矿泉水厂财务管理规定
矿泉水公司财务制度
矿泉水公司财务制度第一章总则第一条根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等相关法律法规，公司制定本制度。
第二条公司财务制度是规范公司财务管理和运作的基本准则，是公司内部管理的法律依据。
第三条公司财务制度适用于公司内部所有与财务相关的活动，严格遵守执行。
第四条公司财务部门是公司内部财务管理的主体部门，负责起草、实施、监督和检查公司财务制度的执行情况。
第五条公司财务制度的解释权归公司财务部门所有。
第六条公司内部各部门及员工应当遵守公司财务制度，不得擅自制定或更改财务规章。
第二章会计核算第七条公司应当按照《中华人民共和国会计法》的规定，及时、真实、准确地对公司经济业务进行会计核算。
第八条公司应当建立健全会计档案，保留经济业务的相关凭证、资料，确保账目清晰明了。
第九条公司应当尽快结束每个会计年度的财务报告编制工作，作出准确的财务报告。
第十条公司应当依法接受审计机构的审计，及时整改利用审计结果。
第三章资金管理第十一条公司应当建立健全资金管理制度，确保资金的安全及有效利用。
第十二条公司应当建立健全资金流动分析系统，掌握公司资金的流动状况。
第十三条公司应当建立健全资金监督制度，加强对资金的监督、控制、分配和使用。
第十四条公司应当建立健全风险管理体系，加强对资金风险的管控行为。
第四章费用管理第十五条公司应当建立健全费用管理制度，合理控制各项费用开支。
第十六条公司应当对费用类别进行归集、分类、汇总，及时核定费用。
第十七条公司应当建立健全费用核算系统，确保费用的准确计算。
第十八条公司应当加强费用监督管理，严格控制各项费用支出。
第五章财务审核第十九条公司应当建立健全财务审核制度，对公司的财务活动进行审核。
第二十条公司应当及时对公司的经济业务进行财务核对，确保账目的真实性。
第二十一条公司应当对重要的财务活动设立审批程序，严格审核。
第二十二条公司应当建立健全内部控制制度，进行定期的自查、公示。
第六章财务报告第二十三条公司应当按照法定要求，及时编制年度财务报表。
水厂财务规章制度
第一章总则第一条为了加强水厂财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本厂实际情况，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于水厂全体员工，包括但不限于财务部门、生产部门、行政管理部门等。
第三条水厂财务管理遵循以下原则：（一）依法治企，规范管理；（二）合理配置资源，提高资金使用效益；（三）公开透明，接受监督；（四）勤俭节约，严格控制成本。
第二章财务机构及职责第四条水厂设立财务部，负责全厂的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务工作的规范化、制度化；（二）负责编制和执行财务预算，确保资金合理使用；（三）负责水厂财务报表的编制和报送，确保报表真实、准确、完整；（四）负责水厂内部审计，发现和纠正财务问题；（五）负责水厂与外部金融机构的沟通协调，确保资金运作顺畅；（六）负责水厂财务档案的管理，确保档案完整、安全。
第三章资金管理第六条水厂资金管理遵循以下规定：（一）资金收支必须按照国家有关法律法规和财务管理制度执行；（二）资金收支必须实行“收支两条线”管理，确保资金安全；（三）资金收支必须实行预算管理，确保资金使用效益；（四）资金收支必须实行审批制度，确保资金使用合法合规；（五）资金收支必须实行监督制度，确保资金使用透明。
第七条资金收支管理流程：（一）预算编制：各部门根据年度工作计划，编制年度财务预算，经财务部审核后，报厂部批准；（二）资金申请：各部门根据实际需要，向财务部提出资金申请；（三）资金审批：财务部根据预算和资金使用情况，对资金申请进行审批；（四）资金拨付：财务部按照审批结果，拨付资金；（五）资金核算：财务部对资金使用情况进行核算，确保资金使用效益。
第四章财务报表及分析第八条财务报表的编制应当遵循以下原则：（一）真实、准确、完整；（二）及时、全面；（三）符合国家有关财务会计制度。
第九条财务报表包括：（一）资产负债表；（二）利润表；（三）现金流量表；（四）其他财务报表。
水厂内部财务管理制度
水厂内部财务管理制度1. 前言为推进水厂财务管理的规范化、标准化、科学化，提高财务管理水平，制定本制度。
2. 财务管理的职能1.财务收支管理：对各项财务收支进行核算、登记、审核、结算、备查等工作。
2.预算管理：编制、执行与控制各项预算，并进行分析、比较和评价。
3.财务分析管理：对资产负债表、利润与损益表等各种财务报表进行分析、解释和评价。
4.财务决策管理：财务分析基础上，对决策进行财务方面的指导和评估，对经济决策提供支持。
