商业银行中小企业贷款风险研究
国有商业银行中小企业信贷风险管理对策研究
、
（ ） 一 中小企业的基本内涵和特点 为银行在 金融脱媒化 日 明显 的环境下新业务 的增长点 。而 益 中小企业是与所 处行 业的大企 业相 比人员规 模 、资产规 我国银行 员工认 为风险管理 与业 务发展是相矛盾的 ，风险管 模与经营规 模都 比较小 的经济单位 。不同国家 、 不同经济发展 理会 阻碍业务的发展。 正是在这一理念的驱使下 ， 多规章制 很 阶段 、 不同行业对其界定的标准 不尽相 同 ， 且随着经济的发展 度都 变成 了一纸空 文 ， 违规操作等风险随之产生。因此 ， 构建 而动态变化 ，各国一般从质和量两个方面对中小企业进行定 以风险控 制为核心 的信贷风险管理文化 已迫在眉睫 ，重塑风 义。 质的指标主要包括企业的组织形式 、 融资方式及所处行业 险文化应成为中国商业银行的 自觉行动 。 地位等 ， 量的指标 则主要包括雇 员人数 、 实收资本 、 资产 总值 ３经营信息不对称 ． 等， 量的指标比质 的指标更为直观 ， 据选取容易 ， 多数国 数 大 商业银行从上至下 的行业信 息发 布还不够及时 、 直接和 家都以量 的标准进行划分。 全面 ， 得直接面对客 户的基层机构人 员 ， 使 过度地依赖 来 自企 中小企业 的特点主要有 ： 业的 、 的 、 的信息 ， 地方 局部 造成信贷判断和 决策上的失误 。 况 １ ． 管理模式简单 ， 决策迅速 。主要体现在企业规模小 、 经 且尚未形成银行业务以风险管理为主导 ，做 好银 行风 险数据 营决策权高度集 中 ， 干变万化 的市场反应灵敏 ， 对 实行所有权 收集工作的意识 ， 是一个需长期努力的方 向。 这将 与经营管理权合 一 ， 既可以节约所有者的监督成本 ． 又有利 于 ４ ． 信贷人 员素质有待提高 企业快速做 出决策。其次 ， 中小企业员工人数较少 ， 织结 构 组 目前 ，商业银行从事信贷工作 的人 员包括信 贷审 查 、 审 简单 ，在 经营决策和 人员激励 上与大企 业相 比具 有更大的弹 批人 员普遍缺 乏对贷款 企业的专业背景和 行业特点 的了解 ， 性 和灵活性 ， 因而能对不断变化的市场做 出迅速反应。 特别是 中小企业行业涉及面广 、 经营灵活 ， 对信贷人员的知识 ２ ． 市场反映灵敏 ， 灵活性 高。 虽然 中小企业作为个体普遍 面要求高 ， 以一个标准衡量所有 的贷款企业 ， 如果 不是放过 了 存在经营 品种单一 、 生产能力较低的缺点。但 从整体上看 ， 风险就是矫枉过正失去了发展机会 。同时信贷审批人 员变动 由 于量大 、 点多 ， 且行业和地域分布面广 ， 它们又具有贴近 市场 、 较大也导致信贷资产质量难以保证 ，尤其是风险管理人才极 靠近顾客和机制灵活 、 反应快捷的经营优势 。 因此利于适应 多 为短缺 ， 给做好信 贷风险管理工作带来相 当大的难度 。 况且 由 姿 多态 、 干变万化 的消 费需求。小企 业灵 活性 高 ， 行业特征不 于体制性的问题 没有得 到较好解决 ，一 些业务骨干因无法实 是很明显 ， 经常在 不同行业中转换 的特 点 ， 规模小 的企业更为 现 其职业发展而流失。 明显 。 ５ 理工具相对短缺 管 ３注重市场细分 ， ． 又专又精 。中小企 业由于自身规模 小 ． 我国多数商 业银行 的风险控 制水平仍停 留在 国外先进 人、 、 财 物等资源相对有限 ， 无力经 营多种产 品以分散风险 。 银 行上 世纪 ８ 年代后期 、Ｏ 既 Ｏ ９ 年代初期 的水平。 究其原 因 ， 是缺 也无法在某一产品的大规模生产上与大企业竞争 ，因而往往 乏先进 的分析工具 、 管理流程 和信息系统。