机关财务管理制度
机关财务管理制度
机关财务管理制度
一、总则
机关财务管理制度是指公共机关依法依规管理和使用财务资源的规
范性制度，其制定的目的是保障财务资金的安全、合理、规范及效益
最大化。
二、预算管理
1.机关应根据预算法规定，依法制定年度预算，制定合理的财政收
支计划。
2.预算执行过程中，应当加强预算控制，做到合理支出，切实维护
财政资金安全。
三、资金管理
1.机关财务部门应对财务资金进行专门管理，确保资金的安全与合
理使用。
2.资金的收支应当按照法定程序进行，不得私自挪用，要做到明明
白白，公开透明。
四、会计核算
1.机关应按照国家有关会计准则进行会计核算，确保财务数据的真
实性及准确性。
2.保证会计核算过程的规范性，做到合规合法，不得随意篡改账目。
五、财产管理
1.机关应对自己的财产加强管理，确保资产的安全及有效使用。
2.定期对资产进行盘点，建立健全的资产管理制度，防止资产流失及损坏。
六、审计监督
1.机关应当定期对财务情况进行自查与定期纳入审计监督。
2.接受审计部门的监督与检查，确保财务管理工作的合规性及规范性。
总结：
机关财务管理制度的建立和执行，是维护国家财政收支秩序，保障资金安全，提高资金利用效益的重要举措。
各级机关应加强管理，不断完善制度，做到规范、透明、高效地开展财务管理工作。
愿每个机关单位能严格执行财务管理制度，确保各项资金得到合理利用，为国家的经济发展做出积极贡献。
国家机关单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强国家机关单位的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障国家机关单位健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合国家机关单位实际，制定本制度。
第二条本制度适用于国家机关单位及其所属事业单位的财务活动。
第三条国家机关单位财务管理的基本原则是：（一）严格执行国家法律法规和政策，遵守财经纪律；（二）厉行节约，反对浪费；（三）合理编制预算，统筹安排资金；（四）加强内部控制，确保资金安全；（五）提高资金使用效益，服务于国家机关单位事业发展。
第二章财务预算管理第四条国家机关单位应按照国家有关规定，编制年度财务预算，经批准后严格执行。
第五条财务预算应包括收入预算和支出预算，收入预算应包括一般公共预算、政府性基金预算等；支出预算应包括基本支出和项目支出。
第六条国家机关单位应按照预算管理要求，建立健全预算执行监督机制，确保预算执行的严肃性和准确性。
第三章资金收支管理第七条国家机关单位应严格执行国家有关资金管理制度，加强资金收支管理。
第八条国家机关单位应建立健全资金支付管理制度，确保资金支付安全、高效。
第九条国家机关单位应严格执行国家有关票据管理制度，确保票据的真实性、合法性和有效性。
第十条国家机关单位应建立健全资金核算制度，确保资金核算准确、完整。
第四章国有资产管理第十一条国家机关单位应按照国家有关国有资产管理制度，加强国有资产管理。
第十二条国家机关单位应建立健全国有资产登记、评估、处置等制度，确保国有资产保值增值。
第五章内部控制第十三条国家机关单位应建立健全内部控制制度，加强内部控制管理。
第十四条国家机关单位应建立健全内部控制评价制度，定期对内部控制进行评价和改进。
第六章监督检查第十五条国家机关单位应接受上级主管部门、审计机关等监督检查。
第十六条国家机关单位应积极配合监督检查，及时整改存在的问题。
第七章附则第十七条本制度由国家机关单位负责解释。
第十八条本制度自发布之日起施行。
机关财务管理制度(五篇)
机关财务管理制度（五篇）（篇一）第一条认真执行国家法律、法规和财务规章制度，提倡厉行节约，杜绝铺张浪费，不断提高资金使用效益，坚持“量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，确保单位正常运转。
第二条坚持统一管理、财务公开的原则，财务人员要认真执行财务预决算制度，年初编制经费预算，年中对经费收支情况进行分析，年底对经费使用情况进行公开。
第三条经费支出实行局财务审批人审批和权限分级核准相结合的审批制度。
报销程序：经办人把关签字——财务预审——局财务审批人（分管财务领导）签字报销。
报销凭证必须真实、合法，原始凭证必须齐全，字迹清楚，不得涂改。
票据要有经办人签字。
文件、合同协议、电话记录等报销依据，要有分管业务的局领导和经办人签字。
第四条报销支出时，财务人员应认真审核票据是否规范，金额是否真实，手续是否齐全等会计要素，经确认无误后再按规定报销，并认真做好账务处理，财务收支情况每个季度向班子通报并进行公布。
对不符合报销规定的单据，财务人员有权拒绝支付。
