银行如何防范支付结算业务风险
商业银行国际结算业务的风险与对策分析
商业银行国际结算业务的风险与对策分析商业银行作为金融市场的重要参与者，承担着国际结算业务的重要角色。
国际结算业务是商业银行与国际贸易之间进行货币结算和支付的重要组成部分，是促进国际贸易和投资的重要支撑。
随着全球金融市场的不断发展和变化，商业银行在从事国际结算业务过程中也面临着诸多风险。
本文将对商业银行国际结算业务的风险进行分析，并提出相应的对策。
一、市场风险市场风险是商业银行在进行国际结算业务过程中面临的主要风险之一。
市场风险包括汇率风险和利率风险。
汇率风险是指由于外汇市场汇率波动导致的资产和负债之间的损失风险。
在进行国际结算业务时，商业银行需要通过外汇市场进行货币兑换和结算，而外汇市场的波动可能会导致商业银行在汇兑过程中出现损失。
由于国际结算业务涉及到多种货币，商业银行还可能面临汇率套利和跨期套利的市场风险。
对于市场风险，商业银行可以采取的对策包括：建立完善的风险管理体系，通过多种金融工具进行市场风险对冲，积极参与外汇市场的交易，并且注意把握市场信息和动态，及时调整交易策略。
二、信用风险信用风险是商业银行进行国际结算业务时面临的另一个重要风险。
信用风险是指因交易对手违约或信用评级下调而导致的损失风险。
在国际结算业务中，商业银行需要与各种交易对手进行资金结算和支付，而交易对手的信用状况直接影响到商业银行的资金安全。
由于国际结算业务通常涉及到跨境交易，涉及到不同国家和地区的风险，商业银行还可能面临国别风险和政治风险。
对于信用风险，商业银行可以采取的对策包括：建立健全的风险评估和监控机制，加强与交易对手的信息沟通和交流，建立更加紧密的合作关系，降低信用风险的发生概率；商业银行还可以通过合理的定价和结构化产品设计来规避信用风险。
对于操作风险，商业银行可以采取的对策包括：建立健全的内部控制和风险管理机制，加强技术设施和安全保障，严格执行操作规程和控制程序，提高员工的风险防范意识，及时发现和纠正操作失误。
论银行业支付结算业务的风险与防范
论银行业支付结算业务的风险与防范摘要:银行是个高风险行业,一家银行的经营管理不善,其影响并不只局限于对其本身,它可能会对整个金融体系的稳健运行造成威胁,甚至会影响全社会生活的稳定,最严重的是导致经济、政治危机。
因此,防范金融风险是金融过程发展过程中不可或缺的重要环节。
关键词:支付结算风险防范银行业在经济舞台上,通过自身业务的不断发展,使其在政治、经济、文化等领域扮演着越来越重要的角色。
然而,银行在谋求自身发展、提高国际竞争力的同时,由于自身业务的特殊性,必然承担着风险与发展并重的阵痛。
银行业是个高风险的行业,一家银行的经营管理不善,其影响并不只局限于对其本身,它可能会对整个金融体系的稳健运行造成威胁,甚至会影响全社会生活的稳定,最严重的是导致经济、政治危机。
因此,防范金融风险是金融发展过程中不可或缺的重要环节。
金融风险有多种,本论文选择在银行实务中较常见的一种,即支付结算业务中的风险与防范问题进行探讨,主要内容包括:(1)银行业支付结算业务风险的主要类型及危害分析;(2)银行支付结算风险成因的剖析;(3)防范银p是指非票据权利人获得他人票据或是银行在办理同城结算业务中由于人为因素而引起的资金损失。
其表现形式主要有两种:一种是非票据、结算凭证权利人通过盗窃或是侵占等非法手段途径获得他人票据和结算凭证,并通过银行同城结算而获得票款、结算资金。
另一种是银行同城票据交换因人为因素引起的结算风险。
当前同城交换已成为银行系统经济案件的高发地带。
(2)票据结算风险。
票据结算是银行主要的结算业务,在银行结算工作中占很大比重。
票据结算无论是异地还是同城结算都具有融资快、应用范围广的优点,因而企业和p(4)结算操作风险。
指银行在日常结算工作中,因各种人为失误、欺诈或者外部事件的冲击带来直接或间接损失的风险。