大部分 国有商业银 将有限 的人力 、财力和物力投向那些被大企业所忽略的细小 行 仍沿用 对 国有大型企 业 的贷款管理 办法 来管理小 企业 贷 市场 ， 专注于某一细小产 品的经营 上来不断改进产 品质量 ， 提 款 。因此不能全面 、 客观的反映中小企业的实际经营状况和风 高生产效率 ， 以求在 市场 竞争中站稳脚跟 ， 进而获得更大的发 险等级 。 展。 二、 国有商业银行中小企业信贷风险管理对策 加强 中小企业信贷风险管理 是一个 系统工程 。我国商业 ４ ． 生命周期较短 ， 波动性大。 小企业的发 展具有很大的波 动性 ， 立初期实现 的业务高速增长很难得到持续 ， 建 与大企业 银行信贷风险管理体制还有着很大 的差距 。 首先 ， 公司治理 结 相比 ， 更容易受市场波 动的影响 ， 生命 周期较短 ， 很难对 中小 构 尚不 完善 。公 司治理结构是商业银行内部组织结构 和权 力 企业的未来发展进行 预测 。 分配体 系的具体体 现形式 ，而我国商业银行产权性质大多属 （ ） 二 国有商业银行中小企业信贷风险管理存在 问题 于 国有产权 ，这就出现了银行内部所有者缺位和 内部人控 制 １ ． 管理体系不适 应 问题 。其次 。 信贷风险管理机制还不完善。目前我国的商业银 信 贷风险管理 的 目的是要将 商业银 行总行 一级 法人 的 行是以分行为经营单位的体制。银 行的信贷 风险管理体制都 信贷政 策、 措施 ， 通过 以条线 为主的有效 的管理体 系垂 直贯彻 是横向的 ， 这使得风险管理部门工作的独立性与垂直性不够 ， 落 实到位 ， 确保信 贷投 向的准确和投量 的适度 ， 达到低风 险 、 造成了管理 的低效率 。 第三 ， 我国商业银行信贷客户评级体 系 高收益和流动性 的商业银行经营 目标 。然而 ， 由于传统 经营管 还不完善 ， 有的数据库 、 现 银行信息系统 。不能满足复杂 的风 理体 制的影响，国有商业银行在信贷管理 的全流程风险控 制 险计量 要求 ， 数据储 备不足且质量较低 。 体 系中尚缺乏对专门 中小企业的风险控制措施 。特别是金融 （ ） 一 建立完善的风险管理体系架构 危机爆发以来 ， 要求银行加大对 中小企 业的支持 力度 ， 国家 监 商业银行风 险管理 的体 系架构 是建立在 商业银行整 体 管层也提出了明确的要求 ， 业务大 上快 上的同时 ， 适合 中小企 组 织结 构上。组 织结构 反映了银行经营风格和经营战略的特 业信贷业务管理特点 的风险管理体 制安排 明显滞后 。 点， 合理的组织结构是现代商业银行风险防范的基础 。 一个成 ２ ． 风险管理文化 的“ 缺失” 功 的风 险管理架构首先要有好 的风险管理环境 ，其次 是要合 我国银行 业风险管 理水平 固然与风 险管理 策略和风 险 理设置风险管理部 门 ， 并保证主要职责分工明确 。同时， 商业 控制流程有关 ， 但在更大程度 上在于风险管理文化 。其实 ， 就 银行风 险管理 的基本 流程也是实施 有效管理 的重要 环节 ， 为 是银行员工对风险管理的认 识和理 念。西方 商业银行 通过对 有效 的风险管理 活动提供了基本的顺 序与框架 。
我国商业银行中小企业信贷风险管理的研究
我国商业银行中小企业信贷风险管理的研究1. 引言1.1 研究背景在当今社会，中小企业扮演着极为重要的角色，它们是经济持续增长的推动力量，也是就业增长和创新的主要源泉。
由于中小企业通常具有规模小、资金紧张、信息不对称等特点，它们在融资过程中更容易面临信贷风险。
商业银行是中小企业主要的融资渠道，但在为中小企业提供信贷服务的过程中，银行也面临着种种风险。
随着我国经济的不断发展和金融市场的不断完善，中小企业信贷风险管理逐渐成为学术界和实践界关注的热点问题。