第五条严格执行“三重一大”集体决策制度，单项金额在500元以下（不包含500元）开支由局分管财务领导签批，单项金额在500元以上3000元以下（不包含3000元）的开支经局主要领导核准签字后由分管财务领导签批，单项金额在3000元以上的支出由党组会议研究决定。
第六条各种经费报销，坚持做到月清月结，原则上不得跨季度报批。
第七条凡超过1000元以上的经费支出，须通过银行转帐支付，其他零星采购应使用公务卡。
（篇二）第一章总则第一条为进一步规范局机关财务行为，加强机关财务管理，实现局机关财务管理制度化、规范化，确保机关工作的正常运转，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》及有关财政、财务管理规定，结合工作实际，制定本办法。
第二条机关财务管理的原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度，落实“八项规定”，严格执行预算管理，严格控制“三公”经费支出，保障国有资产安全，提高资金使用效益。
机关财务管理制度范文(五篇)
机关财务管理制度范文为进一步加强财务管理，用制度约束、规范财务运作，确保机关财务运行健康有序、节俭高效，不断提高财政资金的使用效率，经研究，决定制定并执行本制度。
一、机关财务的管理范围乡党政机关各部门(含事业单位:如计生服务所)二、机关财务的管理内容1、经费开支安排的原则。
预算内安排的人员经费，不得用于其它经费;预算外收入安排，必须首先保证人员经费，方可安排其他经费。
2、经费报支渠道。
机关经费报支渠道原则上随工资关系，按照“谁承担工资，谁报支经费”的原则，预算外单位人员报支经费在其单位列支。
3、出差实销制。
班子成员因工作需要到县外开会、学习参观、招商等用车的，由党政办申报乡长同意后，再由党政综合办统一安排公车或者租车接送。
县内除四个一把手用车外，其余原则上坐中巴车。
县外出差住宿费标准按照上级规定执行。
4、物品领签制。
机关运转所需的办公用品和日常生活必需品(蚊香、蜡烛等)，每月初到党政办进行申报登记，列出清单后报财政副乡长审核，由书记安排，经乡长签字批准后，由财政所安排专人(两人以上)统一购买。
报销票据时必须附具清单，如不附具清单则不予报销(个人私自购买的办公用品不予报销。
)购买的物品由办公室主任清点验收后交党政综合办统一保管。
物品领用统一实行领签制，办公室凭党政一把手签字方可发放。
高档用品需经党政主要领导会商同意后方可统一购买，未经批准擅自购买的，一律不予报销。
预算外单位购买办公用品和日常生活必需品的比照执行，明确专人购买，否则一律不予报销。
5、来客接待制度。
①机关来客招待。
原则安排在机关食堂就餐，由机关事务线线长申报，办公室发出就餐通知单，报书记(乡长)同意后再送食堂。
不报告或者事后报告的一律自负。
②招待餐标准。
每人每餐____元，陪餐人员原则上不超过____人，酒水由财政所统一购买，由办公室主任验收后保管，并对使用情况予以登记。
③接待实行对口陪餐，原则上不发整包香烟，上级多部门来人，能合并接待的应合并接待。
机关财务制度管理规定办法【14篇】
机关财务制度管理规定办法【14篇】第一章总则第一条为了鼓励激活增收节支,严厉杜绝铺张浪费,充分发挥有限资金的使用效益,促进全局经济健康正常有序发展,根据《中华人民共和国会计法》以及相关财经制度,制定本办法。
第二章收入管理第二条规范农业行政事业性收费和行政执法行为,严禁乱收费、乱罚款。
严格按照国家有关规定,坚决取消不合理收费项目。
全面落实“收支两条线”规定,局所有行政事业性收费(含县行政服务中心收费)和行政执法罚没收入全部上缴国库,实行“收支两条线”管理。
第三条有不在县行政服务中心收费而自行收费或执罚的站、室,应指定专人负责,到局计财股申领财政正式票据。
收费执罚后五天内应与局计财股结算,并将所收款项全额缴入国库。
第四条各站、室取得各项收入,应开具合法票据。
票据上必须详细填明收款日期、收入项目或事由、收费标准、收费金额(应同时用中文大写字填写清楚),并加盖收款单位公章及收款人签章等。
第三章支出审批报销第五条各站、室取得各种支出报销凭证必须手续合法、票据合法。
第六条各站、室申请报销差旅费、会议费、业务招待费等各项费用,应按照县人民政府规定的标准填报。
第七条各项支出费用报销前,须先由经手、验收或证明人在票据背面签字,并送局计财股审核,再经局主要领导“一支笔”审批后,方可报销。
第八条因特殊情况需要向单位临时借款时,借条应经局主要领导审批,方可借支。
借款人于事后应及时按文件规定办理结算和报销手续等。
第四章公用经费管理第九条局统一订阅的报刊杂志,由人秘股负责分发管理。
第十条局办公用品由计财股统一采购,人秘股专人管理,实行领用登记制度。
第十一条局统一负担局领导、减负办、人秘股、计财股电话费用,局领导干部话费补助标准严格按照县廉政办审批标准执行。