3. 财务管理制度1.会计核算制度（1）收支凭证核数制度2.预算制度（1）预算编制制度（2）预算执行管理制度3.财务分析制度（1）成本管理制度（2）费用控制制度（3）投资分析决策制度4. 会计核算制度4.1 收支凭证核数制度1.对每笔收支凭证进行审计和核对；2.对已核准的收入凭证的账户进行及时归集；3.对已审核的支出凭证帐户进行及时拨付。
4.2 固定资产清查制度1.固定资产定义：预计在使用寿命内，未被生产的物品；2.初盘：由单位场务人员负责依照固定资产清单盘点；3.复盘：由财务部人员负责复盘。
对每项资产进行审核和认定。
5. 预算管理制度5.1 预算编制制度1.按照公司下发的预算指令进行编制；2.编制预算时，须按照上年的实际情况进行分析。
5.2 预算执行管理制度1.对各项预算进行严格控制，确保实现预算执行的合理性和有效性；2.严格掌握执行过程，对预算执行情况进行定期分析和报告。
6. 财务分析制度6.1 成本管理制度1.成本的分类和核算：按成本项、成本对象进行分类和归集，进行成本核算；2.成本预算：依照公司下发预算指令进行制定，按成本项、成本对象进行分析和编制。
6.2 费用控制制度1.费用控制：各项费用均需提出详细预算和审核费用；2.费用分析：对各项费用进行分析，定期向管理层汇报。
6.3 投资分析决策制度1.投资的概念：企业生产和经营中所进行的资产的新增及变更；2.投资预算：按照公司下发预算指令进行制定，按资产项、投资项目进行分析和编制。
水厂财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强水厂财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保水厂经济健康、稳步发展，根据国家有关法律法规和公司制度，结合水厂实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于水厂各部门、各岗位及全体员工。
第三条水厂财务管理应遵循以下原则：（一）依法治企，严格执行国家法律法规和公司制度；（二）勤俭节约，合理使用资金，提高经济效益；（三）权责分明，加强内部控制，防范财务风险；（四）公开透明，确保财务信息真实、准确、完整。
第二章财务管理组织架构第四条水厂设立财务部，负责全厂财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务部设置财务经理、会计、出纳等岗位，明确岗位职责。
第三章资金管理第六条资金收支必须严格按照国家有关法律法规和公司制度执行。
第七条资金收支实行预算管理，年度预算经公司批准后执行。
第八条资金支付需按照授权审批程序进行，严禁违规支出。
第九条加强现金管理，严格控制现金收支，确保现金安全。
第四章会计核算第十条会计核算遵循权责发生制原则，确保会计信息真实、准确、完整。
第十一条建立健全会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案管理制度。
第十二条会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料应按规定期限保存。
第五章财务报告第十三条财务部定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条财务报告应真实、准确、完整地反映水厂财务状况和经营成果。
第十五条财务报告经公司审批后，及时向有关部门报送。
第六章内部控制第十六条建立健全内部控制制度，确保财务活动合法合规。
第十七条加强财务审批权限管理，明确审批流程和权限。
第十八条加强财务风险防范，建立健全风险预警机制。
第十九条定期开展财务检查，发现问题及时整改。
第七章附则第二十条本制度由水厂财务部负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起施行。
原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
第二十二条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和公司制度执行。
水厂财务管理制度
水厂财务管理制度一、总则为规范水厂财务管理，健全财务管理制度，提高财务管理水平，保障水厂财务安全、有效运作，特制定本制度。
二、财务管理组织架构1. 设立财务部门，负责水厂财务管理工作。
2. 财务部门按照水厂财务管理的要求，制定财务管理制度、财务管理流程、内部控制制度等。
3. 财务部门下设会计组、出纳组等部门，分工负责各项财务管理工作。
三、财务管理制度1. 资金管理（1）严格执行财务预算制度，合理安排和使用水厂财务预算。
（2）加强资金监管，确保水厂资金的安全和有效使用，防范风险。
（3）建立资金监管制度，确保资金的收支合理、透明。
（4）加强银行账户管理，严格控制资金的流动。
2. 收入管理（1）建立完善的收入管理制度，规范水厂收入的来源、计量、收取和管理。
（2）建立客户档案管理制度，确保客户信息的完整、准确。
