企业内部控制风险点

贸易业务中的风险点分析

一、采购与付款循环各环节的主要风险点

（一）采购环节的主要风险点

（1）大额采购未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购物资质次价高，甚至出现舞弊行为。

（2）缺乏完善的供应商管理办法，无法及时考核供应商，导致供应商选择不当，影响企业

利润。

（3）未经授权对外订立采购合同，合同对方主体资格、履约能力等未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。

（4）未能及时根据市场状况调整合同内容，造成企业采购行为脱离市场供需状况。

（二）付款环节的主要风险点

（1）付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导致企业资金损失或信用受损。

（2）退货管理不规范，导致企业产生财务损失。

二、存货管理各环节的主要风险点

（一）盘点清查环节的主要风险点

存货盘点清查一方面要核对实物的数量，看其是否账账相符、账实相符；另一方面也关注实物的质量，看其是否有明显的损坏。

该环节的主要风险是：存货盘点清查制度不完善、计划不可行，可能导致工作流于形式、无法查清存货真实状况。

（二）存货处置环节的主要风险点

存货销售处置是存货退出企业经营活动的环节，包括产品的正常对外销售以及存货变质、损毁等进行的处置。

该环节的主要风险是：存货报废处置责任不明确、审批不到位，可能导致企业利益受损。

三、销售与收款循环的主要风险点

一、销售策略制定不当带来的经营风险

（一）销售计划管理不当

首先，企业可能存在没有销售计划的风险。其次，由于缺乏对市场现状和未来趋势、竞争对手状况的正确认识，以及对自身能力的客

观评估不足，企业制定的销售计划不切合环境或者接受的客户订单偏

离较大，未经管理层审批即付诸实施，实施过程中缺乏动态管理，导

致产品结构安排不合理，难以实现企业经营的良性循环。

（二）客户开发

在客户开发上，既有维护现有优质客户又有积极寻求新的潜在客户两方面。企业可能因为对市场预测不准确，造成市场定位和方向的

选择错误，对销售渠道产生破坏性影响，致使现有优质客户丢失而新客户又开发不利或者收效甚微，紧跟带来的直接不良后果就是销售不畅、库存积压、经营难以为继。

二、信用管理不足产生的信用风险

在正式签订销售合同以及办理销售发货业务之前，企业必须履行一个非常重要的控制环节即客户信用评估，这必须建立在日常有效的客户信用管理基础之上。如果企业未建立客户档案或者主要客户档案不健全，缺乏日常的信用积累记录和合理的资信评估，加之往往为了占领市场而盲目扩大客户源，则可能导致客户选择不当或者赊销政策的受益对象选择错误、未经信用审批给予赊销；更有甚者，一些销售人员趁机利用信用管理漏洞，冒险向某些“特殊利益客户”大量赊销发货。这些都会致使销售货款不能收回或者遭受欺诈形式形成坏账损失，从而影响企业的资金流转与正常经营。

三、订立合同产生的法律风险和利益受损风险

现代市场经济环境下，契约经济是其一个鲜明的特征，签订合同是契约关系中明确双方权利义务的必要手段。在销售业务中，对于销售方是物质资源的组织者和提供者，特别是在以赊销为主的销售业务中，销售方要依据合同先期投入大量资源，一旦发生商业纠纷则销售合同是其借助法律武器保护利益的最有力证据。因此，订立销售合同过程中也就相应隐藏着法律风险和利益风险。

法律风险具体表现为：销售方拓展市场卖出商品以增加收入是首要任务，所以接到客户订单或者收到市场信息以后，为了节约时间促成交易，往往疏于对所签订销售合同条款的审查以及业务背景的调查，或者未经授权批准擅自签署合同，对合同中的欺诈陷阱或重大疏漏未能发现，在签订合同阶段产生巨大法律风险，进而带来企业直接或间接的利益损失。

四、收款过程中的财务风险

收款环节之前各环节的内部控制缺陷，会不同程度地传递到此环节来承接，例如信用管理不善致使赊销失误、发货错误带来客户纠纷，其直接后果就是形成坏账；收款环节自身也存在内部控制不足而形成坏账的情形，例如长期不对账、逾期应收账款不及时催收、现金收款私设“小金库”等。经常性的坏账损失严重威胁到企业的经营活动现金流，最终体现为企业资金“断流”的高度财务风险。

因收款相关的内部控制活动而引起的具体风险主要表现为：一是企业信用管理不到位而盲目赊销；二是结算方式选择不当形成回款困难；

三是未按销售发票通知开具发票、丢失发票或者重复开票而增加财务税务风险；四是票据管理不善形成逾期无法兑现或遭受欺诈；五是私设账户截留回款的舞弊行为等。

上海化工供销有限公司

2012.7.20

建筑材料学习心得体会

.. ;. 建筑材料学习心得建筑材料课程是建筑工程专业必修的一门专业理论课程。通过本课程的学习，使学生为学习建筑施工技术和建筑施工管理所涉及的专业课程提供建筑材料的基本知识，并为今后从事专业技术和管理工作能够合理选择和使用建筑材料打下基础。本课程的教学目的是使学生获得有关建筑材料的性质与应用的基本知识和必要的基本理论，并获得主要建筑材料试验的基本技能训练。要养成课前预习和课后复习的好习惯，在听多媒体课程之前，应先认真阅读该课程的教科书，把不懂的、不明白的地方，作上标记；带着疑问去听课。听完多媒体教学课程后，应在当天进行学习和总结。注重“三基”，多练、多思考。学好建筑材料的标准是：准确领会基本概念，基本理论，并熟练正确运用其分析和解决相应知识范围及涉及到的实际问题。首先，应对已学的一些基础课程进行复习、归纳和总结；其次，每一次学习新内容之前，借助本课程推荐的教材对将要学习的内容进行预习，以提高学习效率；最后，不断巩固学过的知识，要充分利用本课程提供的各种相关资料，如课后作业、思考问题、常见问题等帮助学习，还要根据各章划分的了解、掌握、重点掌握等不同层次的内容，有针对性地进行学习。从认识论的角度来看，要对一个事物有正确全面的认识，必须经历实践-认识-再实践-再认识的复杂过程，从而完成由感性认识到理性认识的飞跃，才能正确把握事物的本质，把所学的知识逐步转化为正确分析判断解决实际问题的能力。因此，要结合自己学习的进度，在完成老师布置的作业基础上，多做题、多训练、多思考，通过做题去发现学习中的问题，去巩固所学知识。充分利用网络学院构建的学习平台。对于学习中出现的疑难问题，要及时的通过交流园地和邮件，向辅导老师提出，辅导老师会在第一时间，给你作出详细的回答。要多上交流园地，与老师、同学一起探讨学习中的问题和体会，老师也会每天在交流园地上，根据学习进度进行辅导。