第十二条局文件、材料打印坚持节俭原则,严格申报审批管理。
各站、室的文件、材料,局打字室能完成打印的,必须在局打字室打印;确需由营业场所打印的文件、材料,各站、室负责人提出打印数量申报,报人秘股审核,经局分管领导和主要领导审批后,再交指定的营业场所打印。
机关财务管理制度范本(4篇)
机关财务管理制度范本第一章总则第一条为加强机关财务管理，规范机关财务运作，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国预算法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于各级机关的财务管理工作。
第三条机关财务管理应坚持阳光运作原则，确保财务管理的公开、公正、透明。
第四条机关财务管理应坚持依法、规范、科学、效益的原则。
第二章资金管理第五条机关财务管理应建立健全资金管理制度，确保资金的合理利用。
第六条机关收入包括财政拨款、政府购买服务资金、非税收入等，机关应按照相关法律法规的规定收取、使用和报告收入。
第七条机关支出包括基本支出、项目支出等，机关应按照预算法的规定进行支出管理。
第八条机关应建立资金管理制度，明确资金使用范围、使用方式和使用期限。
第九条机关应加强现金管理，建立现金管理制度，做好现金的收付存储、保管、使用和清算工作。
第三章会计核算第十条机关应建立健全会计核算制度，按照有关会计准则和政府会计制度进行会计核算。
第十一条机关应做好资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制工作。
第十二条机关应加强财政支出信息公开，确保财政支出的公开、公正、透明。
第十三条机关应建立健全会计档案管理制度，做好会计凭证、账簿、报表和其他会计档案的管理工作。
第四章内部控制第十四条机关应建立健全内部控制制度，加强机关财务风险管理。
第十五条机关应建立预算管理制度，确保预算的编制、执行和管理的合理性和规范性。
第十六条机关应建立财务审计制度，进行财务审计工作，查明财务管理情况。
第五章外部监督第十七条机关财务管理应接受上级机关、审计机关和社会监督的监督。
第十八条机关财务管理应严格遵守财务法规和财务纪律，接受法律法规、纪律和制度的约束。
第六章附则第十九条对于未尽事宜，机关财务管理可以参照有关法律法规和机关财务管理的有关制度执行。
第二十条本制度自发布之日起实施。
机关财务管理制度范本（2）第一章总则第一条为规范机关财务管理，确保机关财务活动的合法、准确、及时、完整，提高财务管理效能，根据国家相关法律法规和有关规定，制定本机关财务管理制度。
机关事业单位财务管理制度(六篇)
机关事业单位财务管理制度（六篇）（篇一）一、总则第一条为严肃财务纪律，强化财务管理，规范报销行为，结合我局实际情况，特制定本制度。
二、出差派遣制度第二条为推动我局财务工作规范化、制度化，不断提高管理水平和服务能力，根据《**市市直机关差旅费管理办法》和《**县财政局转发市财政局<关于调整**市直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知>的通知》（财行﹝**﹞2号）有关规定，对我局原有出差审批、经费报销相关规定进行修改完善，形成如下制度：第三条出差实行前置审批一般人员出差由办公室主任派遣，分管局领导审批；副局长、总审计师等班子成员出差由局长审批。
如多人共同出差，由行政职务最高的人履行审批程序。
如有培训通知文件或有明确领导批示具体人员参加的会议可以代替出差审批单。
第四条报销出差结束后，按照《**市市直机关差旅费管理办法》报销。
出差人员根据事先留存的出差审批单或文件和发票等，找财务人员填写差旅费报销单，财务人员核对实际出差时间，进行财务稽核，并粘贴出差审批单或文件等到差旅费报销单上，报相关股室领导审核，分管财务领导审批后进行报销。
三、报销业务管理第五条票据的粘贴（1）粘贴票据时要按票据类别分类粘贴，同类票据尽量粘贴在一起。
（2）原始票据粘贴必须考虑到方便审核与装订后凭证的翻阅，粘贴时要对齐票据粘贴单的上下边，做到整齐、平整、错落有致。
粘贴后所有票据号码、日期及税务章等必须保留齐全、清晰可辩。
第六条发票的审核（1）报销人员在获取发票时，应检查单位名称、日期、项目等发票要素是否填写清楚完整，签章是否清淅，必要时应核实发票的真伪。
（2）严禁发票上有涂改的情况，否则按废票处理，不予报销；发票客户名称栏填写与本单位名称不符的发票不予报销；未盖财务专用章或发票专用章的发票一律不得作为报销凭据。
（3）发票上开具为货物一批、劳保用品和办公用品的，须附有销货方加盖发票专用章或公章的正式明细清单，否则不予报销。
第七条经手人制度凡我局报销业务实行经手人终身负责制，外单位人员不得直接从办公室办理相关业务，所有原始票据须由经手人签字，经手人对业务的真实性负责。
