理手段许多基层税务局在管理上仍然停留在传统的模式上，缺乏现代化管理手段的引入。
例如，在信息化方面投入不足，无法高效整合各类数据；管理流程过于复杂，加重纳税人负担；内外部协同配合不够紧密等。
3. 服务意识待提升一些基层税务局对纳税人服务意识不强，存在服务不及时、不准确的问题。
部分干部态度冷漠，对纳税人提出的问题缺少耐心和解答能力，给纳税人造成困扰。
二、解决方案针对以上存在的问题，下面提出相应的建议：1. 加强人员培训与选拔加大基层税务局干部人才引进和培养力度，采取多种方式提高干部素质。
增加专业知识培训课程，并设置考核评价机制，建立利益与职责相结合的激励机制。
2. 推进信息化建设加大投入力度，推进基层税务局信息化建设。
通过引入现代化管理手段，实现数据整合和共享，提高工作效率；简化流程、优化服务模式，减轻纳税人负担；借助互联网技术，提供在线咨询、自助申报等便民举措。
3. 强化服务意识制定服务标准与纳税人权益保护方案，并进行宣传教育。
鼓励干部多听取纳税人意见和需求，在工作中注重沟通与协调。
通过定期满意度调查等方式，客观了解纳税人对服务的满意度，及时改进和优化服务。
4. 加强内外部协同配合基层税务局应加强与其他政府部门的沟通与合作。
建立更紧密的信息共享渠道，实现数据互联互通。
同时，加强与行业协会、企业等社会组织的联系，形成合力打击偷逃税行为。
5. 健全监督机制建立健全基层税务局工作监督机制，完善考核评价体系。
谈谈税务部门应如何做好纳税服务工作
谈谈税务部门应如何做好纳税服务工作纳税服务是税收征管工作的重要组成部分。
税务机关近年来在纳税服务方面进行了认真的探索和实践，服务手段由单一向逐渐转向多元，服务流程由复杂转向简便，服务层次由表象逐渐转向深入，并且是取得了很好的效果。
但从总的情况来看，税务部门的服务大多是站在税务机关自身的角度去审视并开展的，笔者是一名企业经营者，有比较多机会与不同类型的纳税人接触，对纳税人在纳税服务方面的需求有一定的了解，在此想站在纳税人的角度谈谈税务部门如何加强深化纳税服务。
一、税务部门应全面了解纳税人需求纳税服务的主要对象就是纳税人，评定纳税服务的标准就应该看纳税人高兴不高兴、满意不满意。
因此，只有了解了纳税人的需求，才能更好地把纳税服务工作做好。
笔者把纳税人对纳税服务的渴求概括为以下三个方面。
（一）拥有充分的知情权。
可以说，中国老百姓是世界上最善良的老百姓，同样地，中国的纳税人也可以说是世界上最善良的纳税人。
“皇粮国税”的观念早已经在中国人的思想中根深蒂固，绝大多数纳税人从来没有思疑国家所制定的税种有多少，也很少人质疑国家所制定的税率是否合理。
但是，一个让善良的纳税人郁结而又不甘心的话题就是——我们的税收去了哪里？很多纳税人私下里都在议论：我们是国家的主人，我们交的税却交得糊里糊涂。
税收到底是怎样分配的，钱都去了哪里？我交的税足够养几十个人一辈子了，为什么还要我交养老社保金？国税和地税不都是国家税务机关吗？为什么国税部门收了一道税、地税部门又要收一道税，税收部分多少到了中央，多少留在地方？我们是纳税的主体，怎样才能得到税收分配的知情权和发言权？诸如此类的疑问，集中反映了纳税人对税收知情权的渴望。
（二）提供公平的治税环境。
当前，我国税收体制日臻成熟和完善，纳税人的税收遵从度也普遍地提高，市场经济下的公平法治税收环境也已基本建立。
但现行税收体制在公正公平方面纳税人仍有微议。
大多数纳税人认为，缴纳税收是天经地义的事情，我们没有意见，但希望税收管理要一视同仁，关键一点是要体现税收的公平。
浅谈怎样在基层税收管理中搞好纳税服务工作
浅谈如何在基层税收管理中搞好纳税效劳工作纳税效劳与税收征管是税务部门的核心业务，这是总局对纳税效劳工作的新定位，它符合国际税收管理的开展趋势，纳税效劳和税收征管共同构成了税收工作的两个方面，共同构成税收工作的核心业务。
两者是矛盾的统一体，具有相互依存、相互作用、相互促进的性质，共存于税务行政行为之中。
省局、市局也明确税收征管和纳税效劳体系是税收工作六个体系建设的核心体系。
近年来各级国税机关遵循“尊重、标准、效率、简便、沟通、开展〞六个方面开展纳税效劳工作。