关于公司内部市场化的方案说明

关于推行内部市场化的方案内部市场化是在企业内部引入市场与价格机制，通过划分内部市场主体、制定价格体系、统一内部结算等载体，将企业部门个人利益紧密联系，从而达到调动员工积极性，降低成本，提高效益的目的。内部市场化管理模式既吸收了全面预算管理理念、又融合了精细化管理思想，可以进一步提高成本管理质量，优化人力资源组合，提高工作效率。一、内部市场化管理是企业降本增效的有效途径（一）内部市场化管理是基于内部市场的全面预算管理全面预算管理在企业成本管理中的作用非常重要，全面预算管理可以提升企业的战略管理能力，有效的规避企业的经营风险，并为企业成本考核提供依据。实施内部市场化管理中关键一环就是价格测算（其实质就是“三定”：定员、定额和定量）。定员是薪酬分配的基础，是按劳分配、多劳多得的依据；定额是工资、材料费、电费、修理费等既定生产成本控制的预算分解，部分指标可以精细分解到班组或个人；定量是劳务量（生产量或服务量）的任务分解。内部市场化管理与预算管理的目标相同，都是通过市场机制激活各生产要素、通过价格机制降低企业成本；二者不同点主要是市场化重分权、重自主性，而全面预算重控制、重集中。内部市场化管理的结算方式链式结算，它是全面预算管理的

贯彻实施。企业内部实行链式结算，通过内部关联方根据测算价格，结合交易产品及服务量，衡量价值，这一过程正是将企业的预算全面落实到日常生产活动中，于最小单位保证预算的执行与落实。将内部市场化与全面预算管理相结合，使预算的执行通过内部市场价格体系、结算体系、分配体系、仲裁体系等实现，使预算执行结果直接体现为市场主体的收支，计入其薪酬分配，既体现了预算的事前、事中、事后的全程控制思想，又体现了内部市场化分权管理思想下责权利主体下移、价值链延伸、作业及岗位价值增值的思想。（二）内部市场化管理是基于内部市场的精细化管理所谓精细化，就是从岗位做起，从员工的工作行为抓起，细化岗位作业标准、考核标准和管理标准，力求提高员工的素质，规范员工的操作标准和操作行为，全面提升企业的管理水平。内部市场化管理与精细化管理是相通的。精细化管理的思想精髓就是要精干队伍、细分工序、细化指标、精确工作等，内部市场化管理也必须要划分市场主体、明确上道工序与下道工序的劳务关系（服务、交易产品）、分解定额指标、以量化指标考评工作的数量和质量。在物业管理中，体现在内部市场化中：一个项目，都要根据招标文件，精确测算每一道人工费、材料费、设施设备使用费等，并配备详细的工作要求。这解决了以前员工不计成本、凭经验干

内部沟通机制

一、部门之间沟通障碍存在的原因 1. 企业专业化的分工导致的各部门工作目标的差异。分工的专业化是提高效率的有效途径，也是各部门进行划分的标准。企业的经营活动往往需要经过多个部门、环节的处理。虽然企业有整体上的目标，但划分到各个部门时，会因不同的侧重而致使目标的差异性，如公司的销售部门侧重于市场需求，愿意卖有大量需求的产品；但对于公司的生产部门来说，侧重于产量，需求大产品的可能在生产上有一定的困难，不利于产量的提高。由此可见，部门之间由于绩效考核的不同产生目标的不同，会存在一定的矛盾性，成为部门之间沟通有效性的障碍。 2. 公司内部没有形成有效沟通的机制。公司内部的沟通缺乏一个平台，各部门之间的沟通大部分是临时性的、个人性的，而不是一种有规律的集体的行为，由于受到部门内部各项繁琐事物的牵绊，部门之间的沟通往往就不受到重视，产生一系列的问题，可以说，建立一个有效的沟通机制是克服沟通障碍的根本的方法。 3. 沟通意识和沟通氛围的缺乏。企业中的部门之间、甚至是在部门的内部，由于成员缺乏沟通的意识，从来不主动寻求沟通，比起与其他部门合作解决问题，更倾向于孤军奋战，而这种有个人沟通意识上的缺乏往往造成企业整体上沟通氛围的缺失，从而不利于跨部门的有效沟通的开展。 4. 沟通能力欠缺。在很多时候，遇到问题时，缺乏通过沟通来解决的观念，往往会搬出上司，甚至是上司的上司来进行协调，绕了很大的圈子，也耽误了自己和上司的时间，导致沟通成本的高昂。这就是由于员工沟通技巧上、能力上的不足，并且不能换位思考造成的。当员工不了解其他部门运作时，只从自身部门的角度考虑问题，一旦其他部门不配合就产生抱怨的情绪，由此更引发了沟通的障碍。二、部门之间如何提高沟通协作的效率 1. 明确各部门的职责范围。分工在企业中是需要的，各部门职能的划分也是必须进行的。明确部门所属的职能范围，并同时分清楚哪些属于部门之间协作的范畴，从而更有针对性地解决问题，同时会在部门之间形成合作的观念，而不只是单单强调自己部门的重要性。 2. 有效整合各部门目标。由于各部门职能的划分致使其目标在整体上的不一致性，甚至会出现矛盾。是由于部门利益、小团体利益的存在而产生的。由此，应该整合各部门各自为政的目标，在整体利益最大化的前提下，合理去调整各个部门的目标，保证符合企业的大方向，达到各部门相协调的效果。同时改变相应的绩效考核的标准，与整体的目标相一致，不是在一个割裂的环境下进行绩效标准的制定，从而达到部门之间有效的协调和协作，有利于沟通的顺利进行。 3. 改变绩效管理模式。将在部门之间经常出现的一些协作性的问题，纳入到考核中来，完善绩效考核的体系，从而有利于各个部门之间沟通的加强，协作问题的改善。 4. 提倡沟通文化，建立沟通机制。员工沟通意识的缺乏很重要的原因来自于企业对于沟通文化的重视性不高。没有在企业内部形成有效沟通的机制和倡导沟通的文化。从公司的主管开始以身作则，可以有效引导员工对于沟通的重视，形成沟通的氛围；在员工培训中，强调有效的沟通，不论是在部门内部还是部门之间；还可以通过建立“客户”意识，来提高沟通的效率。每一个需要进行协作的部门都当成是“客户”，把客户的满意，当成工作的职责，可以形成制度上的约束，并在未来成为员工的习惯，真正融入到企业文化中来。并通过有效沟通机制和平台的建立，使员工在进行部门之间沟通时有有效的途径。 5. 提高沟通技能。沟通被成为是一项艺术。部门之间的沟通，作为组织内部最难的沟通方式，更要重视沟通的艺术。沟通技能的提高，包括有效倾听及保持沟通的简洁准确性。在公司内部各部门之间的沟通中，往往急于表达而疏于倾听，更重视自己部门的要求而不考虑协作部门的诉求。如果双方或至少一方多一些专注倾听，适时复述、提问以确认关键信息，并予以适当的反馈，沟通的准确、省时、较少冲突性，也就是沟通的有效性会大大提高，沟通的效率也会有所改善。 6. 提高沟通意识。企业中的员工往往在遇到问题时更愿意自己解决，而不是靠部门之间的协作，主要是沟通意识上的缺乏，其中最重要的原因是嫌麻烦。部门之间除了在开会中进行沟通之外，还要时刻保