（3）加强对销售收入的监控和分析，及时发现异常情况。
3. 支出管理（1）严格执行支出审批制度，规范水厂支出的程序和权限。
（2）建立合理的支出预算制度，控制好每项支出的金额和次数。
（3）加强对支出的监控和审核，发现问题及时处理，确保支出合理。
4. 税务管理（1）认真执行税收法律法规，按时足额缴纳各项税费。
（2）加强涉税事项的管理和监督，确保水厂的税务合规。
（3）建立税务报表的编制和提交制度，准确、及时地完成涉税报告。
5. 资产管理（1）建立水厂资产管理制度，规范资产的购置、使用和处置。
（2）加强对资产的监管，确保资产的安全和完整。
（3）定期对资产进行清查和评估，及时更新资产清单和评估表。
6. 财务报表管理（1）建立财务报表编制制度，确保财务报表的真实、完整和准确。
（2）财务部门对财务报表的编制和审核负责，确保报表的合规。
（3）财务报表的编制和审核应当符合相关法律法规和财务会计准则的要求。
7. 费用管理（1）建立费用报销制度，规范水厂费用的报销流程和审核程序。
（2）费用报销应当按照规定的程序和标准办理，凭有效凭证报销。
生产矿泉水行业的财务制度
生产矿泉水行业的财务制度一、财务管理的重要性财务管理是企业管理的核心内容之一，它直接影响着企业运营和发展的方向。
在矿泉水生产行业，由于存在着较高的设备投资、原材料采购、包装及销售等费用，财务管理显得尤为关键。
通过建立健全的财务制度，企业能够实现财务收支的有效控制和管理，提高经营效率，降低成本，增强盈利能力，保持企业的竞争力。
二、财务制度的建立1、会计制度会计制度是企业财务管理的基础。
矿泉水生产企业应当建立健全的会计制度，规范会计核算和报告程序，确保财务数据的准确性和可靠性。
会计制度应当包括会计核算、会计报告、财务预算、成本核算等方面的内容，从而为企业的经营决策提供可靠的数据支持。
2、成本控制制度成本控制是企业财务管理的重要内容。
矿泉水生产企业应当建立完善的成本控制制度，从原材料采购、生产加工、包装运输、销售分销等环节精细化管理成本，降低生产成本，提高利润率。
同时，应当加强对成本相关数据的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。
3、财务预算制度财务预算是企业经营管理的重要工具。
矿泉水生产企业应当建立健全的财务预算制度，通过制定年度预算、季度预算、月度预算等不同层次的预算计划，为企业未来经营活动提供指导。
同时，企业还应当建立预算执行监控机制，及时调整预算方案，确保财务预算的实施效果。
4、内部控制制度内部控制是保障企业财务安全的重要手段。
矿泉水生产企业应当建立健全的内部控制制度，包括规章制度、流程控制、权限分配、风险评估等方面的内容，以防范内部欺诈、失误和疏忽等风险，确保企业财务管理的合规性和可靠性。
5、风险管理制度风险管理是企业财务管理的重要内容。
矿泉水生产企业应当建立健全的风险管理制度，对市场风险、价格风险、供应链风险、财务风险等进行评估和控制，降低企业面临的风险并提高应对能力。
同时，应当建立风险管理责任制度，明确各级管理人员的责任和义务。
6、财务审计制度财务审计是企业财务管理的监督和评估工具。
矿泉水公司财务管理方案
矿泉水公司财务管理方案一、财务目标设定。
咱矿泉水公司呢，得先定个小目标。
首先就是赚钱，这是肯定的啦，要让每一瓶矿泉水都变成白花花的银子流进咱口袋。
具体来说，咱得设定年度盈利目标，比如说今年要赚个[X]万。
这盈利目标可不能瞎定，得根据咱的生产能力、市场份额、成本啥的综合考虑。
另外，还要控制成本，就像看紧自己的钱包一样。
咱不能让钱像流水似的哗哗就没了。
比如说，每瓶矿泉水的生产成本，包括瓶子、标签、水的净化处理成本等等，要控制在[具体金额]以内。
二、预算管理。
1. 收入预算。
市场销售部门得好好预估一下咱这一年能卖出去多少瓶矿泉水。
这得考虑到不同季节、不同地区的销售情况。
像夏天，大家喝水多，那销售量肯定比冬天要高。
咱们可以把市场分成几个大区，每个大区根据以往的销售数据和市场趋势，估算出各自的销售量。
然后再根据每瓶矿泉水的定价，算出总的收入预算。
咱也不能光盯着国内市场，要是有机会把矿泉水卖到国外去，那可就赚大了。
所以，出口业务的收入预算也得做起来，不过这得考虑到汇率波动、国外市场的准入规则等因素。
2. 成本预算。
原材料成本预算：瓶子、瓶盖、标签这些原材料，咱得找几家靠谱的供应商，让采购部门跟他们谈好价格。
根据预计的生产数量，算出这些原材料的总成本预算。
比如说，瓶子的采购量是[X]万个，每个瓶子[具体价格]，那瓶子的成本预算就出来了。
生产成本预算：生产线上的水电费、工人工资这些都得算进去。
水电费呢，可以根据以往的用量和单价估算，工人工资就得考虑到基本工资、加班工资、福利等，根据生产计划算出需要多少工人，然后算出总的生产成本预算。
营销成本预算：咱得打广告啊，让更多人知道咱的矿泉水。
这广告费用可不能少，电视广告、网络广告、线下活动啥的都得花钱。