市局在2021年开展了全市区县局办税效劳厅标准建设验收，在2021年开展了基层纳税效劳工作验收会议，对基层分局办税效劳厅建设形成了统一的标准，对办税流程行成了统一的标准，对绩效考核形成了统一的标准。
基层办税效劳厅建设从设备的配备到功能的完善都有了较大的改观，“一窗通办〞、“同城通办〞等业务的实现有效地满足纳税人的需求，纳税效劳工作较以前实现了跨越式的前进。
但是在基层分局将税收管理中搞好纳税效劳表达的还不够明确，如何在基层分局将纳税效劳融入到税收管理的每一个环节，将纳税效劳与税收管理有效结合还有待于进一步探讨。
一、基层税收管理与纳税效劳结合的现状〔一〕为纳税人效劳的意识明显增强随着总局、省局、市局各级税务机关对纳税效劳的重视程度增强，各级专题纳税效劳会议的召开，特别省局、市局在2021年将纳税效劳列为四项重点工作之一，市局在全市列出东港的两诚分局、五莲的街头分局、莒县的长岭分局为基层纳税效劳试点分局，先试点后全面推开开展了基层纳税效劳工作。
2021年“十二五〞的开局之年，省局又将纳税效劳列位“十二五〞期间的六项重点工作之一，且明确为重点工作中的核心工作。
纳税效劳工作在税务系统内部及社会各界均有不同程度的认识提高，特别是税务系统工作人员纳税效劳的意识明显提高。
〔二〕有了明确的法律依据和明确的效劳标准。
1、在法律方面，?中华人民共和国税收征收管理法?第七条：税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普级纳税知识，无偿地为纳税人提供纳税咨询效劳。
中国税务网---提升基层纳税服务质量的几点思考
中国税务网---提升基层纳税服务质量的几点思考中国税务网---提升基层纳税服务质量的几点思考随着纳税人需求的不断提高，对纳税服务工作也提出了更高的要求。
但是基层税务机关无论是在人力素质上、方法技能上，还是信息技术支撑上都处在一个瓶颈阶段，纳税服务工作很难有新的突破，纳税服务质量的提升面临严峻的考验。
笔者通过分析基层纳税服务实践中存在的问题，就提升基层纳税服务质量提出几点建议。
一、基层纳税服务实践中存在的问题（一）税收法制不健全是制约纳税服务提升的根本原因。
这些年来，国家高度重视税收法制建设，严格规范和约束税收执法行为，但是税收法律制度仍然沿用以前的旧制度，仅在一些不适应时代发展的点上做出补充和修改，法制建设没有得到实质性改善。
造成的后果是，税收法律法规散见于一些部门规章、规范性文件上的规定越来越多，数量庞大，有时还有前后矛盾，左右冲突的情况出现，不仅是纳税人一头雾水，一些税务人员也难以掌握。
（二）人力资源不匹配是制约纳税服务提升的内在因素。
首先，近年来通过公务员考试的招录，基层税务机关的各方面人才得到源源不断的补充，人事教育部门也重视新招录人员的培养。
但是因为招录的人员多为综合性大学毕业生，在专业上或多或少有所欠缺，在招录后需要经过一定阶理。
纳税服务与法规、征管等部门之间的职责划分不明确，导致各个层级之间纳税服务工作均有推诿扯皮的现象发生。
另外，作为基层的县级税务机关，没有设置独立的纳税服务部门，纳税服务的职责归集到办税服务厅履行，加上人力资源配置问题，办税服务厅已不堪重负，且这项工作缺乏指导和监督。
（六）税收宣传效果不够理想。
目前由于税收征管改革进程的加快，我们在税收政策、征管方式、办税事项等方面对纳税人的具体要求时常变化，而税收宣传却跟不上。
一方面，我国税务机关进行税法宣传和税法咨询服务的种类、深度和广度与纳税人的需求仍有明显的差距，很多纳税人反映，在税收咨询上，总感觉向税务局寻求帮助，会额外增加他们的工作负担。
加强税务基层建设实践与思考
部分税务基层单位在纳税服务方面存在不足 ，如办税流程繁琐、服务态度不佳等，影响 了纳税人满意度和遵从度。
问题产生的原因分析
01
管理体制不完善
部分地区在税务基层建设方面 缺乏统一规划和协调，导致资 源配置不合理和管理分散。
02
人力资源政策不健全
税务基层工作人员招聘、培训 、晋升等政策不完善，制约了 人才队伍建设和发展。
05
加强税务基层建设的成效评估与展 望