机关财务管理制度范本（6篇）
机关财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强机关财务管理和会计核算，合理组织收入、节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益、强化财务监督，各项管理符合现行财务会计制度的要求。
第二章会计基础工作与预算管理第二条会计基础工作主要包括：会计人员职业道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。
财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责。
每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。
第三条预算管理厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。
各处室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约的方针。
计财处要对各处（室、局）申报的收支预算严格审核、把关、签定目标责任并督促检查落实。
要切实维护预算的严肃性，特别是对支出预算的执行不能随意改变，克服预算管理中的随意性和盲目性。
各处室在编制收支预算或申请，下达分配专项经费和返还款项时，必须与计财处协商，以免在工作中造成不协调现象。
具体的预算编制方法和时间要求按省财政厅和厅计财处的要求办理。
第三章资金管理第四条收入管理收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入，按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内（外）资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。
（一）财政预算拨款收入是指：财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。
（二）预算外收入是指：财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外资金、经财政部门核准由行政单位按照使用，不上缴财政专户的少量预算外资金。
（三）其它收入是指：机关在开展工作中取得的零杂收入、有偿服务收入等。
机关各种收入的取得应符合国家规定。
按照财务制度的规定及时入账、分项核算，统一管理。
第五条支出管理支出是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费，它包括经常性经费支出、专项经费支出，其它支出等，有基建任务时还包括基建支出。
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财务管理制度（试行）第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务行为，根据《中华人民共和国预算法》以及中央和省市关于财务管理的办法和意见，结合我局实际，制定本制度。
第二条财务管理工作按照“主体明确、分级负责；预算管理、严格收支；厉行节约、保障重点”的原则实施。
第二章预决算管理第三条局计划财务科预算编制应遵循“编制合法，内容完整，保障重点，公开透明”的原则。
第四条各二级单位、机关各科室应根据工作任务和工作计划及时向财务科提供资料编报下一年度的支出、采购计划和预算，大型会议、培训等专项经费预算，需报具体项目。
固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电和报刊订阅等预算草案，由财务科根据经费的需求和可能，初审汇总平衡后提交局领导审定。
第五条年度预算经批准下达后，各单位必须严格执行。
第六条计财科应当确实履行预决算的编制、报送、信息公开，做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符。
第三章收入管理第七条严格执行“收支两条线”管理。
单位各项收入要及时全额缴入市财政专户。
单位各项收入应全部纳入单位预算统一管理，单位在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐，不得截留、隐瞒、挪用。
第四章支出管理第八条所有支出均应纳入预算管理。
第九条严格执行国家工资和津贴补贴政策。
严禁自行扩大发放范围，擅自设立发放项目和自行提高发放标准。
人员经费支出由人事按照有关文件规定核定标准，经有关部门核准后，报经分管人事和财务领导审核后交局计财科执行。