市场部得好好计划一下，每个营销渠道预计投入多少钱，加起来就是营销成本预算。
3. 预算执行与监控。
每个部门都得按照预算来花钱，不能乱花。
财务部门就像个管家婆一样，要定期检查各部门的预算执行情况。
矿泉水企业财务管理制度
第一章总则第一条为了规范矿泉水企业的财务行为，加强财务管理，提高经济效益，根据《企业财务通则》及国家有关法律法规，结合我企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于矿泉水企业的所有财务活动，包括资金筹集、资金使用、成本控制、收益分配等。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）权责明确：明确各级财务人员的职责和权限，确保财务管理的规范性和有效性；（三）勤俭节约：合理使用资金，降低成本，提高资金使用效率；（四）公开透明：财务信息真实、准确、完整，便于内部监督和外部审计。
第二章财务机构与人员第四条企业设立财务部，负责全面财务管理工作。
第五条财务部设部长一名，负责全面财务管理工作，直接向总经理汇报。
第六条财务部下设会计、出纳、成本核算等岗位，各岗位人员应具备相应的专业知识和技能。
第三章资金管理第七条企业资金管理应遵循以下规定：（一）资金筹集：严格按照国家相关规定，通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金；（二）资金使用：确保资金使用合理、合规，避免资金闲置和浪费；（三）资金结算：严格执行国家结算制度，确保资金安全、高效；（四）资金监督：建立健全资金监督机制，确保资金使用安全。
第四章成本控制第八条企业成本控制应遵循以下规定：（一）成本核算：按照国家相关规定，建立健全成本核算体系，确保成本核算的真实、准确；（二）成本分析：定期对成本进行分析，找出成本控制的重点和难点，采取措施降低成本；（三）成本考核：将成本控制纳入绩效考核体系，激励员工降低成本。
第五章收益分配第九条企业收益分配应遵循以下规定：（一）利润分配：按照国家相关规定和公司章程，合理确定利润分配方案；（二）分红政策：根据公司盈利情况，制定合理的分红政策，激励员工积极性；（三）利润留存：根据公司发展需要，合理留存利润，用于扩大再生产。
第六章财务报表与审计第十条企业应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映企业的财务状况和经营成果。
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矿泉水厂财务管理规定 Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998XXX矿泉水业有限公司财务管理制度第一章总则为建设现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特指定本财务管理制度。
本管理制度适用于山西采凉源泉水业有限公司，各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本制度。
第二章会计机构、会计人员的管理公司设立财务部做为财务会计机构，财务部职责：在公司总经理的领导下，财务部负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财务人员的管理、检查公司会计核算工作、合理分配使用资金；做好与库管部门的队长工作，指导库管人员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合企业需求与发展的成本核算模式、指定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料。
财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科。
岗位设置为：会计、出纳、成本核算员、采购员、保管员。
各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
各岗位人员调换工作时，须办理交接手续。
第三章流动资产的管理流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。
现金管理出纳员要认真执行有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下，经总经理授权的人员可签批，总经理归来后须补办有关手续。
出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。
收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证审核后方可逐笔登记现金日记账。
日记账要逐日结出余额，并与库存现金核对，月末与总账相核对。