实践探索的成效评估
基层税务干部素质提高
税务基层建设成果显著
通过加强基层税务部门建设， 完善税收征管体系，提高税收 征管效率，实现了税收收入稳 步增长。
纳税服务水平不断提升
优化纳税服务流程，推广电子 税务局等信息化手段，提高办 税便利化程度，纳税人满意度 持续提高。
创新税务基层建设的方式方法
推进数字化转型
运用信息技术手段，推进税务基 层数字化转型，实现税收征管的
智能化、高效化、便捷化。
强化人才队伍建设
加强税务基层人才队伍建设，提 高税务人员的专业素养和综合能 力，打造一支忠诚干净担当的税
务铁军。
优化服务方式
创新税收服务方式，提高服务水 平，为纳税人提供更加优质、高
制定实施方案
结合实际情况，制定具体 实施方案，明确建设目标 、任务和时间节点。
完善考核机制
建立科学的考核机制，对 基层建设工作进行定期评 估，确保各项任务落到实 处。
加强队伍建设，提升综合素质
配齐配强人员
根据工作需要，合理调配 人员，确保基层税务部门 人员配备齐全、结构合理 。
加强教育培训
定期开展业务培训、岗位 练兵等活动，提高基层税 务人员业务素质和操作技 能。
关于基层国税机关纳税服务工作的几点思考
步 路 ， 多 费 一分 钟 。
（ 二 ）要通过 “ 便 捷式 ”服务 为纳税 人降低纳税成本
三 、扩展纳税服务手段，提升纳税服 务工作效 率
（ 一 ）要建立多种渠道的沟通交流，做 好延伸服务
是 要 充 分 利 用 资 源 ， 做 好 即 时 服 务 。利 用 电 话 、 短 信 、 邮件 、 网 站 、Ｑ Ｑ 群 等 电 子 信 息 和 网 络 资 源 ， 做 好 企 业 的在 线 咨询 、 申报 提 醒 和 政 策 宣 传 等 工作 ， 实 现 与 政 策 变 化 同 步 、 与 企 业 需 求 同 步 ， 使 企 业 诉 求 成 为 税 务 部 门 的 即 时 行动 。二 是要积极与各级税务机关交流 ，将 纳税服务工作 向 上 、向外 延伸 ，帮助企业解决 困难 。三 是要深入企业调研 ， 做 好 上 门 服 务 。要 及 时 组 织 精 干 力量 深 入 企 业 ，现 场 解 读 税 收政 策 ， 详 细 讲 解 操 作 方 法 ， 帮助 企 业 解 决 经 营 中 的 涉 税 问 题 。四是要切实履行服务承诺 ，提 高办事效率和服务质量 。 针 对 由于 城 市 规 划 很 多 小 微 企 业 动 迁 后 比较 分 散 的 实 际 情 况，开展 “ 预约服务 ” “ 上 门服 务 ” ， 做 到 不 让 纳 税 人 多跑
是要 对表 证 单书进 行 认真排 列 。将常 用表 证单 书在 工 作 台 上分 类 按 序 摆 放 ，提 供 填 写样 表 ， 并 详 细 注 明填 写 要 求 、所 需 资 料 和 办 理 流 程 ，使 纳 税 人 一 目了 然 地 明确 涉 税 要 求 ，缩 短 纳 税 人 填 表 时 间 。二 是 审批 事 项 即 来 即 办 。建 立 办 税 业 务 流 程 有 序 衔 接 机 制 ，一 窗 受 理 ， 迅 速 传 递 ，凡 是 手 续 齐全 的办税 事项一律 即时审批 、即时办结 ，减少纳税人等候 时间。三是方便直观地对涉税 知识进行解析 。利用 电子显 示 屏和 白助查询平 台、公示板 、公告栏等方式 ，让纳税人 多渠 道 、更直观地 了解办税 窗 口和办税流程 ，缩短办税时间。
基层税务所存在的主要问题及建议
基层税务所存在的主要问题及建议一、问题分析在基层税务所的运行中，存在着一些主要的问题。
这些问题影响了税务工作的顺利进行，并导致了不少纳税人对税务管理的质疑和不满。
以下是对基层税务所存在的主要问题进行分析，并提出相应建议。
1. 服务意识淡薄在一些基层税务所中，部分工作人员对纳税人服务意识较弱，态度冷漠甚至粗暴，不能提供及时、高效的服务。
这种问题主要表现在：办理业务需要等待时间过长，对待纠纷处理不善等。
2. 信息传递不畅基层税务所与上级机关、其他部门之间信息交流渠道不畅通、沟通不及时、信息传递效率低下。
造成了相关政策法规更新缓慢，有关业务指导和操作规范不能第一时间有效下达到各个基层单位。