企业内部资料控制的基本原则

股份有限公司内部会计控制制度第一章总则第一条为促进公司内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护公司正常的业务运作，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《内部会计控制规范——基本规范》、《公司法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度所称内部会计控制是指公司为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。第三条本制度适用于本公司及本公司下属的各办事处、经营单位等独立核算的会计实体。第四条本制度由行政办公室负责组织实施，公司各部门应严格遵照执行本制度。第五条公司负责人对本公司内部会计控制制度的建立健全和有效实施负责。第二章内部会计控制的基本目标和原则第六条公司内部会计控制应达到以下基本目标：（一）规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。（二）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。（三）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度

的贯彻执行。第七条公司内部会计控制应遵循以下主要基本原则：（一）内部会计控制应符合国家有关法律法规。（二）内部会计控制应约束公司内部涉及会计工作的所有人员、经济业务及相关岗位，任何个人都不得拥有超越内部会计控制的权力，任何业务都不得超越内部控制程序处理。（三）公司内部涉及会计工作的部门、岗位应合理设置，其职责权限应合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同部门和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。（四）内部会计控制应遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。（五）随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，应不断修订和完善公司内部会计控制制度。第三章内部会计控制的内容第八条公司内部会计控制主要包括以下内容：（一）货币资金内部会计控制。（二）实物资产内部会计控制。（三）对外投资内部会计控制。（四）工程项目内部会计控制。（五）采购与付款内部会计控制。

公司内部沟通制度(方案).doc

武汉兴泰重工设备技术有限公司内部沟通制度一、概要未来企业的竞争是管理的竞争，而竞争的焦点在于企业成员之间及其外部组织的有效沟通上。良好的内部沟通机制不仅能够充分体现企业对员工的尊重与重视，并能使员工关系和谐，同时也能建立有效健康的问题反映及解决机制，为企业保持稳定和持续发展提供必要的保障。 1、目的为了建立有效的沟通机制，搭建沟通平台，使公司部门内部及跨部门之间的沟通效率明显提高，避免出现问题相互推诿扯皮的现象，保证公司的管理水平进入一个新的阶段，公司特制定本制度。 2、适用范围本制度适用于公司各部门 3、意义实现企业内有效的沟通，可以增强团队凝聚力和战斗力，提高工作效率，实现资源共享，信息畅通，营造良好的企业文化氛围，促进员工共同成长，保障公司内部的良性发展。二、沟通心态沟通从心开始，良好的心态是建立长效沟通机制的思想基础。在企业内部要倡导真诚、坦率、相互信任、相互帮助的沟通氛围，企业每个员工都应该真诚待人、真诚做事、真诚沟通，经常做到换位思考、相互尊重、以诚相待。换位思考是沟通的技巧，相互尊重是沟通的前提，以诚相待是沟通要求。 1、尊重的心企业内员工都应像尊重自己一样尊重他人，始终保持一颗平等的心态，更多强调他人的重要性。

2、合作的心许多事情不是只有自己做好就可以，还需要其它人的配合与支持才有可能完成。通过合作关系的确立，可以改善企业的工作氛围和沟通氛围。 3、服务的心企业内员工都应把他人当成自己的客户来服务，努力让客户满意。 4、赏识的心学会欣赏他人而非一味的指责，并让对方知道，使对方受到激励。 5、分享的心分享是最好的学习态度，也是最好的企业文化氛围，在工作中不断的分享知识、分享经验、分享目标、分享一切，这也为企业建立有效的沟通制造了良好的氛围。三、沟通渠道 1、各部门内完善《员工定期沟通制度》，并进行非定期会议、座谈会等，增加交流次数，提高员工主观能动性； 2、跨部门之间制定定期和非定期的互动计划，各种技术、管理交流会等，就特定的项目、内容进行有目的性的讨论，可以是两个部门间，也可以是多个部门间或是面向全体员工。 3、通过建立经理信箱、公司局域网络等新的沟通渠道，或鼓励员工在非正式渠道发表意见，比如用餐、聚会时间，结合传统的面谈、电话、信件等，使员工能够以自己擅长的方式进行最佳的沟通，从而提高沟通效率和效果。四、沟通方式 1、面谈 A、总经理与各单位部长每月须有一次面谈，针对公司政策、公司发展状况、工作目标等问题进行深入交流，收集各类意见和建议。 B、各单位部长与该部门员工随时面谈，针对工作目标完成情况、