第十条公用经费支出严格执行国家财经法规和财政部有关开支范围、标准的规定，以年度预算定额标准为依据，实行总额控制，节约使用；原则上当月的票据当月报销。
（一）差旅费用1．报销依据：根据都办发[2014]32号《市委办公室、市政府办公室关于印发<宜都市党政机关差旅费管理办（5）其它相关附件资料：包括会议、培训、考察、调研通知等。
4．住宿费、伙食补助费、市内交通费标准及说明：（1）住宿费住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所）而发生的房租费用。
住宿费在标准上限内凭发票据实报销。
标准：省内出差的，其他人员住宿费标准上限为每人每天320元。
省外出差的，住宿费标准上限按财政部统一发部的标准执行。
（2）伙食补助费伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用。
标准：省外出差的，按财政部统一发布的伙食补助费标准执行；省内宜都市外出差的，每人每天100元；宜都市内（不同乡镇间）出差的，每人每天50元；若出差人员集中用餐，可按每人每天补助标准内报销餐费，不再报销伙食补助。
出差人员应当自行用餐。
凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，可凭收款收据按标准报销伙食补助费；若出差人员由接待单位在内部食堂安排工作餐的，不得报销伙食补助费。
伙食补助费按出差目的地标准报销，在途期间伙食补助按当天最后到达目的地标准报销。
（3）市内交通费市内交通费是指工作人员因公出差期间抵达目的地发生的室内交通费用。
标准：省外每人每天80元，省内宜都3．操作流程：（1）会议计划。
各部门在每年编制部门预算时，填写《会议计划表》，将次年会议计划和预算安排报送办公室汇总，经计划财务科核定后提交局长办公会审议通过，列入下年度会议费预算计划。
（2）会议审批。
按计划召开各类会议之前，由主办科室填写《会议审批单》报办公室统一登记管理，经办公室审核，分管领导和主要领导签批后报相关部门备案后实施。
三类会议由市委或市政府主要领导审批，会期原则上不超过半天，一年召开一次会议；四类会议由局主要负责人审批，晦气原则上不超过半天，并纳入年度会议计划。
会议费在部门预算经费中列支。
会议优先使用选择单位内部会议室，若单位内部会议室不具备会议条件的必须到政府定点会议场所召开。
会议定点场所会议室租金等其他费用应在政府采购控制协议范围内。
（3）会议登记。
办公室专人负责建立全局会议报批管理台账，填写《会议登记表》。
（4）费用报销。
会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、劳务费、医药费等。
交通费是指用于无固定收入会议代表的往返交通费，以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出，会议代表参加会议发生的城市间交通费，按照差旅费管理办法的规定回单位报销。
禁止以现金方式结算会议费。
4．报销费用附件：在会议结束后30个工作日内及时办理报销手续。
（1）会议审批单；（3）参训人员签到表；（4）资料费用清单；（5）培训机构出具的的培训费用发票和培训费用原始明细单据；（6）电子结算单（发票）等凭证（不得以现金方式结算）；（7）其它相关附件资料。
4、讲课费：本系统内人员授课不发讲课费，系统以外人员授课正高级技术职称专业人员及相当职级（厅局级）人员每半天不超过2000元，副高级技术职称专业人员及相当职级（县处级）人员每半天不超过1000元，其他人员每半天不超过500元。
（四）公务接待费用1．报销依据：根据都办发[2014]32号市委办公室、市政府办公室关于印发《宜都市党政机关国内公务接待实施细则》及都财发[2017]1号《关于明确党政机关公务接待工作餐及工作误餐标准的通知》文件规定执行。
2．接待标准：严格国内公务接待审批控制制度，严格控制公务接待范围，并对能够合并的公务接待统筹安排，对无公函的公务活动和来访人员不予接待。
接待对象应当按照标准自行用餐。
确因工作需要，接待单位可以安排工作餐一次。
除此之外，接待单位协助安排用餐的，应按差旅费管理办法中伙食补助费的相关规定，向接待对象收取伙食费，用于顶抵接待单位的接待费支出或接待对象自行与商家结算。
接待开支标准（不含酒水）上限为：早餐50/人，中晚餐90元/人（不含酒水），接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人，超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。
3．操作流程：对口接待科室提出申请---填写公务接待审批单—分管领导审批—承办人承办---承办人员结付并报销费用。