3. 工作流程繁琐当前基层税务所的工作流程过于繁琐，在填写表格、审核资料以及审批过程中存在大量冗余环节和重复办理事项，增加了纳税人和基层工作人员的办事成本和时间成本。
4. 人员素质与能力不足一些基层税务所的工作人员专业知识和实际操作能力相对薄弱，难以满足高质量税收管理的需求。
这导致了对税收政策理解不透彻、税务法律知识储备不足，并在执法办案过程中存在误导、处理问题不当等现象。
5. 没有建立健全的纳税信用评价体系目前，基层税务所还没有建立起科学完善的纳税信用评价体系。
缺乏有效鼓励机制和监管手段，无法准确识别纳税人的风险程度和履约能力，也无法进行针对性的分类监管和差异化服务。
二、解决方案与建议1. 提高服务意识与服务质量加强基层税务所工作人员的职业道德教育和服务技能培训，提升其为纳税人提供优质便捷服务的能力。
可以通过组织定期业务交流会、开展培训活动来提高工作人员的工作水平和整体素质。
2. 加强信息化建设推进基层税务所信息系统的升级和建设，提高信息处理的效率和准确性。
完善信息交流渠道，强化税务机关与其他政府部门之间的合作与配合，加快政策法规传达和落实工作。
3. 精简流程、优化服务对于存在冗余环节和重复办理事项的工作流程，需要进行梳理并精简。
基层税务所存在的问题及建议
基层税务所存在的问题及建议近年来，我国税务系统在加强税收征管方面取得了很大的成绩。
但是，在基层税务机构中，仍然存在着很多问题。
本文将会就基层税务所存在的问题及建议进行分析和探讨。
一、问题：1、人员素质不足：由于基层税务部门对人员的要求并不高，很多员工缺乏专业知识和实践技能，这导致许多基层税务人员缺乏有效的沟通和服务能力，无法有效满足纳税人的需求。
2、工作流程落后：由于很多基层税务机构使用的是老旧的手动操作，而不是新技术，这些工作流程效率低下，反应迟缓。
同时，许多基层税务人员没有接受过足够的专业培训，无法有效应对复杂事件和突发情况，这导致了效率和质量不高等问题。
3、基础设施落后：许多基层税务机构所配备的技术设施和设备都较为落后，无法满足纳税人的需求，也给基层税务人员的工作带来了极大的困难。
4、服务质量欠佳：许多基层税务机构在服务中存在态度不专业、回复不及时、不耐心等问题，这使得纳税人不满意，并导致税收征管的延迟和效果下降。
二、建议：1、提高人员素质：政府应该加大基层税务机构员工的培训和考核力度，同时加强对人才的引进、培养和激励，让更多的高素质人才加入基层税务机构。
2、跟进新技术发展：基层税务机构应加强新技术的应用，提高税务部门信息化水平，从而加速税务流程，提高效率和质量。
政府应该为基层税务机构提供资金和技术支持，使其能够更快跟进新的科技发展。
3、改良基础设施：政府应该加大对基层税务机构的投资力度，从硬件设施和软件升级两方面出发，帮助基层税务机构解决硬件设备和软件系统上的短板问题，大力增强设施和自动化支持的实力。
4、优化服务质量：政府应该定期收集和分析纳税人的意见，同时要求基层税务部门提供优良的服务质量，倡导靠前的态度，一一认真解答纳税人的所有问题。
在这个基础上，还应该完善评估机制，建立奖惩制度，以提升基层税务机构的服务质量和效率。
总之，改进基层税务机构中存在的问题，需要政府和社会各方的共同努力。
只有优化税务机构和服务质量，才能为纳税人创造更好的税收征管环境。
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对基层税务部门纳税服务工作定位的思考
纳税服务是眼下税收工作中最热门的话题，有关纳税服务的各种提法不断见诸于报端，有关纳税服务的各种做法也在实践中不断涌现，纳税服务工作开展的可谓红红火火。
然而，我们也应该清醒地认识到，纳税服务毕竟不是一种短期行为，也不再仅仅是道德范畴的要求，而是税务部门和税务人员必须长期坚守的法定职责和义务。
既然是法定的职责和义务，就不能不作为，也不能盲目作为，任何一项服务措施的推出都必须经得起理论的推敲和实践的检验。
所以，我们应在大胆实践的基础上，对纳税服务进行理论上的准确定位，为纳税服务提供一个坚实的理论基础。