阿米巴经营：通过内部交易实现“内部市场化”

阿米巴经营：通过内部交易实现“内部市场化” 阿米巴经营不仅有清晰分权、分责、分利的组织结构，如玻璃般透明的独立核算会计制度，通过责任数字化，公平公开进行绩效考核；同时，通过市场内部交易实现组织市场化，培养自主经营能力，随时观察经营单元的盈亏状态。要实地导入等级化、多重化的阿米巴经营体系，需借组外部智力将每个环节贯彻实施，不能出现一丁点错误，其中内部市场化交易是阿米巴经营模式中的一个重要环节；因为衡量阿米巴价值的创造，离不开定价，而公平、公正的制定交易价格，是每一位工作人员协助企业发展的不可或缺的环节。构建内部市场内部市场化指的是，企业内部模拟市场交易，使企业内部的行政关系，变成等价交换的内部交易。内部市场化可以使企业内部感受到来自市场的压力，有利于增强企业内部员工的活力，激发出员工的潜力。内部交易是阿米巴经营模式中的一个重要环节，通过内部交易，使企业内部上下道工序之间以价格为纽带，以服务和资源为商品，进行等价交换，统一结算交易。通过内部交易行为，可以观察各个经营单元的盈亏状态。内部交易同市场交易一样，将商品卖给下一道工序，上下工序之间讨价还价，最终达成交易。比如，采购的商品要卖向生产，生产的产品要卖给营销，营销的产品要卖向客户，其中的过程就是内部交易。以京瓷的一个原料调配部门为例，该部门为一个独立阿米巴经营单元，自主经营、独立核算，是一个独立运作的小企业。它可以向内部供应商低价购进原料，再将调配好的原料提供给内部客户。一旦实行交易钱货两清，就算是实现了销售。传递市场压力两个阿米巴之间进行交易就像两个小企业之间的经营一样，上一个阿米巴生产的东西卖给下一个阿米巴，通过内部交易进行独立核算。如果外部营销接到的订单价格下降了，这个价格会直接传到内部市场，营销传到生产，生产传到原料，再传到采购都要求降价。因为双方之间都有买有卖，大家都需要对自己的利润负责，所以一层一层传下去，市场压力就传到了企业内部。同时，实施内部市场化管理，可以将生产经营过程中产生的费用收益计算到自己的组织中，将单纯的行政管理变成自我的经费管理，即我们的薪资收入应大于价格的结算收入减去总支出，否则自己的阿米巴就亏损了！也就是说，我们组织里的支出经费多，收入就会变少，支出的经费少，收入就会变多。这就需要我们努力节省各项开支。除此以外，通过内部市场化管理，能够将企业内部的资源进行合理流动，比如人才流动。每个经营组织需要根据成本最小和利润最大的原则进行劳动组织优化，组织生产量小、人员多是不行的，需要自行下岗分流，需要去人员少生产量大的组织上岗，这就实现了人才流动。然而，实行内部交易有一点需要注意，即在内部交易开展之前，大家需要将企业的经营理念贯彻到底，不能为了个人利益而与其他工序阿米巴之间起利益冲突。比如，下个工序的阿米巴要价尽可能的低，而上个工序的阿米巴则狮子大开口，于是为发展自己利益两道工序之间无法达成一致，谁也无法在实现自身利益的同时，达到企业的整体利益最大化。销售阿米巴为实现自身销售额轻易向客户降价，但是企业内部的生产组织却无法让成本降低，于是这单买卖便做不成了，这就导致损失了企业的整体利益。我们要做的就是在满足自己利益的同时，保证企业的整体利益。实施内部交易就是让我们将自己的产品销售出去，赚取的利益就是我们的。这就需要我们实现“经费最小化，收益最大化”，那么怎么实现呢？经营单元分化后，每个经营单元都会有一个单位时间核算表，里面会表明我们的每一项支出和每一项收益。而根据内部市场交易统计的数字，可以分析出我们是否能创造出更大的收益。实现内部市场化，有利于培养我们经营者的意识，培养我们怎样经营一个企业，怎样经营自己的事业。我们的经营单元就是我们创造利益的载体，实现自身价值的平台，从经营自己，到经营单元，再到经营更大的企业，这也是我们的经营之路。如何建立阿米巴数字化经营的反馈系统

企业如何搭建完善的内部沟通机制——最经典内部沟通机制案例分析

企业如何搭建完善的内部沟通机制——最经典内部沟通机制案例分析引言：对于贸易公司，交易价格等内部信息和订单量等效益指标的变动性都较高，由于前者的存在，一旦无法及时进行内部沟通，基层人员业务操作容易出现不规范和低效率；由于后者，缺乏弹性的人员配置将引起各岗位忙闲不均。在这种情况下，企业就需要实施一系列科学合理的内部沟通机制出来，让企业部门之间，员工之间保持积极流畅的内部沟通。那么企业该如何设计合理的内部沟通机制，在设计过程中又会有什么问题，这些都是企业管理人员头疼的。人力资源专家——华恒智信在内部沟通机制方面有着多年的关注和研究，本文是华恒智信为某企业实施的内部沟通机制设计方案项目纪实。【客户行业】钢材批发【问题类型】内部沟通不畅【客户背景及现状问题】某贸易公司是山东一家从事钢材批发贸易的企业，地处二线城市，公司成立十三年，现公司发展趋势良好，该企业在当地的钢材交易份额已占到当地市场份额的70%，但该公司高层在管理员工的过程中碰到了棘手的问题。华恒智信顾问团队应公司邀请，对这家贸易公司进行了深入的调研和相关人员访谈，了解到该公司在人员管理方面主要面临以下两方面的问题：业务方面，新来的业务员往往由于经验不足，对钢材的价格也把握不准，一旦遇到与客户进行价格商讨时，都会将问题转到业务经理处，导致每次业务经理那边的人员越积越多，业务员这边没有人，削弱了企业与客户之间的沟通效率。人员配置方面，该公司的仓储部人员大概有15人，当客户订单多的时候，这些人员装货都忙不过来，而没有订单的时候库管人员却都无事可做，他们的工作状态完全是取决于客户订单的情况。如何实现人员合理化配置的问题，也摆在了领导面前。【华恒智信问题分析】结合企业自身特点，华恒智信顾问团队分析认为，该钢材批发公司所呈现的各种问题的深层原因主要有以下两方面。