如何有效管理中小企业信贷风险，平衡风险与回报，提高银行的信贷业务效率和风险控制能力，成为了商业银行急需解决的问题。
对我国商业银行中小企业信贷风险管理进行深入研究，不仅有助于完善我国金融体系，还能促进中小企业的健康发展，推动经济增长与稳定。
1.2 研究意义中小企业在我国经济发展中发挥着重要作用，是我国经济的重要支柱和创新动力。
由于其规模小、信用记录不足、经营不稳定等特点，小企业在融资方面面临着较大的困难。
商业银行是小企业主要的融资渠道之一，但小企业信贷风险管理一直是商业银行面临的难题。
本研究旨在深入探讨我国商业银行中小企业信贷风险管理的现状及存在的问题，分析影响因素并提出相应的风险管理策略，以提升商业银行对中小企业的信贷风险管理能力。
通过对案例的分析，可以进一步验证提出的风险管理策略的有效性，为商业银行实际工作中的中小企业信贷提供参考和借鉴。
研究的意义在于帮助商业银行更好地了解和应对中小企业信贷风险，促进商业银行与中小企业之间的合作与发展，推动中小企业的可持续发展，进而推动我国经济的健康发展。
希望通过本研究的深入探讨，可以为我国商业银行中小企业信贷风险管理提供新的视角和思路，为相关领域的研究和实践贡献力量。
2. 正文2.1 小企业信贷风险的特点1.信用风险：小企业通常缺乏资信记录，信用评级不高，容易导致借款人无法如约还款，从而带来信用风险。
2.经营风险：小企业市场竞争激烈，经营不稳定，面临行业波动和市场冲击，容易导致经营风险增加。
商业银行对中小企业信贷业务的风险控制
商业银行对中小企业信贷业务的风险控制近年来，中小企业在国民经济中的地位日益重要，对促进经济增长，增加就业岗位，推动创新发展具有不可忽视的作用。
由于中小企业的特殊性和脆弱性，其信用风险较高，给商业银行信贷业务带来了一定的风险。
为了有效控制中小企业信用风险，商业银行需要对其信贷业务进行风险控制。
一、加强前期调查与审查。
商业银行在进行中小企业信贷业务之前，必须进行全面的前期调查和审查，了解企业的基本情况、经营状况、信用状况等，以便更好地评估企业的信用风险。
商业银行可以通过与相关企业合作，共享信息资源，以提高风险判断的准确性和有效性。
二、建立完善的信用评估体系。
商业银行应建立起一套完善的信用评估体系，包括评估指标、评估方法和评估标准等，通过科学的评估模型和技术手段，对中小企业的信用风险进行评估和分析。
这样可以有效提高信贷风险把控的准确性和及时性，避免因信贷风险导致的资金损失。
三、合理设置贷款额度和期限。
商业银行在对中小企业进行信贷业务时，要根据企业的实际情况，合理设置贷款额度和期限。
要根据企业的经营规模、资产状况、还款能力等因素，对企业的贷款需求进行科学预测和评估，确保贷款额度和期限的合理性和可持续性。
四、加强贷后管理和监控。
商业银行在发放中小企业贷款后，要加强对企业的贷后管理和监控。
要定期了解企业的经营状况、财务状况等，及时发现和解决可能存在的问题。
对于出现风险信号的企业，商业银行要采取相应的措施，包括调整还款计划、提前收回贷款等，以减少贷款违约和信用风险。
五、优化信贷产品和创新业务模式。
商业银行可以通过优化信贷产品和创新业务模式，提高中小企业的贷款便利性和灵活性，降低企业的融资成本和风险。
可以引入担保机构、保险机构等，为中小企业提供担保和风险分担服务，增加中小企业的信用可靠性和获得贷款的机会。
六、加强外部合作与协调。
商业银行在对中小企业进行信贷业务风险控制时，可以加强与相关监管机构、企业服务机构的合作与协调，共同推动风险控制的工作。
我国商业银行发展中小企业贷款的问题及对策
我国商业银行发展中小企业贷款的问题及对策我国商业银行发展中小企业贷款的问题及对策引言中小企业是我国经济发展的重要组成部分，对于促进就业、增加财富、推动经济增长具有重要作用。