在银行结算风险中,大部分的操作风险都与银行内部机制、银行治理机制失效以及员工失职有关。
1.2 支付结算业务风险的危害性与任何一个普通的企业一样,银行业也是经营与风险同在的行业,而且银行业的风险对整个社会、经济形势的危害尤为严重,甚至会影响社会和人民群众生活的稳定。
商业银行的支付结算与清算风险
商业银行的支付结算与清算风险随着经济的不断发展和商业活动的增加，商业银行作为金融体系的核心，承担着支付结算和清算功能。
支付结算是指在商业交易中，通过账户转移和资金交付来实现交易双方的权益转移的过程。
而清算则是指对支付结算过程中的付款和承付进行核算和结算的活动。
然而，支付结算与清算过程中存在着一定的风险，商业银行需要采取措施来管理和控制这些风险。
第一，操作风险是指由于操作失误、技术故障或人为疏忽等原因导致的风险。
在支付结算和清算过程中，商业银行需要保证操作的准确性和及时性，防止因为操作失误而导致的错误交易或延迟交易。
为了规避操作风险，商业银行可以采取多种措施，比如加强内部控制和风险管理体系建设，严格执行操作规程，提高员工的操作技能和意识，并通过引入先进的技术和系统来提高操作的效率和准确性。
第二，市场风险是指由于外部市场变化导致的风险，包括汇率风险、利率风险和价格风险等。
在支付结算和清算过程中，商业银行需要面对不同货币和资产的市场价格波动带来的风险。
为了管理市场风险，商业银行可以采取市场风险管理的方法，包括对外汇风险和利率风险进行套期保值和对冲，通过多元化投资来分散风险，并建立完善的市场风险管理制度和风险控制措施。
第三，信用风险是指由于交易对手的违约或信用状况恶化导致的风险。
在支付结算和清算过程中，商业银行面临着与客户和交易对手的信用风险。
为了管理信用风险，商业银行需要建立科学的信用评估体系，对客户和交易对手的信用状况进行评估，并采取适当的授信和担保方式来减少信用风险。
此外，商业银行还可以通过分散化和多样化的贷款组合来降低信用风险。
第四，流动性风险是指由于支付结算和清算活动中资金流动的不确定性导致的风险。
商业银行需要随时满足客户的支付和结算需求，同时也需要保证自身的偿付能力。
为了管理流动性风险，商业银行需要建立健全的流动性管理制度，包括合理安排资金流动和资金配置、保持足够的流动性储备和建立应急融资渠道。
银行业规定支付安全(3篇)
第1篇随着金融科技的飞速发展，支付安全成为银行业面临的重要课题。
为了保障金融消费者的权益，维护金融市场的稳定，我国银行业制定了一系列支付安全规定，以下将从多个方面对银行业支付安全规定进行详细阐述。
一、法律法规层面1.《中华人民共和国银行业监督管理法》：明确银行业金融机构应当建立健全内部控制制度，加强风险管理，确保支付业务的安全稳定。
2.《中华人民共和国商业银行法》：规定商业银行应当遵守国家有关支付结算的规定，确保支付业务的安全、快捷、高效。
3.《银行卡业务管理办法》：明确银行卡及其账户只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借，对银行卡买卖、出租、出借等违法行为进行处罚。
4.《支付服务管理办法》：规范支付服务市场，明确支付机构应当建立健全支付业务风险管理体系，保障支付业务的安全稳定。
二、支付业务层面1.身份认证：银行业金融机构应当要求客户在办理支付业务时进行实名认证，确保客户信息的真实性和准确性。
2.密码管理：客户在办理支付业务时，应设置复杂密码，定期更换密码，并妥善保管密码信息。
3.支付限额：银行业金融机构应当根据客户风险等级，合理设定支付限额，降低支付风险。
4.交易监控：银行业金融机构应当加强对支付业务的实时监控，及时发现并防范可疑交易。
5.异常交易处理：对于涉嫌欺诈、洗钱等异常交易，银行业金融机构应当立即采取措施，防止资金损失。
6.跨境支付：银行业金融机构应当严格执行跨境支付监管政策，加强跨境支付风险管理。