一、对纳税服务的对象进行理论定位
新修订的《税收征管法》及其《实施细则》之所以要求税务部门和税务人员要为纳税人提供各种形式的纳税服务，其理论依据在于社会主义市场经济条件下政府职能的转变和财政体系的转型。
在计划经济体制下，政府不但要管理社会，而且要管理经济。
政府不但要向社会成员提供公共产品，而且还要向社会成员提供私人产品。
在这种体制下，政府用行政命令的办法管理着社会经济的运转，政府在社会经济生活中主要扮演着管理者的角色。
与计划经济体制相适应，我们实行的是国家财政，作为国家财政重要组成部分的税收也带有浓厚的计划经济色彩，税收征管主要依据国家的政治权利来进行，税务部门也主要以管理者的身份出现。
与计划经济不同，在市场经济体制下，私人产品或服务主要由市场来提供，政府主要履行经济调节、市场监管、社会管理、公共服务”四个方面的职能，政府既是一个公共管理者，更是一个公共服务者，这大概也是为什么过去计划经济体制下的政府工作人员被称为千部”，而现在市场经济体制下的政府工作人员却被称为公务员”的缘故吧，因为市场经济体制下的政府工作人员是为社会提供公共服务的人员。
与政府职能转变相适应，财政体系也由国家财政转向公共财政。
财政的转型必然带来税务部门身份的转换和职能的转变。
在公共财政体系下，税务部门不仅要为政府其他部门履行提供公共产品或公共服务的职能筹集资金，扮演着征税人”的角色，而且在征税的过程中它还扮演着用税人”的角色，因为税务部门征税过程中的各项费用开支来源于公共财政的支出。
过去我们只强调了税务部门征税人”的身份，却忽视了税
务部门用税人”的身份。
税务部门作为政府的重要职能部门之一，它既是征税人，又是用税人”；既是管理者，又是服务者。
既然是用税人”，就必须为纳税人提供纳税过程中所必需的公共服务。
按照现代公共政府理念，税收作为取得财政收入的主要形式，纳税人缴纳的税款就是享受政府服务而应当支付的费用，政府应当是为纳税人服务的政府。
纳税人在缴税时既然已经支付了纳税过程中所需公共服务”的费用，那么作为政府职能部门之一的税务部门理应为纳税人提供纳税过程中所必需的公共服务。
所以，税务部门为纳税人提供的纳税服务，从本质上讲只能是纳税人在纳税过程中所必需的公共服务项目，而不是其他服务项目，这就是公共财政理论对税务部门纳税服务做出的准确定位。
长期以来，我们一直把税务部门作为执法管理部门看待。
其实，随着社会主义市场经济体制的确立，政府职能的转变和财政体系的转型，税收部门的职能已经发生了深刻的变化，已由原来国家财政体系下的单纯管理职能转变为公共财政体系下的管理与服务的双重职能，税务部门职能的变化引来了工作对象的变化，税务部门管理的是税源”，服务的是纳税”，把纳税人作为税务部门管理的对象是对税务工作对象的一种错位。
把税务部门的纳税服务定位在为纳税人提供纳税过程中所需的公共服务”是否意味着税务部门不能提供个性化的服务呢？答案是否定的，因为税务部门为纳税人提供纳税方面的公共服务与税务部门为纳税人提供个性化的服务并不矛盾，不同的纳税人其在纳税过程中所需的纳税公共服务在形式和内容上是有所不同的，税务部门和税务人员根据纳税人的不同情况为其提供不同形式或不同内容的公共服务，才能更好地满足纳税人对纳税公共服务的需求，才能更好地把纳税服务落到实处，让纳税人得到真正需要的纳税服务。
明确税务部门纳税服务的对象有利于我们正确地开展纳税服务工作。
回顾我们税收征管改革的历史，可以说我们的税收服务工作一直没有间断过，但我们对服务对象的认识却一直是模糊的。
在一员进厂，管查合一，各税统管”的专管员管户制下，我们把纳税人的全部纳税事宜作为我们的服务对象，在纳税上搞包办代替。
不仅如此，我们还把纳税人的生产经营活动作为了我们的服务对象，开展了促产增
收”工作，并且当作一条经验加以宣传和推广。
取消了专管员管户制后，在一段时间内我们又把税务代理作为我们税收服务的主要内容。
实践证明，包办代替和税务代理都不是我们税务部门纳税服务工作的方向，因为它们都是在无偿地或有偿地替纳税人履行其应尽的纳税义务，只有为纳税人提供纳税过程中所需的公共服务才是我们纳税服务工作的准确定位。