出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。
企业可根据业务大小核定库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产安全。
企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。
现金出纳是企业的资金结算中心，企业应将营业收入、职工罚款等款项及时交付财务部门，以便及时处理账务。
银行存款管理会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。
财务人员要严格银行存款之处控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出，确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，要建立支票领用登记簿，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。
携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。
凡前账未清者，不准再领用支票。
银行存款日记账逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对账单相核对，并编制银行余额调节表，调整未达账项，出现长期未达账项时要查明原因，上报领导。
应收账款及预付账款的管理企业要更具经营业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名或其他代替。
应收账款的发生和确认必须有索取价款的凭证（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。
财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。
各项债权、债务要定期进行清理核对，每年最少进行一次发函或派员核对，每季度末要编制账龄分析表，并上报有关领导。
对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收账款，按照谁经办谁回收的原则，损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失，由当事人按责任赔偿相应损失后及时处理账务。
收回的账款要及时上交财务部门，如发现货款已被私自挪用不交者，交司法部门处理。
企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。
支付预付账款必须有合同、协议书等书面文件，根据合同需预付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同事向财务部门提供有关合同协议书等有关材料。
本企业采用坏账准备金制度，每年年末按应收账款余额的5‰计提坏账准备金，年终调整。
第四章固定资产的管理固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机械、设备、运输工具；电子设备、仪器仪表等其他与生产经营有关的单位价值超过1000元的设备器具、工具等；不属于生产经营必备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年线超过两年的也应做为固定资产。
企业要建立健全固定资产管理制度，包括固定资产的安全使用制度，维修保养制度，定期盘点制度和折旧计提制度。
公司财务要设置固定资产明细账，并制定固定资产目录，生产车间安全设备科应当建立固定资产使用登记卡。
固定资产的计价外购的固定资产，不需安装就可直接使用的固定资产，以发票价格和运输费用价格为固定资产记账价格，对于外购须安装、调试才可使用的固定资产，以外购价格加运输费、安装调试费等合理有关的费用为记账价格。
折旧方法我公司对固定资产进行分类管理，固定资产折旧采用平均年限法分类计提折旧，房屋、建筑物折旧年限为30年，机械、设备折旧年限为10年，车辆折旧年限为7年，电子设备和仪器仪表等为5年。
全部固定资产必须每年盘点一次，由财务部牵头，各部门配合参与，具体盘点时间由财务部根据年终决算的要求决定。
第五章负债管理企业各种流动负债是指将在一年内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应付工资、应交税金、其他应付款以及预提费用等。
企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉和知名度，按期发放工资，无特殊原因职工工资必须于次月十五日前发放，以提高职工的积极性，增加企业凝聚力。