三、技术层面1.安全认证技术：银行业金融机构应当采用安全认证技术，如SSL、SM2等，确保数据传输的安全性。
2.加密技术：银行业金融机构应当对支付数据进行加密存储和传输，防止数据泄露。
3.防病毒、防攻击技术：银行业金融机构应当加强网络安全防护，防止病毒、恶意软件等攻击。
4.分布式架构：银行业金融机构应当采用分布式架构，提高支付系统的稳定性和抗风险能力。
四、宣传教育层面1.提高金融消费者安全意识：银行业金融机构应当积极开展支付安全宣传教育，提高金融消费者的安全意识。
商业银行风险防范措施
商业银行风险防范措施引言：商业银行作为金融系统中的重要组成部分，承担着储蓄、贷款、支付结算等重要的金融功能。
然而，商业银行自身也面临着各种各样的风险。
为了保障资金安全、维护金融秩序以及提升金融服务质量，商业银行必须制定和实施一系列的风险防范措施。
本文旨在对商业银行风险防范措施进行详细阐述，以探讨如何提升其风险防范水平。
一、信息安全防范信息安全是商业银行最基本的安全问题，也是最容易受到攻击的方面。
商业银行应采取以下防范措施：1.建立完善的信息安全管理制度，确保信息的安全保存和传输。
2.加强对员工的信息安全教育培训，提高员工的安全意识和防范能力。
3.加强网络安全建设，使用安全防护设备和技术，进行网络攻击检测和防范。
4.建立合理的权限管理制度，严格控制对敏感数据和系统的访问权限。
二、风险管理和内部控制商业银行需要建立完善的风险管理和内部控制体系，以防范各类风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。
具体措施如下：1.制定明确的风险管理策略和制度，建立风险防控的机构和流程。
2.建立全面的风险评估和监测体系，及时识别和管理各类风险。
3.加强风险监测和预警，建立风险防控的技术和手段，及时采取相应措施进行风险处置。
4.加强内部控制，完善各项管理制度，防范不法分子的入侵和内部人员的不端行为。
三、反洗钱及反恐怖融资商业银行作为金融机构，必须积极履行反洗钱和反恐怖融资的责任，以维护金融秩序和社会稳定。
以下是相关的防范措施：1.建立严格的客户身份识别制度，核实客户的身份和交易信息，确保合规性。
2.加强风险评估和监测，警惕可疑交易和异常资金流动，主动报送相关信息给监管部门。
3.加强员工培训，提高员工的反洗钱和反恐怖融资意识和知识水平。
4.加强与监管机构和执法部门的合作，开展情报共享和信息交流，共同打击洗钱和恐怖融资活动。
四、灾备和业务连续性管理商业银行的业务连续性是其运营的关键，一旦遭遇自然灾害或其他意外事件，将对银行资金安全和金融秩序产生影响。
银行业重要业务风险防范措施
银行业重要业务风险防范措施为了确保银行业的运营安全和客户信息的保护，银行在开展重要业务时需要采取一系列风险防范措施。
本文将介绍银行业重要业务的风险，并探讨了银行业采取的风险防范措施。
一、信贷业务的风险防范措施信贷业务是银行业务中的重要环节之一，同时也是风险较高的业务之一。
为了防范信贷业务的风险，银行采取了以下措施：1.风险评估和信用审查：银行在发放贷款之前，会对借款人的信用状况进行评估和审查，确保其还款能力和意愿。
2.抵押担保：银行要求借款人提供担保物，如房产、汽车等，作为贷款的担保，以减少借款人违约的风险。
3.额度和期限的限制：银行在发放贷款时设定了一定的额度和期限限制，以控制借款规模和期限过长引发的风险。
4.监管要求的遵守：银行需遵守相关监管要求，并进行合规审查，以保障信贷业务的合法性和安全性。
二、投资业务的风险防范措施银行的投资业务主要包括股票、债券等金融产品的投资和交易。
为了减少投资业务的风险，银行采取了如下措施：1.多元化投资：银行将投资资金分散投资于不同领域和不同品种的金融产品，以降低特定风险的暴露度。
2.风险出清机制：银行设有风险管理部门，负责监测和管理投资业务风险；同时，银行也建立了风险出清机制，可以在出现较大风险时及时清理风险。