学而思公司内部文件资料

前言：欢迎您加入学尔思教育。伴随着庞大的中国教育市场的需求，教辅行业如雨后春笋，空前高涨。学尔思教育更是异军突起、引领实施个性化教育。学尔思教育是国知名的课外辅导机构，引起社会广泛的关注，越来越多需要课外辅导的家庭把目光投向学尔思。学尔思教育分公司成立于2008年，到目前为止已经建立了市府广场、亳州路、三里庵三个个性化学习中心。它是一支朝气蓬勃、欣欣向荣的团队。在这里，公司将为您提供积极向上的工作环境，公平、公正、公开的考核和晋升机制，为您搭建广阔的个人发展平台。学尔思教育，正以安稳的步伐日渐发展壮大。您的加入，为学尔思教育注入了新鲜血液，学尔思教育的辉煌明天将由我们共同携手创造。企业文化概述学尔思教育成立于2008年，是一家结合了优质的教育资源和先进的信息技术，专注于中国教育服务领域的高科技公司，总部设在。公司是专门致力于学生学习能力开发和培养、自主学习社区建设、家庭教育研究和咨询、课外辅导服务的全国连锁个性化教育机构。公司提出的教育理念为“学习改变运命，思考成就梦想”。每一个学生都是独特的，他们的成功需要有个性化的教育和培养方式。秉承该理念，致力于传播先进教学思想，研究先进教学方法，开发先进教学产品，提供先进教学服务，帮助学生和家庭获得更多更好的教育和发展机会。公司聚集教育界的精英，经过多年的教育研究和实践总结出一套行之有效的全新的教育模式----个性化教育。注重孩子学习兴趣的激发，在传授知识的同时，树立学生学习的信心，培养学生顽强的意志品质和沉着冷静的心理素质以及积极健康的生活心态。规学生的学

习习惯，培养学习能力，从而全面提高学生的学习品质。公司成立以来，凭借着一流的师资队伍、专业的服务团队、先进的教育辅导系统、独特高效的教育方法和完善的管理模式，已向全国校区所在地的广大中小学生、家长和用户成功提供了教育服务，并先后帮助数以万计的中小学生实现了素质和成绩的突破，考上了理想的中学和大学，得到家长的一致好评。学尔思教育已经成为了广大家长和学生进行课外辅导的首选，多年的教育辅导成果也被及全国各大官方媒体连续报道。学尔思教育的愿景是打造中国最具影响力的线上和线下中小学个性化学习社区。学尔思教育的使命是使教育从艺术走向科学，通过强大的互联网教学管理平台，整理社会更高品质、更具效率、更先进的教育资源，配置个性化的学习帮助计划和最适合的教学方案，最大程度地释放每个学生的潜能，让每个需要成长机会的人都能获得最优质的教育。员工行为规

企业内部市场化管理

企业内部市场化管理主讲人: 秦志强二零一零年十二月培训大纲22内部市场化创建及标杆队建设内部市场化创建及标杆队建设1内部市场化管理基础知识3内部市场精细化管理p1 幻灯片2p1 panry, 2008-9-27 内部市场化管理就是将企业内部的各生产系统、各单位以及单位内的各班组、各道工序，用市场、用户的关系加以链接，使各系统、各单位、各环节所提供的产品或服务，转化为用内部价格所衡量的价值并一、内部市场化管理的内涵为下道工序所认可的商品，实行有偿往来结算，以达到激励员工、控制成本、提高经济效益的目的。核心: 将外部市场机制、价值规律引入企业内部。目的: 解决粗放管理问题。精髓: 用市场机制推动管理的精、细、严。构建公司、矿、区队、班组四级内部市场，把二级单位、区队、班组、个人都作为内部市场主体，划小核算单位，独立核算。一级市场: 主体为各生产经营单位二级市场: 主体为生产经营单位内部区队( 车二级市场: 主体为生产经营单位内部区队( 车间、科室)三级市场: 主体为区队( 车间) 内部班组四级市场: 主体为员工个人二、内部市场化体系框架推行内部市场化管理，就是把市场机制和价值规律引入企业内部管理，充分发挥内部市场在资源、要素配置上的基础性作用。三、推行内部市场化的意义其核心内容:是通过企业内部市场体系的建立和运行，确立单位、职工在内部市场中的主体地位，使单位与单位之间、单位与职工之间、职工与职工之间形成相互供求、有偿服务的关系。在市场机制的作用下，让各市场主体达到自主经营、自负盈亏、自我约束、自我管理，真正把外部市场压力传递到每位职工身自我管理，真正把外部市场压力传递到每位职工身上，培育“降耗、增收就会增加工资，浪费、超支必定减少收入”的全员市场意识，激发广大干部职工的创新、创造激情和挖潜降耗、创收的积极性、主动性，激活组织“细胞”，优化生产要素配置，解放生产力，提高经济效益。目的: 通过实行内部市场化管理，把员工的收入与个人的生产经营成果直接挂钩，使员工认识到不仅多出煤能够增加工资，而且降低成本也能够增加工资，促进了员工参与经营管理的积极性和主动性，从过去的“干着算”转变为现在的“算着干”。员工思想转变也推动区队由生产型向经营型的转变，从而促进了各单位由粗放管理向精细管理转变。四、内部市场化管理要达到的目的1 、领导重视，是推行内部市场化管理的关键。内部市场化管理是“一把手”工程，离不开各级领导的支持。各单位都要成立内部市场化领导小组和专业管理机构导小组和专业管理机构，明确专人负责; 各级党政一把手要经常关注内部市场化管理推进过程中出现的各种问题，认真研究并加以解决。明确专人负责; 各级党五、推行内部市场化管理的保证措施 2 、思想解放，是推行内部市场化管理的先导。加强学习，深刻认识市场化管理的内涵; 充分认识内部市场化管理，对企业生产经营管理和发展所起到的巨大作用; 应充分认识到内部市场发展所起到的巨大作用; 应充分认识到内部市场化管理是应对当前经济危机的有效手段; 要解放思想，坚决克服不愿干、不想干心理。3 、加强企业基础管理，是推行内部市场化管理的前提。为保证内部市场化的运行，要狠抓企业基础管理工作，建立完善劳动、材料消耗、能源消耗等定额体系; 完善计量体系，补充配备计消耗等定额体系; 完善计量体系，补充配备计量器具; 加强信息管理，对生产经营过程中的信息定期收集、整理与分析，进一步和完善和建立技术经济档案。技术经济档案——以采煤队为例: 采煤工作面技术经济档案内容包括采面尺寸、巷道断面、支护方式、煤层厚度、采面储量、地质构造、采煤工艺、设备配备、人员配备、劳动组织方式等，以及回采过程中的材料、电力消耗地质防治水瓦斯治理、地质、防治水、瓦斯治理、煤质变化、块煤率、巷道维护、事故影响时间等内容。工作面回采结束后，依据记录的数据对采面进行综合的投入产出和技术、管理分析。煤质变化块煤4、制度化、规范化，是内部市场化有效运行的保证内部市场化管理是一项系统工程，涉及到各个市场主体和员工的切身利益，没有完善的制度体系和不按规则、程序办事，内部市场就制度体系和不按规则、程序办事，内部市场就不可能规范运行。推行内部市场化管理必须与制度化、规范化建设同步进行。 5、考核激励，是推进内部市场化的动力。在内部市场化建设过程中，要