然而，我国商业银行在发展中小企业贷款方面仍面临一些问题。
本文将分析我国商业银行发展中小企业贷款的问题，并提出相应的对策以推动中小企业发展。
问题一：信贷风险高由于中小企业的经营规模较小，资金实力较弱，信贷风险相对较高。
商业银行在发放中小企业贷款时，常常面临较大的信贷风险，这导致部分商业银行对中小企业的贷款需求持保守态度。
对策一：建立风险补偿机制为了解决商业银行发放中小企业贷款的信贷风险问题，可以建立风险补偿机制。
政府可以提供部分贷款风险保证，通过与商业银行分担一定的风险，降低商业银行对中小企业的贷款风险感知。
对策二：加强中小企业信用评价体系建设为了减少信贷风险，商业银行需要建立完善的中小企业信用评价体系，从而准确评估中小企业的信用状况和偿债能力，为贷款决策提供科学依据。
政府可以加大对中小企业信用评价体系建设的支持力度。
问题二：融资成本高中小企业往往无法享受与大型企业相同的优惠贷款利率，融资成本较高成为制约中小企业发展的重要因素。
对策一：建立差别化利率体系商业银行可以根据中小企业的信用状况、经营情况等因素，进行差别化的利率定价，给予信誉较好、运营状况较好的中小企业优惠利率，降低其融资成本。
政府可以通过政策引导和财政补贴等方式，鼓励商业银行给予中小企业较低的贷款利率。
对策二：拓宽中小企业融资渠道除了依赖商业银行贷款外，中小企业还可以通过发行债券、股权融资、众筹等方式来获取融资。
政府可以制定相关政策，支持中小企业多元化融资，丰富中小企业的融资渠道，降低其融资成本。
问题三：缺乏专业化服务中小企业的融资需求和经营特点不同于大型企业，商业银行在为中小企业提供融资服务时，缺乏专业化的服务意识和能力。
对策一：加强中小企业金融服务团队建设商业银行可以加大对中小企业金融服务团队建设的投入，培养专业化的金融服务人员，提高其对中小企业的了解能力和服务水平，为中小企业提供量身定制的金融服务。
商业银行对中小企业信贷风险管理的研究的开题报告
商业银行对中小企业信贷风险管理的研究的开题报告
一、研究背景
随着经济的发展，中小企业越来越成为经济社会发展的重要支撑力量，也成为商业银行中最主要的客户之一。
然而，中小企业的信贷风险高、品种广、融资需求复杂，相比其他客户，需要更多的风险管理和服务。
不良贷款、拖欠贷款等风险使得商业银行面临着重大的风险和压力。
因此，对于中小企业的信贷风险管理的研究具有重要的现实意义和应用价值。
二、研究目的
本研究旨在探讨商业银行在中小企业信贷风险管理方面的问题及应对方法，以期能够提出有效的解决方案，为商业银行提高中小企业客户信贷风险管理能力提供参考。
三、研究内容
本研究将包括以下主要内容：
1. 中小企业信贷市场概况研究；
2. 商业银行中小企业信贷风险管理模式研究；
3. 中小企业信贷风险管理在商业银行中的应用研究；
4. 商业银行中小企业信贷风险管理策略研究；
5. 商业银行中小企业信贷风险管理效果评估及优化研究。
四、研究方法
本研究将采用文献调查及案例分析等方法进行实证研究，以确定商业银行在中小企业信贷风险管理方面存在的问题，掌握商业银行中小企业信贷风险管理的现状及趋势，并提出可行的应对策略。
五、研究意义
本研究的开展旨在探讨商业银行中小企业信贷风险管理中存在的问题及应对方法，为商业银行提高中小企业客户信贷风险管理能力提供参考，使其更好地服务于中小企业的融资需求，从而促进中小企业发展，进一步推动国民经济的发展。
商业银行向中小企业贷款风险分析
四 、 论 结
贷 款 风 险 的 控 制 是 商 业 银 行 支 持 中
一
２ 因中小 企 业贷 款 用 途 改 变 所形 成 批 准 的 条件 。 、