3.专业人员培训和风险管理体系建设：银行为从事投资业务的员工提供专业培训，确保其具备专业知识和风险意识；同时，银行也建立完善的风险管理体系，确保投资业务的风险可控。
三、支付结算业务的风险防范措施支付结算业务是银行业务中的重要组成部分，也是客户资金安全的关键环节。
为了确保支付结算业务的安全性，银行采取了以下措施：1.安全技术的应用：银行采用先进的安全技术和系统，如数据加密、防火墙等，确保交易过程中的数据安全。
2.身份验证和授权：银行要求客户在进行支付结算业务时进行身份验证，并进行授权，以防止非法交易和欺诈行为。
3.风险监测和预警：银行通过建立实时的风险监测和预警系统，及时发现和应对支付结算业务中可能出现的风险。
农商银行支付结算业务存在风险及对策分析
农商银行支付结算业务存在风险及对策分析本篇文章首先对银行支付结算业务风险进行基本概述，从风险意识有待加强、银行考核不够深入、内部控制相对薄弱等多个方面，对银行支付结算业务风险产生原因进行解析，并以此为依据，提出银行支付结算业务风险的防范措施。
标签：银行;支付结算;业务风险;防范措施近几年来，诸多银行支付结算业务风险的出现，给银行、企业发展带来直接影响。
对于银行机构，支付结算风险的出现，不但会让其面临损失，也会引发各种经济纠纷，影响银行自身信誉形象。
所以，加强银行支付结算风险防范，对银行及企业发展有着重要意义。
一、农商银行支付结算业务风险基本概述通常情况下，农商银行支付结算业务风险产生于银行各个环节中，其中具体展现在以下几个方面。
首先，清算风险。
主要指农商银行机构在同城发票交换资金清算中，或者系统内联行资金产生的风险。
其次，内部控制风险，具体展现在没有将内部控制管理工作落实到位，会计核算手续办理不规范而引发的风险。
再次，票据风险，也就是指没有按照相关要求签发农商银行重要发票依据，盗用农商银行资金或者套取联行资金的风险。
二、农商银行支付结算业务风险产生原因（一）风险意识有待加强首先，一些农商银行机构在开展管理工作时，把工作重心放置在银行内部存款管理上，对信用结算关注力度不高，导致用户在应用新型支付方式完成支付时，缺少合理的保障系统对其资金安全进行保护。
其次，一些农商银行机构没有在内部建立完善的支付结算业务风险防范机制，缺少对各项数据智能化预测和分析，不具备较强的支付结算风险防范能力，给农商银行支付结算业务风险出现提供可能。
（二）农商银行考核不够深入因各个农商银行机构提供的投资理财产品不同，具备的规格标准也会存在差异，导致各个农商银行机构之间竞争压力增大。
一些农商银行机构为了自身利益，采取一些违规方式扩充自身运营范畴，造成市场经济混乱，在某种程度上有损群众自身利益。
这些问题出现的根本原因在于，缺少完善的考核体系，农商银行考核不深入，影响农商银行整体发展。
支付结算业务风险及防范要点介绍
技 术风险主要表现为技术软件 、 硬件可靠性不强而发生 的系统 风险。随着科 学技 术的进步和信 息技 术的发展 ， 重要
的支付 清算 系统 都不无例外地 由计算机 系统 、 数据通讯系统
和 附属 基 础 设 施 组 成 。 这些 庞大 而复 杂 的 系 统需 要 有 专 门 的 业 务操 作 人 员 和 技 术 支 持 人 员 来 保 证 它 们 的 正 常运 转 ， 系 统
作者简介 ： 黄诗娴 （ １ ９ ７ ３ 一 ） ， 女 ， 广 东汕头人 ， 经 济师 ， 硕 士， 从事财务会计 、 支付结算研 究。
一
２１ １—
付技术 、 支付 系统 、 支付上具 广泛应用 ， 使得现有的法律制度 在一定程度上 不能适应 支付体 系快速发展 的需要 ， 也引发了
诸多法律 问题 。如 电子支付 和电子凭证 的有效性 ， 数字 签名
、
支付 结算 风 险的表 现
极 大的操作风险 。
（ 二） 清 算 风 险
（ 一） 票 据 风 险