部门内部沟通存在的问题

部门内部沟通存在的问题企业内部沟通困难是企业内部管理最常见的问题之一。下面是有关部门内部沟通存在的问题的信息，希望对大家有帮助。一)缺乏对沟通渠道的有效管理在企业的内部，有诸多因素影响着企业的管理者和企业员工获得全面的信息，诸如：沟通背景、沟通方式以及沟通范围等。而这些因素之中，对其产生影响最大的就是沟通范围，而影响沟通范围的主要因素则是企业内部沟通渠道的充分与否。通过对国内企业的调查和研究我们发现，大多数企业都在这方面存在着严重的不足，例如：间接沟通渠道过多，而直接沟通渠道过少;传统渠道多于创新性渠道等。这些情况使得企业的管理人员不能够全面的掌握企业的实际情况，使得员工对企业的满意程度下降，增加了离职的几率;企业内部充斥着大量的小道消息，流言四起。 (二)没有建立专门管理沟通的组织机构沟通是企业内部组织系统的重要生命线，是企业所实施的内部管理的核心与实质，因此，企业必须要像抓质量管理、财务管理一样，建立起行之有效的沟通管理部门，并安排专人负责制定沟通计划、组织沟通等工作。然而就目前的现状来看，很好有企业能够正确的认识到这一点，并建立起专门的组织机构来管理沟通。此外，有的企业虽然设立了与沟通管理相关的部门，例如信息部等，但却没有正确的发挥其职能，致使其只能够从事收集信息、整理信息以及反馈信息等基

本工作。 (三)缺乏必要的约束和制度沟通，既具有一定的科学性，还具有极强的艺术性，对于企业内部管理的沟通来说，其不但要采取灵活多变的应对措施，还要有一定的表达和沟通策略，要能够做到不拘一格、因势利导。但是仅仅做好这些工作是不够的，还必须要有一定的制度加以约束。在进行沟通时，不能够出现较强的个人色彩，不能够太过于随意。这既是沟通的大忌，也是当前企业管理者和员工沟通时出现的主要问题。通过调查和研究我们发现，无论是知名的大企业还是中小型企业，都存在着沟通过于随意、个人色彩浓郁的情况，甚至有些企业的管理者完全以自己的价值标准和好恶来取舍沟通。这样的情况，不但不能够实现的沟通的作用，在一定程度上还会起到反作用，严重的阻碍了企业的内部管理。而产生这样情况的原因主要是因为企业没有建立起关于沟通的制度，致使沟通缺乏规范和约束。文章仅作为参考使用，请依据实情需要另行修改编辑（2020年2月22日星期六）

公司内部资料(完整)

公司内部资料人生因梦想而伟大，因学习而改变，因行动而成功。思想的高度决定人生的高度，学习的速度决定发展的速度。问题止于方法，成功源于责任，责任等于机会。公司全称：广东创辉租售房地产顾问有限公司。创建时间2006年9月1日，强势拓展时间2004年9月29日。公司的三大商标：创辉租售、浏阳河服饰、劲雕服饰。主营：房地经纪、信息咨询、实业开发生存法则十：一、团队至高无上二、注意细节三、上去或者出去四、主动就是效率主动主动再主动五、以老板的标准要求自己六、做事三要素计划目标和时间七、专业精神就是服务精神八、珍惜公司声誉九、公司强有的平台支持十、商场如战场做生意如打仗入职誓言：今天我选择挑战，道路充满艰辛，更有无限机遇，我要全力以创造人生奇迹。让我们从现在开始，对人感恩，对己克制，对事尽力，对物珍惜。经营理念：团结、实效、诚信、创新、责任、激情发展理念（核欣价值观）：专业解决中国房地产流通问题，为客户创值服务，与员工共创辉煌。服务标准：真诚、热情、安全、周到、方便、快捷。人才观：以发展来吸引人，以事业来凝聚人，以工作来培养人，以结果来考核人。用人原则： 1、用人不疑，疑人不用 2、不拘一格选拔人才 3、从基层做起，步步高升 4、逐级管理与越级检查，逐级汇报与越级投诉相结合 5、制度面前人人平等工作作风：快速，强势