商 业 银 行 向 中小 企 业 贷 款 风 险 的 的 风 险 。 业 银行 贷 款 一 向要 求 是 专款 专 商 二 、 业 银行 向 中小 企 业 贷 款 的 风 险 商 表 现 与成 因 用 ，这 是 商业 银 行 信贷 管 理 的 基 本 规定 ， 分 析
囝
《 作 经 济与 科 技 》 ２ １ 年 ５月号 上 （ 第 ４ ６期 ） 合 ０１ 总 １
种 形 式 。 然 我 国 中 小 企 业 的信 用 担 保 制 个 有 机 的整 体 ， 是 一项 系 统 的工 程 。这 操 作 的 流 程 ， 时注 重产 品 的 组 合 和业 务 虽 更 同
当 的局 限性 。
立 权 利 制 衡 机 制 ，明 确 各 岗位 的 具 体 职 信 贷 管 理 模 式 ， 实 加 强 中小 企 业 信 息 的 切
在 ２ ０ 年 对 河 北省 中小 企业 融 资贷 责 。 据 商 业 银 行 对 中 小企 业 贷 款 过程 的 搜 集 、 析 。 其 中 ， 中 小 企 业 的信 贷 规 ０８ 根 分 从 款 行 为进 行 抽 样 调 查 的 结 果 表 明 ， ６ ％ 特 点 ， 将 贷 款 过 程 中 的 审贷 工 作 简单 分 模 、 域 分布 和 生 产 组 织 形 式 等 方 面 准 确 有 ５ 可 地 以 上 的 中小 企 业 与 担 保 机 构 没 有 任 何 交 为 贷 款 检 查 岗位 、 款 调 查 岗位 、 款 决 定位 目标 客 户 群 是 信 贷 风 险 防 范和 控 制 贷 贷 集 ； 调 查 的全 部 担 保 机 构 中 ， 政 府 完 策 岗位 、 款 审 查 岗位 、 款 稽 核 监 督 岗 的基 本 保 证 ； 行 制 度 创 新 是 防 范 和 控 制 所 由 贷 贷 进
我国商业银行中小企业贷款信用风险评价研究
业 的信息特征 ， 结合企业能够提供 的信息 内容 ， 进行特别 的风险指标设计和提 取 ， 这样 才能如 实 反映新建 中小 企 业 的信 用风 险分 布情 况。从这 个角度 出发 ， 本文 尝试 构 建 了以下 关于中小企业非财务和财 务信 息风险指标 的内
容（ 见表 ２ ） 。
（ 二） 根 据 企 业 是 否 新 建 来 为 其 设 计 和 选 取 风 险
１
中国 光 大 分为 财务 指标和非财务 指标， 其中 财务指 标又分为 所有者权益、 长期资 产、 年度利润总额、 资产负 债率、 流动比率、 速
银行 动比 率、 现金比 率、 净现金流量 、 利息保 障倍数 ； 非财 务指标包括企业性质及规范化程度 、 管理水平 、 市场 前景、 还本付 息记录 、 结算记录等项 ， 每种行业均按照客 户资信 状况不 同分设 Ａ Ａ Ａ ／ Ａ Ａ ／ Ａ ／ Ｂ Ｂ Ｂ ／ Ｂ Ｂ ／ Ｂ级 ６ 个信 用等级 ， 并根 据信 用等级 自设 了信用转换 系数 ， 结合担 保方式换 算系数以及 调节系数来计 算中小企 业客 户的风险程度 。 对 中小企业 的信 用评级 主要运用定性 和定量 标准相 结合的评估 方法 ， 重点分析客 户的 资产质量 、 信 用状况 、 经营环 境、 发展 前景等 各方面 因素 ， 将客 户按风 险高低 划分为 １ Ｏ 级， 级别越高 ， 风险越大 ， 其评分指标包括行业 竞争环境 、 主
而能有效考 察企 业 的资 金 周转 情况 和相 应 的存 货 管理
水平 。
没有一般性 中小企业财务信息全面 、 持续 ， 而且信息 反映
内容也较为逊色 ； 同时 ， 非财务信息层面体现 的内容也 不
敌 一般性 中小企 业 ， 因此 ， 对于这 类中小 企业风险指标 的 设计 不能同一般性 中小企 业 同 日而语 ， 必须依据 新建 企
商业银行对中小企业贷款的风险与对策