清算 风险是 指商业银 行每 日在办理 支付结算业务 时， 在 规 定的清算 时间内 ， 应 收款项不 能及时清 收 ， 而 面临经营计 划 被打乱 ， 陷入头寸短缺 的困难 。清算风险主要取决于各银 行 清算系统 的安 全性 、 操作人员 的合规性 、 清算额度 的控制 等。是 商业 银行将 资金矛盾转化为结算 矛盾 ， 利用联行体系 的关联性而导致 的地 区性支付风险。
制度执行 尺度现象 ， 过 分迁就企业 的需求 ， 放松 对 申请人 的 资格 审查 ， 签发 、 承兑无真 实贸易背景 或不能确 认贸易背 景 的银行承兑汇票 。一旦企业 资金链 条断裂 ， 银行 票据业 务风 险便集 中暴露给银行带来声誉 风险。二是越权承兑 、 化整 为
商业银行财务风险成因及防范
商业银行财务风险成因及防范商业银行作为金融体系中重要的组成部分，承担着存款、贷款、支付结算和风险管理等重要职能。
在履行这些职能的过程中，商业银行不可避免地会面临各种各样的财务风险。
这些财务风险可能来自于外部市场环境的变化，也可能来自于银行自身经营管理的不善。
为了有效预防和化解这些财务风险，商业银行需要采取一系列的风险管理措施。
本文将从贷款财务风险、市场风险、信用风险和流动性风险等方面探讨商业银行财务风险的成因及防范措施。
一、贷款财务风险成因及防范贷款财务风险是商业银行经营贷款业务的风险之一，其成因主要包括信用风险、担保风险和管理风险等。
首先是信用风险，商业银行在贷款过程中可能会面临借款人违约、信用评级下降等风险，导致贷款违约损失。
其次是担保风险，商业银行在办理担保贷款时，如果抵押物价值下降或清算难度大，也可能造成财务损失。
最后是管理风险，商业银行在内部控制、审查审核及风险定价等方面存在疏漏，也会给贷款业务带来潜在的风险。
为了有效防范和化解贷款财务风险，商业银行可以采取以下措施：首先是健全信用评级体系，建立科学的客户信用评级模型，对借款人进行全面评估，提前警示潜在风险。
其次是加强担保管理，商业银行在办理担保贷款时应严格把关，对抵押物进行充分评估，确保其价值稳定。
最后是加强内部管理，商业银行需要建立健全的内部控制制度，规范贷款审查审核程序，加强风险定价管理，提高对贷款风险的识别和应对能力。
通过以上措施的实施，商业银行可以有效降低贷款财务风险，保障资产安全。
市场风险是商业银行面临的另一个重要财务风险，主要包括利率风险、汇率风险和股票市场风险等。
首先是利率风险，商业银行在进行利率套期保值或资产负债管理时，可能会面临市场利率波动导致的资产负债错配和损失。
其次是汇率风险，商业银行在进行外汇买卖或跨境贸易融资时，可能会面临汇率波动风险，导致外币资产负债错配和损失。
最后是股票市场风险，商业银行在进行股票投资或代客理财时，可能会受到股票市场价格波动的影响，导致投资损失。
浅谈银行支付结算风险及防范
浅谈银行支付结算风险及防范摘要：文章首先从账户管理风险、贪污诈骗风险、竞争风险、审核风险、人员管理及制度执行风险等5个方面阐述了支付结算风险的主要表现。
并从加强队伍建设，提高会计人员素质；强化账户管理，提高风险防范意识；运用科学技术，提高防假识假手段；建立健全内部控制及监督机制等角度探讨了加强支付结算风险的防范措施。
关键词：银行；支付结算风险；防范措施支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
支付结算业务是银行的基本业务之一，通过传统的票据结算功能、多样化的信用支付工具，方便灵活的服务手段，发挥着社会经济活动各项资金清算的中介作用。
随着支付结算业务的迅猛发展，支付结算渠道不断扩大，票据市场化进程进一步推进，支付结算风险也随之不断增加，并直接威胁着银行、企业资金的安全和社会经济的稳定与发展。
如何防范支付结算风险，已成为商业银行经营管理中的重中之重。
一、支付结算风险的表现形式（一）账户管理风险一是结算账户管理风险。