服务水准：高品质，高实效文化核心：学习型组织，创业型团队，开放型文化品牌承诺：客户理应获得房地产经纪机构所能提供的最好的，其核心价值是放心、省心。使命和宗旨： 1、顾客高度满意 2、公司稳健成长 3、从业人员自我价值的实现 4、与事业伙伴互相提携文化口号：我们是一个学习型组织，我们是一个创业型团队，我们有全新的市场概念，我们有创新的服务理念，我们自尊自重，人格完善，我们自立自强、追求卓越。如何提高执行力（执行力的三个环节）： 1、改变人的观念 2、检查与监督 3、及时奖惩执行力：有结果的行动执行力的三个一：一个价值：客户价值一个思维：结果思维一个规则：商业规则执行力前提：有一套可执行的标准什么是执行力：有价值结果的行动执行真经---- 方针：认真第一，聪明第二原则：结果提前，自我退后，锁定目标，专注重复战略：决心第一，成败第二；速度第一，完美第二；结果第一，理由第二执行力的标准： 1、制度 2、学会炒作、包装 3、统筹安排宣传口号：品质源于诚信，专业成就梦想，创辉租售为您真诚到永远

公司内部沟通管理制度完整篇.doc

公司内部沟通管理制度1 公司内部沟通管理制度一、制定本制度的目的为促进公司各部门及工作人员之间的交流，培养一种正确的沟通心态，把积极地沟通变成一种习惯，使每一个岗位对上对下的沟通都变成一种需求，在沟通中提高工作效率和准确度，减少误解和矛盾，融洽工作关系，增进同事及上下级感情，建立和谐的工作关系，同时建立良好、健康的问题反映及解决渠道，特制定本制度。二、沟通前的心态改变良好的沟通首先要从改变心态开始。、健康的心态1 我们在整个团队中倡导坦率、真诚、相互信任、相互帮助的沟通氛围，倡导全体员工树立端正的沟通心态！要使沟通基于

身，让沟通帮助整个团队提高工作准确度及效率；在工作中要保持积极畅通的沟通交流，发现问题时通过正确的渠道反映，而不是背后议论与传播；在谈工作中的问题时，要就问题谈问题，不要包含太多个人情感倾向；在他人向自己反映工作中存在的问题时，要乐于接受，积极改善。、需求的心态2 每一个人都要把沟通变成一种需求：对上级来说，下级工作的优秀表现或是不足，下级思想与生活的动态，都要变成自己的沟通需求，积极与下级去沟通；对下级来说，本部门工作中的各种问题，上级管理工作中出现的问题，也都要变成自己的沟通需求，积极与上级去沟通；对于同事以及各部门之间，积极地沟通也要成

需求，以促进工作效率与效果；每一名员工对公司的沟通也成为一种需求，对公司具有代表性问题的提出与建议，对公司改革、发展的建议和意见，都可以通过各种方式进行沟通。、实事求是的心态。3 沟通基于事实！公司各级管理干部要养成倾听来自一线声音的 - 1 - 习惯，无论是逐级的工作上报，还是员工通过正确的沟通方式进行越级上报，只要是基于事实的、有益于推进企业工作的沟通内容，一律要引起重视，与员工进行坦诚的沟通，并积极改进。三、沟通方式、面谈：主要指一对一的面对面谈话 1 、会议：包括问题讨论会议、工作协调会议、员工座谈会、全2 体员工大会等方式。