4．报销费用附件：（1）派出单位公函；（2）公务接待审批单；（3）公务接待清单；（4）消费明细单：（《消费明细单》上必须加盖工商户发票专用章，并由经办人员签字）（5）发票。
以公务卡方式结算的，还应提供POS机刷卡小票。
不得以现金方式支付。
（6）其它相关附件资料。
（五）车辆费用1、租用社会车辆费用。
按照都车改组（2016）7号《宜都市党政机关租用社会车辆管理办法（试行）的通知》执行。
2、租赁方式：按政府采购确定租车公司，按规范合同签订租车合同，明确租车服务有关具体事项。
3、实行车辆租赁审批制。
因公务活动需租用车辆的，应当一事一批，并填写公务活动车辆租赁审批单，报单位主要领导审批后方可租赁车辆。
4、操作流程：用车单位申请（填写公务活动车辆租赁审批单）-----办公室审核-----分管领导、局长审批---签订租车合同----填写出差审批单---出车执行任务---办理资金支付。
5、报销费用：（1）政府租车合同；（2）公务活动车辆租赁审批单；（3）发票；（4）出差审批单（出差租车）、或会议通知（会议租车）、公务接待函（公务接待租车）等相关凭证。
对于未纳入政府采购范围的车辆租赁公司的费用不予支付。
6、二级单位车辆开支范围：包括车辆燃油费、车辆修理费、过路过桥费、停车费等。
（1）车辆燃油费：由各车辆单位办公室根据车辆耗油情况实行一车一卡管理。
（2）车辆修理费：车辆需进行修理的，报单位负责人审批，并在定点修理厂修理。
流程：单位办公室提出申请填写车辆维修单—分管领导审核填字—单位负责人审批-单位-办公室组织实施--申请人员验收并签字—承办人员结付报销费用--票据资料整理归档。
（3）过路过桥费、停车费：按规定开支，据实报销。
（4）报销费用所需凭证附件资料：1.《车辆维修审批单》2.维修工程完工验收资料；3.发票及明细清单（申请人需签字确认）；4.其它相关附件资料。
（六）日常物品购置费用1．操作流程：日常办公用品由办公室安排专人负责实行定点采购，大宗物品按规定实行政府集中采购。
2．报销费用所需凭证附件资料：（1）物品购置清单（承办人员签名确认）；（2）发票；（3）其它相关附件资料。
第五章审批管理第十一条财务计划审批和报销审批权限。
财务计划和报销审批权限是指财务审批事项的最终审定和批准的权限。
实行单位领导办公会集中签批、分管机关财务领导和分管业务领导共同审批、财务部门审核。
第十二条局机关财务审批权限一、财务开支计划的审批权限：（一）局党组办公会集中审批权限：对计划实施的预算支出专项资金项目，1万元以上的公用经费支出，1万元以上的工程建设支出及大宗物品采购支出，所有的上级专项项目支出由承办单位填制《经费预算支出集体决策审批表》报经局党组集体研究同意后按程序实施。
（二）局长、分管机关财务领导、分管业务领导共同单笔金额审批权限：公用经费2000以上10000元以下的预算支出，由承办单位拟定用款请示报分管业务领导、分管财务领导、局长审批后实施。
2000元以下的支出，由承办单位报分管财务领导同意后执行。
二、财务报销的审批权限：（一）局党组办公会集中审批权限：一次性支出1万元以上的根据“三重一大”集体决策要求由承办单位填写《大额资金使用集体决策事项申报表》，报经局党组集体研究，分管业务领导、分管机关财务领导根据集体研究意见进行审批。
报销时由科室负责人认可，财务科审核，经分管领导、分管财务领导、主要负责人签字后方可报销。
由承办单位按“三重一大”大额资金使用要求向纪检部门报备。
（二）分管机关财务领导、分管业务领导共同单笔金额审批权限：一次性支出在2000以上1万元以下凭用款请示先后报科室负责人、财务科、分管领导、分管财务领导审核签字报销，超出预算请示的，还需由主要负责人签字后方可报销。
2000元以下报分管财务领导同意签批报销。
第十三条局机关财务支出结算报销审批流程：一、公用经费支出结算报销审批流程：承办单位申报---计财科初审---分管机关财务领导审核二、专项项目支出报销审批流程：承办单位申报---计财科初审---分管业务领导审核----分管机关财务领导审核三、二级单位支出报销审核：承办单位申报---计财科初审---二级单位分管领导审核--- 领导审核签批第六章资金管理第十四条资金结算中，按照现金管理规定，超出现金支付范围的，须通过国库支付系统银行转账。
属于公务卡结算范围的，严格执行公务卡制度；出纳须日清月结，账款相符，确保资金安全。
原则上不再存放大量现金，日常的库存现金控制在2000元以内。
除单笔500以下的小额零星支出可实行现金支付外，其余均应采用转账支付方式，年度现金支出总额原则上不得超过全年下达授权支付额度的10%。
第十五条费用报销时，应按规定将各种票据依次、分项粘贴在粘贴单上，填清款项用途、大小写金额及填单日期，同时报销的凭证必须有领导审签和经办人签字。