单位或个人在银行开立结算账户，必须提供有关证明资料，如营业执照（原件）或上级有关部门的开户证明、税务登记证、法人代码证等。
但如果个人用虚假身份证或单位用虚假验资报告骗取假的营业执照到银行开立账户，并进行相关业务的操作，银行的潜在风险已经产生。
在实际工作中，存款人伪造变造开户证明文件骗取开立银行结算账户的情况时有发生，如有的非法存款人企图利用银行结算账户进行非法的犯罪活动而冒用合法存款人名义开户或用虚构的单位名称开户或用注销的单位名义开户；也有的合法单位为达到规避现金管理或单位内部管理的目的而伪造变造开户证明文件违规异地开户或多头开户。
而银行未能认真执行真实性审查职责，对开户资料审查不严，甚至于为吸引客户，主动为客户违规开立结算账户，从而为支付结算业务埋下了诸多的风险隐患。
二是内部账户管理风险。
内部账户管理不规范，挂账事项没有有效的分类管理，责任不清，原因不明，对于长期挂账户未及时清理，存在内部作案隐患。
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银行如何防范支付结算业务风险有偿征集原创文章，为您创收投递文章减小字体增大字体支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。
随着银行支付结算渠道的扩大，票据市场化进程的推进，各商业银行在注重加强支付结算服务的同时，却忽视了对支付结算的管理和风险的防范。
支付结算风险一旦转化成现实的损失，将直接影响着银行、企业资金的安全和社会经济的稳定与发展。
支付结算作为银行工作的重点内容和重要环节，其防范风险尤为重要。
一、支付结算风险的表现银行支付结算风险已渗透支付结算风险是银行在运用结算工具从事货币活动、资金清算过程中可能遭受的损失。
随着银行支付结算渠道的扩大，票据市场化进程的推进，各商业银行在注重加强支付结算服务的同时，却忽视了对支付结算的管理和风险的防范。
支付结算风险一旦转化成现实的损失，将直接影响着银行、企业资金的安全和社会经济的稳定与发展。
支付结算作为银行工作的重点内容和重要环节，其防范风险尤为重要。
一、支付结算风险的表现银行支付结算风险已渗透到银行会计结算工作的各个环节，其表现形式也呈多样化。
当前，银行支付结算风险突出表现在以下几个方面：(一)清算风险清算风险是银行在清算同城票据交换资金或系统内联行资金过程中产生的风险。
主要表现为两大类。
一类是个别行、社在同城结算和联行清算环节上控制不严所产生的风险。
同城票据交换和联行清算环节是会计部门发案较高的部位，主要存在着同城票据交换和暂收暂付款项挂账管理不严、汇出汇款管理薄弱、联行对账不及时，以及印、压、证三分管执行不力等现象。
1997年1月3日至3月13日，建设银行南京分行下关支行票据交换员，利用职务之便采用自制进账单、偷盖印章、空提票据交换等手法，先后7次将1440.3万元资金转出提现；工行南京分行城北支行汉口分理处会计员胡某，利用代班接柜、掌管压数机之机，并偷盖印章，签发金额为900万元和700万元两份银行汇票，内外勾结交由深圳某公司经理行骗。
另一类是商业银行将资金矛盾转化为结算矛盾，利用联行体系的关联性而导致的地区性支付风险。
这种风险突出表现在各银行系统联行汇差资金占用严重，资金调度失灵，各基层银行占用汇差进行超负荷经营，造成大面积的支付困难，各行备付率极低，有的甚至在人民银行透支，人民银行的同城票据交换资金清算难以正常进行，严重的会由一个行、一个系统的矛盾演化为地区性、系统性的支付困难。
(二)票据风险随着票据的广泛推广使用，一些不法分子利用商业汇票与银行汇票进行诈骗，而产生的风险日趋突出。
主要表现为：(1)伪造变造票据、诈骗盗用资金。
犯罪分子通过涂改、挖补等手段更改出票金额、收款人等，伪造、变造票据行为，骗取银行和企业的资金。
有的利用空头转账支票、作废支票进行诈骗；有的通过私刻企业预留银行印鉴开汇票委托书，骗取银行签发真汇票从中作案；有的银行对银行汇票、银行承兑汇票的签发、兑付、退汇等管理和审查不严，缺乏自我约束机制，犯罪分子乘机作案。