企业购进物品应付未付的款项，经办人员以及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，正确体现企业负债，正确核算材料物资等的计价和产品成本。
第六章成本费用的核算管理本公司按照制造成本法核算产品成本。
本公司产品按生产通知单生产，以生产部门下发的生产通知单为核算依据，以批量法为核算方法结合分步法进行成本核算。
生产部门要与财务部门积极配合，产品生产通知单应按产品规格、数量下发生产批号。
车间统计以生产批号填制领料单领用生产原材料，月末以生产批号为基本单位汇总原料、能耗和人工的消耗。
企业财务部门要会同有关部门分门别类地制定科学合理的材料、能耗定额及计件工资和产品质量指标，制定有效措施将工资与产量、质量、消耗联系起来，以提高劳动效率，降低材料与人工消耗，逐步实行目标成本管理，加强对成本的比较与分析，为创造一个高效、低耗的企业奠定良好的基础。
成本与费用要按权责发生制原则进行计提。
要正确划分和核算各项成本费用，严格按规定的核算内容和要求使用跨期摊销账户（待摊费用、预提费用等）企业制定合理完善的定额费用和报销制度，本企业的管理费用、销售费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算，并进入当期损益。
有关费用报销程序和标准的制度由财务部另行制定。
第七章收入、利润和税金的管理企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。
对于现款交易实现的销售收入，由开票员开票后到出纳会计交款后方可凭盖有款收讫章的提货及发货清单到仓库提货，仓库凭此发货并签发出门证。
凡赊销产品，一律实行领导签批制，领导签批后方可到开票处开具产品发货通知单办理有关手续（写好欠条、办理担保、登记好客户档案）已销产品的降价，必须由总经理等有关领导签批后，方可到财务部门办理冲账手续。
企业要按税法规定正确计提各种税费，准确核算和反映各项税金的提取和上交。
每月10号前将计算正确的有关税务报表上报有关税务部门。
企业营业外收入和营业外之处是指与企业无直接关系的各项收入和支出。
企业实现利润后应缴纳企业所得税，企业利润应按以下顺序分配：1.支付各项税收的滞纳金和罚款。
2.弥补企业以前年度亏损。
3.提取法定盈余公积金和公益金。
4.向投资者分配利润。
第八章财务报表、会计科目和发票的管理根据会计工作一致性和可比性原则，本公司结账时间为每月30日18：00，资产负债表和损益表及有关附注报表应于次月8号前上报公司总经理及有关部门。
企业所有购进货物，原则上200元以上都须取得增值税专用发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆都要利用增值税（或合法）发票结算。
企业出入库单、收据等有关凭据采取领用登记制度，用完的有关单据存根及时交回财务部门，财务部门要认真检查，凭旧本领用新本不得乱领乱用有关单据。
销货发票（含普通发票、增值税专用发票、发货通知单）要有专人到税务机关领取。
开票、制单、保管、登记实行专人负责制。
财务部门要建立健全有关票据的登记制度，严禁向非购货单位开具发票。
第九章会计档案管理本企业要搞好会计档案的管理工作，财务部门应于每月月末将有关会计凭证等会计档案装订成册，做好封面整理入档。
企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。
企业财务人员、保管员、统计员调动工作时必须办理会计档案移交手续，制移交清单，分清前后责任，确保会计档案的连续完整。
会计档案的保管年限：会计凭证类15年；总账15年、明细账15年、现金和银行存款日记账25年、辅助账簿15年、固定资产卡片（清理报废后）5年；月、季度财务报告3年，年度财务报告（决算）永久；会计移交清册15年、会计档案保管清册永久。
第十章公章、公司证照等要件的管理公章及证照的管理公章的刻制（一）公司印章的刻制均须报总经理批准，由办公室开具介绍信或委托书到公安机关相关部门办理刻制手续。
（二）公章的启用应报总经理批准，并下发启用通知，注明启用日期、发放部门和使用范围。
公章的保管、交接和停用（一）公司各类印章及公司证照须专人保管1. 公司公章及证照授权管理和使用部门：（1）公司营业执照（正副本）、公司公章、法人代表印章，由总经理亲自管理和使用，或经由总经理授权的部门或个人代为管理和使用。
（2）银行开户许可证、税务登记证、财务专用章、发票专用章由财务部门负责管理和使用。
2. 公章保管须专人专柜管理，并建立专册记录，注明公章名称、颁发部门、枚数、收到日期、启用日期、领取人、保管人、批准人、图样等信息以及使用时间、人员、事由、归还时间等信息。
3.. 严禁员工私自将公章带出公司使用。
若因工作需要，确需将公章带出使用，须提交申请报告，由总经理批准后方可带出。
公章外出期间，借用人只可将公章用于申请事由，并对公章的使用后果承担一切责任。
4. 公章保管人因事离岗时，须由部门主管或总经理指定人员暂时代管，以免贻误工作。