商业银行对中小企业贷款的风险与对策随着我国经济的快速发展，中小企业成为了经济增长的关键力量。
然而，由于中小企业规模小，资金少，风险高，难以获得银行贷款，导致中小企业发展受阻。
商业银行对中小企业贷款的风险与对策是当前社会急需解决的问题。
一、商业银行对中小企业贷款的风险1.贷款利率风险商业银行在对中小企业贷款时，存在利率不稳定风险。
由于货币政策、市场供需等因素的影响，利率变化不确定，银行无法预测贷款的信用风险。
如果贷款利率突然上升，中小企业难以承担，可能导致贷款违约。
2.经营风险中小企业的生产经营周期不长，往往存在一定的风险。
如果商业银行贷款给中小企业，而企业经营不佳、亏损严重，无法按时偿还贷款，银行将面临资不抵债的风险。
3.信用风险中小企业规模小，业务范围局限，信用相对较差。
如果中小企业违约或无法按时归还贷款，银行将受到信用损失。
二、商业银行对中小企业贷款的对策1.全面了解中小企业信息商业银行应该全面了解中小企业的生产经营、规模、资金流、信用记录等信息，从而判断企业的信用风险。
银行可以通过会计报表、认证机构、行业机构等方式获取企业信息，从而减少信用风险。
2.制定不同的贷款计划商业银行可以为不同规模、行业的中小企业设计不同的贷款计划，以应对不同的风险。
比如，对大型企业可以提供长期固定贷款，而对小型企业可以提供短期流动资金贷款。
3.适当加强贷款管理商业银行应该加强对中小企业贷款的管理，能够对贷款对象进行识别、管理和控制，加强贷款跟踪和监控，及时发现贷款违约和其他风险。
4.风险分散商业银行可以通过风险分散的方式来降低风险。
银行可以把中小企业贷款散布在不同行业、不同企业中，从而减少单个贷款风险对银行的影响。
5.与担保公司合作商业银行可以与担保公司合作，借助担保公司的保证，为中小企业提供担保服务，降低银行的风险。
综上所述，商业银行对中小企业贷款的风险与对策是银行所面临的一个重要问题。
商业银行应该提高对中小企业的了解，采取不同的贷款计划、加强贷款管理和风险分散，降低贷款风险，稳步发展中小企业。
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商业银行对企业的信用评级是指商业银行根据企业的 偿债能力和盈利状况来决定是否将贷款进行审批的行为。 目前，国内很多商业银行没有专门针对中小企业的信用评 价体系，缺乏专业、先进的中小企业风险预警机制，因此无 法客观、真实地评价中小企业的信用风险。他们对中小企业 的信用评级大都着重于过去的财务数据，缺乏对未来偿债 能力的预测。
关键词：商险因素分析 （一）企业方面 1.中小企业规模小，资本充足率低 （1）我国中小企业大多规模较小，科技含量低，属劳动 密集型企业，抗风险能力弱。而且，中小企业多采用家族式 经营管理模式，管理人员素质不高，自主研发能力有限，其 发展前景很不明朗。对于银行来说，由于其贷款回收不确定 性增强，贷款风险增大，大都不愿涉足。 （2）我国中小企业大都存在资本金不足，资本充足率低 的问题。许多中小企业为了增加盈利，盲目扩大生产规模， 导致对资金需求不断增加，而银行贷款的门槛之高，又导致 大多数中小企业很难涉足。同时，由于其固定资产少，存货 和应收账款比重高，可提供给银行的厂房、设备等贷款担保 物不足，银行出于信贷风险考虑，不愿意对这些企业给予贷 款支持。 2.中小企业财务制度不健全，财务管理不规范 由于我国中小企业财务管理不规范、财务状况不透明， 导致银行在进行贷款决策时很难判断其真实的财务状况， 如果贸然贷款，必然会增大银行的贷款风险。 （1）企业管理者素质不高，财务管理观念淡薄。我国大 多数中小企业属于家族式管理，其财务主管人员大多是创 业者的亲属，很多根本不具备相关的财务专业知识，没有会 计从业资格，财务管理水平较低，财务管理观念淡薄。中小 企业往往缺乏严密的资金使用计划，机构设置混乱，财务状 况不透明，缺乏财务监督。 （2）不注重现金流管理，缺乏长远融资战略。很多中小 企业缺乏现金流量管理观念，经常会动用流动资金来增加 固定资产，从而导致营运资金受到压缩，企业生产经营活动 无法正常运转。同时，由于缺乏对资金使用期限的合理规 划，导致企业缺乏长远融资战略，资金缺乏时才会临时抱佛