(2)伪造账证、盗用资金。
近年来，银行内部会计人员通过伪造进账单、联行来账补充报单等结算进账凭证盗用资金的案件也在一些地方时有发生。
有的人民银行内部员工通过自制会计凭证，挪用商业银行准备金存款和汇票保证金，甚至挪用国库资金；有的伪造、涂改凭证、篡改数字、空转账务，有的复制、伪造联行来账补充报单、凭空捏造收付款人，盗用联行资金；有的通过暂收暂付科目，空挂账务，盗用银行资金。
(3)银行违规承兑、贴现商业汇票。
一些商业银行承兑银行承兑汇票时忽视了对承兑申请人的资信状况、商品购销合同的严格审查，使一些无真实商品交易关系的商业信用纳入了银行信用；有的承兑银行承兑时未要求承兑申请人提供现实的资产担保或提供的抵押担保资产不足，造成到期票款难以收回，从而倒逼银行信用放款；有的贴现、再贴现银行对票据所记载的事项审查不严、致使一些背书不连续、绝对记载事项不全等有瑕疵的票据流入银行，从而卷入不必要的票据纠纷之中；有的银行超限额、超比例承兑商业汇票、或是一些非银行金融机构以及不具有贷款权限或未经其上级行承兑授权、转授权的银行分支机构违规办理银行承兑汇票的承兑和贴现业务。
如工商银行南京某支行承兑了一笔融资性的银行承兑汇票业务，该票据第一收款人在转让时以一下属无法人资格的子公司的印章进行背书，致使该票据成为有瑕疵的票据，而农行某支行由于审查不严而办理了贴现手续成为最后票据持有人。
该汇票到期后农行向工行划款，工行以背书不连续而拒付，从而引起票据纠纷。
(三)内控风险内控风险主要表现为会计结算制度本身不完善，印押(压)证管理不严；会计内部凭证随意制作，复核和事后监督制度不落实；对重点岗位、重要人员缺乏有效的监督制约等内控制度不严产生的风险，主要表现为：(l)凭证管理失控，存在严重隐患。
许多案件的发生，都与凭证管理不严有直接关系。
据统计，全国发生各类重要空白凭证丢失、被盗达上万张，已经形成严重的潜在风险。
据1997年我省对金融系统重要空白凭证管理进行的专项稽核发现，不少金融机构存在着重要凭证使用不规范、账实不符以及丢失被盗等现象。
凭证库房安全设施较差，普遍存在内部管理和控制方面缺乏制约机制等问题和隐患。
(2)会计核算手续不严密。
主要存在会计人员随意制作银行内部凭证；会计复核人员对会计凭证的要素、内容审查不严，有的复核岗位形同虚设；会计事后监督人员未能按规定履行监督检查职能。
(3)管理松弛，内控制度不落实。
一些行加强内部管理的力度不够，未建立有效的内控制度，造成潜在的会计风险。
有的行同城票据交换双人临岗制度不落实，暂收暂付款项科目挂账监督不严，汇出汇款管理薄弱，印、押(压数机)、证分管制度执行不严，联行对账和内外账核对不严格等。
(四)技术风险技术风险主要表现为技术软件、硬件可靠性不强而发生的系统风险。
这种风险的危害性很大，所以在程序的开发设计和应用上必须考虑其安全性、可靠性、适用性。
目前，计算机安全管理操作职责不落实，软件开发和系统维护人员未与操作人员严格分离，会计核算系统操作人员违规越级操作、个人密码公开使用等现象大量存在，犯罪分子通过修改计算机程序、篡改记账信息，利用他人电脑操作代码虚假收付，盗用银行资金等手段作案。
某农村信用社储蓄柜负责人利用工作之便，盗窃资金45万多元，其作案手段主要是采取虚设开销户单、套用当日使用的存单号码、修改开户日期等，此外，系统的安全性、可靠性不强隐含的潜在风险也很大。
(五)经营风险经营风险是指商业银行或城乡信用社由于经营管理不善，各种风险积聚到一定程度集中表现为流动性困难而引发的支付风险。
当前影响商业银行资产流动性、安全性的主要因素是金融资产质量低下、资产负债比例高、金融资产风险大。
有的商业银行违反金融法规搞账外经营、投资房地产，有的违规拆借、越权办理贴现转贴现；有的高息揽储，高息放贷等，这些在高额利润的驱动下违规经营的结果是造成了巨额资产的呆滞损失，使有关金融机构的正常支付难以为继，甚至导致挤兑破产、关闭清算，引发严重后果。