河钢集团邯钢公司内部市场化提质增效

河钢集团邯钢公司内部市场化提质增效 2020年03月02日推行内部市场化机制的前提是全员树立市场化思维、强化市场化意识，核心是发挥考核机制的激励引导作用，落脚点是激发全体员工的积极性、创造力，目标是增强企业活力、促进提质增效。关键词：河钢集团邯钢公司，内部市场化，提质增效关键词：河钢集团邯钢公司将市场化机制引入企业内部生产经营活动，变以产量和成本为核心的考核机制为按市场价格计算效益的考核机制，有力促进了企业转型升级和提质增效。一、界定四级责任主体界定责任主体使关联度较高的内部单位之间结合更紧密、利益更统一。一级责任主体：分为铁前优化和技术保障中心、能源高效利用中心以及销售组织。二级责任主体：以事业部为依托，细分为汽车家电板事业部、优特钢事业部、重轨事业部、型棒线事业部、薄板事业部、中厚板事业部、彩涂电镀锌事业部、板材热处理事业部。将炼钢厂和轧钢厂按照产线和产品划分到对应的事业部。三级责任主体：每个事业部分别设立技术研发中心和营销服务中心。三级责任主体中每个生产单位又按照内部工序分出若干生产单元，比如炼钢厂分为转炉、精炼、连铸、运转和钢渣等车间。四级责任主体：由三级责任主体将各项指标落实到个人或小微团队。二、构建价格体系为了快速、准确地反映市场价格变动情况，在考核体系中首先建立了完善的市场价格体系。 1.原燃料价格。进口含铁料以普尔指数为依据，考虑运杂费后计算出到厂价格。煤焦、铁块、废钢和合金等物资按照最近的市场价格计算。铁前单位以原燃料市场价格为依据，动态分析原燃料性价比，作为配煤、配矿参考，从而优化原燃料结构，降低焦炭、铁水成本。 2.半成品价格。铁水、普碳连铸坯市场交易活跃，可依据最新的市场交易价确定；品种钢连铸坯由于市场交易不够活跃，以成本加成或参考市场上品种钢材的价格来确定。由于半成品价格既作为下游原料价格，也是本工序的售价，所以鼓励半成品生产单位在降低成本的同时更注重优化结构，以增加高盈利品种或提高高端产品产量来提升效益。 3.产品价格。参考最新的市场价格并考虑公司的价格政策来计算并确定产品价格。三、确定指标体系月度产量和品种计划按照年度生产经营计划并考虑实际情况制定；依据最新的原燃料和产品市场价格，用预算技术经济指标测算出各工序和品种的成本；依据钢材市场最新市场价格测算出公司月度预算利润指标。整个效益预算以市场为导向，突出“品种、质量、效益”，形成年度预算、季度滚动、月度执行的“三级预算管理体系”，促进原料、物流、能源、产品、人员等重要指标的持续优化。四、层层分解指标强调指标逐级、逐道工序层层分解落实，体现“以市场和客户倒逼品种结构优化升级”的经营理念，使每个环节、每个员工都直接参与市场竞争。将品种、质量、效益指标层层分解，责任到人，形成“千斤重担众人挑，人人肩上有指标”的全员创效局面。五、效益优先内部考核以利润指标为主，将公司下属二级单位作为相对独立的利润中心，推行全收入、全成本的考核方式；以市场价格为基准，在内部工序间形成市场买卖关系：前道工序的市场售价即为后道工序的原料成本，使工序间真正做到直面市场，促使生产单位从以成本控制为中心向效益优先转型。铁前系统以产量、成本为主导，强调稳定运行，优化原燃料结构；钢后系统以品种、质量、效益为主导，引导鼓励产线主动生产利润高的品种钢，促进产品结构优化和提档升级。对管理部室的评价与公司整体利润完成情况挂钩。子分公司实行完全市场化运营，推行工资总额与效益挂钩浮动的考核方式，鼓励子分公司寻找新的效益增长点，提升市场竞争力。六、内部市场化实施效果 1.促进企业内部各单位之间的协同。传统预算管理模式下，公司二级单位关注的重点在于技术经济指标、产量和按预算价格计算的成本，往往忽视了企业综合效益最大化。引入市场化预算机制后，随着考核重心的调整，利用市场化的原料采购及产品销售价格计算效益并进行考核，增强了二级单位的市场观念和经营意识，促使二级单位密切关注供、销两头市场变化对企业效益的影响，适时调整生产经营策略。从成本端来看，更好地发挥了价格导向作用，使得生产单位和采购部门之间形成利益协同，共同致力于根据市场变化情况适时调整原料结构，降低综合成本；从产品端来看，促使生产单位和销售部门共同为完成效益指标而动态调整生产计划、优化产品结构，提升售价、增创效益。这样，形成了公司各二级单位、各个层级和环节均着眼于效益目标的高度协同，致力于实现企业利润最大化。 2.激发企业各个层面的积极性、主动性和创造性。内部市场化机制营造了一种市场氛围，让公司每一个二级单位、工段班组乃至岗位、个人都能感受到市场的压力，以供销两头实际价格为依据计算的最终效益，使得职工收入与岗位创效直接挂钩，大大提高了职工积极性和创造性。以市场化手段替代过去行政命令式干预，促进了企业内部各个层级的自主管理、自我管理，大家千方百计降本增效，想方设法优化产品结构、提高产品质量、提升经营效益。 3.增强员工契约意识和企业对接市场的能力。一方面，内部市场化的契约机制使每个工序、每个二级单位都成为市场主体，上下游之间提供产品和服务按照市场规则进行，既培养了企业内部的契约精神，同时也促进了企业管理水平和经济效益的提升。另一方面，在内部市场化条件下，客户需求成为实现利润的第一关键因素，企业产品研发、生产、销售和售后服务等各环节更多着眼于产品售价、产品结构、产品质量、产品成本以及交货和售后服务，关注客户开发和维护，使企业对接市场和客户的能力大大提升。 4.激发非钢板块创效积极性。近年来，公司的资源开发、物流配送、工程装备、气体制品、化工制品以及城市服务等非钢产

企业内部沟通机制与效率问题

从企业文化建设角度，谈谈企业内部沟通机制与效率问题企业文化建设是企业经营管理工作所不可分割的一部分。在企业经营管理和日常事务工作中，常常会由于部门与部门之间、人与人之间缺乏沟通和交流，产生一些磨擦、矛盾、冲突、误解、扯皮、刁难等现象，从而贻误生产、耽误工作、影响团结。更进一步影响到公司的气氛、员工的士气、组织的效率，使企业难以形成凝聚力，造成人为内耗成本增大，企业不健康发展，甚至导致企业破产和灭亡。因此，建立企业内部之间的相互沟通，也就是增进文化沟通，构建团结、和谐、稳定的工作环境和氛围，显得势在必行。一、建立沟通机制的必要条件 1、“企业即人”，每一项经营管理工作及事务，都需要人去调研、决策、执行、操作、完成、检验、反馈。人是企业最珍贵的资源，也是最不稳定的资源。因为人是有感情的，有思想的，任何行为无不受到观念和情感的支配。这就要求企业建立沟通、学习、交流、协作的奋进平台，打造成一支学习型员工队伍。 2、有团队、有管理，就必然需要沟通，唯有沟通才能减轻磨擦、化解矛盾、消除误解、避免冲突，发挥团队和管理的最佳效能。 3、沟通是管理人员的基本素质，是管理工作的基本内容。沟通是文化的交流，是情感的共鸣。在价值取向多元化和性格气质个性化的今天，更需要通过沟通才能提高工作效率。

二、在企业文化建设中建立企业内部沟通机制的途径方法建立一个高效率的内部沟通机制，积极拓展沟通渠道，是企业文化软性管理的“硬着陆”，同时也是现代企业管理的一种重要手段。文化是企业的灵魂和精神。一个企业如果没有文化，那么再好的设施和员工，也只是形同流水线，没有任何的思想和活力可言，是死水一潭。根据马斯洛需求原理，人的需求分为生理需要、安全需要、归属与爱的需要、尊重的需要、认知的需要、审美的需要以及自我实现的需要。作为企业的一分子，员工也同样需要这样的需求，而不仅仅只是体现在工资的收益上。没有一个好的企业文化氛围，也无法形成一个好的沟通氛围，尽管企业待遇很好，但是留不住人才。下面从企业文化建设的角度浅析一下建立企业内部沟通机制的途径方法。一是需公司领导与员工直接沟通。公司领导可以通过定期或不定期地到基层调查研究和检查工作时，与基层员工进行沟通交流，了解员工的思想状况；通过与员工代表座谈的形式，听取员工对公司各项改革的意见和建议，听取员工的呼声和意愿。二是需公司领导与部门经理直接沟通。通过一些会议和非正式会议及拓展活动来进行沟通，如每月召开月度例会、各体系的周例会等会议，通过这种形式对一些重大改革和经营情况进行上传下达。