NONROTRHTEHRENRENCEOCNOONMOYMY
财政金融
商业银行中小企业贷款风险研究
王孟夏 邢剑琛 王 林
（首都经济贸易大学金融学院 北京 100070 ）
摘 要：目前，我国中小企业占全国企业总数 99%以上，中小企业创造的最终产品和服务的价值约占国内生产总值的 60%，上缴 税收接近国家税收总额的 50%，解决了 75%以上的城镇就业，因此，中小企业已成为我国经济发展的重要组成部分。 对于我国商业银 行来说，由于中小企业自身的特点，商业银行对中小企业贷款业务存在很大风险。 本文首先从企业和商业银行两个角度分析了商业 银行中小企业贷款存在的风险因素，然后提出了风险防范的相关措施。
4.职业道德风险。当前，随着我国经济的快速发展，银行 网点不断增多，同一地区各商业银行之间竞争激烈。很多银 行信贷专员为完成任务人为放宽了信贷标准，在没有认真核 查企业财务状况、偿债能力的情况下，就为企业办理贷款业 务；更有甚者，缺乏职业道德精神，见利忘义，利用职务之便 谋取私利，在企业财务状况不达标、抵押物不足的情况下帮 助企业获得贷款以取得“好处费”。这种行为无异于“慢性自 杀”，长久来看必将会有风险暴露的那一天。
信用风险成本：信用风险成本是指银行因贷款无法按期 偿还而遭受的损失。中小企业普遍技术水平落后，专业化水 平低，经营风险高。由于经营不善而造成亏损，导致中小企业 无法到期归还商业银行贷款的例子不胜枚举。所以，商业银 行对中小企业融资的信用风险成本要比大企业高很多。
机会成本：机会成本是指把一定资源投入某一用途后 所放弃的在其他用途中所能获得的利益。这就意味着，当商 业银行向中小企业投放资金时，它就放弃了将这笔资金投 入其他大公司的机会，放弃的选择被称为机会成本。相对大 公司来说，中小企业有明显的经营管理和发展上的劣势，因 此银行为其贷款的机会成本很高。
脚，融资成功率很低。而一旦银行贷款得不到审批，极易产 生财务危机。
（3）会计行为不规范，财务核算不健全。许多中小企业 会计行为不规范，财务核算不健全，信息失真。很多财务人 员只是停留在记账、算账和报账这一层面上，缺乏规范的会 计管理。而且，很多企业会计建账混乱、账目不健全、披露虚 假信息，以达到逃税、漏税、骗取银行贷款等目的。由于难以 了解企业的真实经营状况和财务状况，因此对于银行来说， 存在很大的贷款风险。
北方经济·2009 年第 12 期 39
2.变企业担保为群体担保。中小企业大都是家族企业， 其周围往往存在一个群体，如果有这些群体为中小企业进 行担保，将大大减少商业银行的监督成本。同时，由于一个 群体之间的成员往往彼此非常了解，担保人不会为信用不 好的人进行担保，从而有效减少了银行的调查成本。而中小 企业主一般不会冒着被群体抛弃的危险而恶意逃债，因而 群体担保的方式能更加激励中小企业主的还款意愿，降低 贷款风险。