当前，金融机构支付风险隐患相当严重，这是多年来主、客观，内、外部矛盾积累交织形成的。
有的存贷款比例严重超过规定的标准，超负荷经营；有的信贷资产质量低下，呆账坏账所占比例很高；有的已资不抵债，不同程度地出现了支付困难。
特别是城乡信用社和信托投资公司等金融机构存在着较大的支付风险隐患。
如我辖区一城市信用社，1997年9月份发生了严重的支付困难，9月2日该社业务库存现金只有5万元，在人民银行备付金存款和在农业银行的清算资金共计只有l万多元，而该社吸收的活期储蓄存款达938万元，11、12月到期的定期储蓄存款达917万元。
这类高风险城乡信用社为数不少，支付风险防范任务艰巨。
二、支付结算风险产生的原因产生上述支付结算风险和会计内部管理问题的原因是多方面的。
主要有：1、内部控制软弱，违章操作严重。
从银行会计部门内部发生的各类案件中不难发现，有章不循、违章操作是发案的根本原因。
客观上银行内部都有一整套行之有效的管理制度，但在实际操作中往往难以落实到位。
突出反映在三个方面：一是人员配备不到位、规章制度形同虚设，特别是一些基层分支机构人手配备不足或随意抽调会计人员应付紧急任务，使业务相互制约机制不落实、出现真空和漏洞，被犯罪分子伺机作案；二是监督检查流于形式，上级对下级、主管对基层人员、事后监督岗对会计操作岗的各项检查并未严肃认真进行，而是成了例行公事、使一些内部案件长期暴露不了。
尤其是在一些部门与部门之间、上级行与下级行业务交叉衔接环节上极易疏忽；三是内控手段滞后，作案分子在票据、联行清算、电子技术方面的作案手段越来越隐蔽，而金融机构内部的超前防范监督手段和措施难以应付。
另外对违规违章处罚力度不够，也不同程度地助长了内部管理的松弛。
2、风险意识淡化，内控监督不力。
从几年发生的案件来看，支付结算环节内外勾结作案多发，从涉案人员看基层单位负责人和财会人员作案多，涉案金额大，作案潜逃的增多，这种现象发生不是偶然的，有主观社会环境的原因，特别是经商热、炒股热和拜金主义思想的影响。
但更主要在于银行内部管理不严、用人不当。
在银行内部一些领导的意识中存在经营管理思想上的偏差，重经营轻管理，重存款、轻结算，重效益，轻风险防范，忙于应付日常事务，疏于管理和监督。
3、经营管理不善、支付风险积聚。
随着市场经济的发展和金融业竞争的加剧，银行经营面临内外双重压力。
银行自我约束机制和内部控制机制尚未真正建立，经营管理水平难以适应市场的变化，出现大量违规经营，信贷资产质量下降，不良资产比例上升，政府行政干预和企业借转改制之机悬空银行债务，使银行经营状况进一步恶化，资产安全性和流动性出现严重问题，有的已发生支付危机。
与此同时有效化解和抵御风险机制尚未建立，如银行收购、兼并、重组退出市场的机制尚未形成，使支付风险日益积聚，这种局面不改变，会威胁整个银行体系的安全。
4、人员素质不能适应业务需要，政治思想工作薄弱。
目前，有相当一部分银行分支机构会计队伍素质不能适应业务发展和会计管理的需要，尤其是城乡信用社人员素质相对较差。
同时会计岗位人手多，业务变化大，知识更新快，培训工作未能及时跟上，造成人员素质与业务发展需要相脱节。
不少分支行在教育培训上重业务轻思想、使会计人员缺乏职业道德约束、抵御病毒的能力不强。
5、犯罪分子把作案目标瞄准了金融部门。
金融部门是经营货币的特殊行业，诈骗案件多发、内外勾结作案多发，并且一些大案要案涉案金额之大，令人触目惊心。
特别是在金融结算工具不断完善的今天，票据活动日益增多，由于票据在流通环节所特有的功能，犯罪分子利用其作案具有较强的隐蔽性，且有的犯罪分子的文化层次较高，采用一些高技术手段作案，容易得逞。
三、支付结算风险防范控制措施防范支付结算风险必须采取切实有效的措施，加强支付结算管理、完善会计控制体系是防范风险的基础。