(二)建立中小企业征信系统 为了确保商业银行的信贷资产安全，控制信贷风险，减 少坏账率，必须建立中小企业征信系统。由于中小企业具有 抗风险能力差、生命周期短等特点，必须充分考虑其成长潜 力、行业发展前景、企业管理者个人素质和才能等。另外，由 于中小企业发展受企业经理人决策影响较大，更需要对中小 企业法人以往的经营情况和银行个人信用记录进行贷前调 查，防范道德风险。此外，建立全国联网的征信系统，将企业 法人及主要经理人的信用信息录入数据库，将大大降低银行 的调查成本，提高银行的贷前调查效率，有效防控风险。 (三)建立长期、稳定的银企关系 对商业银行来说，建立与企业的长期合作关系具有非常 重要的意义。与客户保持长期联系，可以减少银行搜集信息 和监控客户的成本。而且，建立稳定的银企关系是解决商业 银行由于信息不对称而产生的逆向选择和道德风险问题的 有利途径。信息不对称的产生主要由于商业银行对中小企业 的经营管理状况缺乏了解，而一旦小企业与商业银行形成了 长期稳定的合作关系，上述问题自然能得到很好解决。
38 北方经济·2009 年第 12 期
财 政 金 融 NORTHERN ECONOMY
更大的项目，无形中加剧贷款的风险。中小企业普遍存在管 理不规范、内部制约机制不健全的现象，资金的使用受到的 制约更少、随意性更大，这就要求商业银行在贷款发放后要 经常关注企业的资金使用和财务风险状况，对企业的贷后 监督要加大。
二、商业银行中小企业贷款风险防范对策 (一)创新担保方式
对商业银行来说，防范贷款风险最主要的方式就是要确 保企业能提供可保值、增值的抵押品，如土地和房地产。但 是，中小企业由于规模较小，普遍存在抵押物不足、难以获得 信用担保等情况，因此要不断创新适合他们的担保方式。
1.变企业担保为个人担保。对中小企业来说，其经营者 和所有者往往是同一个人，所以银行可以根据其企业法人 的个人信用记录来判断是否发放贷款，便于银行风险管理。 从国际经验来看，此类转变有助于提高客户还贷的积极性、 银行的贷款效率和银行对企业融资需求的反映速度，降低 贷款风险。另外，还可以采取强制储蓄的方式，要求借款者 定期在该行的账户中存入资金，在偿还贷款前不得随意支 取，从而起到防范道德风险的作用。
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3.银行信贷成本高。由于我国中小企业信息不够透明， 银行很难获得其经营管理、财务状况等方面的信息，如果要 加大信息的获取量，必然要增加搜寻成本。同时，由于中小 企业普遍管理较差，发展前景不明朗，因此很多时候，商业 银行要承受很高的信用风险成本和为其贷款的机会成本。 中小企业信贷成本分析如下：
信息成本：我国中小企业普遍存在管理水平低下、治理 结构不健全、运作不规范等问题，许多中小企业缺乏足够透 明的财务报表和良好的经营记录，信息不对称现象极为严 重。因此，为掌握中小企业的真实信息，商业银行不得不付 出大量人力、物力对其经营状况进行核实，从而加大了信息 成本。
3.中小企业贷款成本高 由于除土地和房产外，银行很少接受其它形式的抵押 品，而我国很多中小企业固定资产少、设备陈旧，缺乏有效 的抵押物；同时，由于经营风险较大难以找到担保人，所以 对于中小企业来说，贷款成本很高。 （二）银行方面 1.信息不对称。信息不对称是指交易一方对另一方的了 解不充分，双方处于不平等地位。对商业银行来说，因为借 款人对自身状况的了解要远远大于贷款人，其在交易中处 于弱势。信息不对称将导致逆向选择和道德风险问题。 在金融市场上，逆向选择是指市场上那些最有可能造 成不利（逆向）结果（即造成违约风险）的融资者，往往就是 那些寻求资金最积极且最有可能得到资金的人。为了降低 交易成本，银行一般会按照平均的风险成本对中小企业设 立同一的贷款利率。高质量、低风险的企业因不愿意接受较 高的利率而离开银行借贷市场，而那些低质量、高风险的企 业却愿意承担较高的利率。这样，商业银行将面临大量低质 量、高风险的借款企业，从而导致逆向选择。 道德风险是指从事经济活动的人在最大限度地增进自 身效用的同时做出不利于他人的行为。企业从商业银行得 到资金之后，对于资金的使用有可能用于收益更高风险也