内审范本

内部审核资料济宁金恒新型建材有限公司

2016年度内审计划

保存期限：长期

编号：JL-8.2.2- 02

审核目的验证质量管理体系是否符合标准要求，是否得到有效实施并保持，争取不断改进的机会

审核范围

ISO 9001：2008标准所涉及的全部条款（7.3删减）

审核依据□ISO9001 □体系文件和资料□法律\法规□顾客要求审核人员

（A）、彭康（B）刘营

实施项目及要点时间要求负责人协助人

管理层4.1 4.2 4.2.1 4.2.2 5.1

5.2 5.3 5.4.1 5.4.2 5.5.1 5.5.2

5.5.3 5.

6.1 5.6.2 5.6.3 6.1 6.2.1

8.5.1 8.1 8.2 8.2.3 1.2

2016年4月19-20日刘营彭康

试验室5.4.1 5.5.1 7.5.4 7.6

8.2.4 8.3

2016年4月19-20日刘营彭康

综合办公室 5.4.1 5.5.1 4.2.3

4.2.4 6.2.2 8.4 7.4

2016年4月19-20日彭康刘营

生产部5.4.1 5.5.1 7.5.1 6.3 6.4

7.1 7.5.2 7.5.3 7.5.5.7.5.3

8.5

2016年4月19-20日刘营彭康

业务部7.2 、5.4.1 、5.5.1、

8.2.1

2016年4月19-20日彭康刘营编制: 刘营审核: 彭康批准:徐庆水

2016年度内审实施计划

1、审核目的：评价本公司质量管理体系的符合性和有效性，迎接第三方审核。

2、审核准则：（1） GB/T19001-2008 （2）公司质量管理体系文件

（3）适用的法律、法规（4）其他

3、审核方法：按部门审核

4、审核范围：质量管理体系所覆盖的所有部门和人员

5、体系覆盖产品：商品混凝土及砂浆产品的生产、服务。

6、审核时间： 2016 年 4月 19-20日

7、成员组成

序号姓名代号资格

1 彭康 A 组长

2 刘营 B 成员

8、审核日程安排表

日

期

时间审核人日程安排审核条款

4 月19至20 日7：30-8：00 首次会议

8：00-10：00 A、B 高管层

4.1 4.2 4.2.1 4.2.2

5.1 5.2 5.3 5.4.1

5.4.2 5.5.1 5.5.2 5.5.3 5.

6.1 5.6.2 5.6.3

6.1 6.2.1 8.5.1 8.1 8.2 8.2.3 1.2

10：00-12：00 A、B试验室 5.4.1、5.5.1、7.6 、8.2.4 、8.3 7、5.4、14：00-17：00 A、B业务部 5.4.1 5.5.1 7.2 8.2.1

4 月19至20 日

7：30-12：00 A、B

综合办

公室

5.4.1、5.5.1、4.2.3 、4.2.4、

6.2.2、、

7.4 、

14：00-15：00

A、B

生产部

5.4.1、5.5.1、

6.3、6.4、8.4 、8.5、

7.1、7.5.1、7.5.2、7.5.3、7.5.5 15：00-15：30

A、B

审核组内部沟通

15：30-17：30 末次会议

编制：刘营审核：彭康批准：徐庆水2016.4.15

内部审核签到表□√首次会议

审核组姓名工作部门职务彭康试验室管代

刘营管理负责人

部门人员

宣苓强业务部臧国华生产部臧建军综合办公室彭康试验室

内部审核签到表□√末次会议

审核组姓名工作部门职务彭康试验室管代

刘营管理负责人

部门人员宣苓强业务部

臧国华生产部

臧建军综合办公室彭康试验室

受审核部门管理层负责人徐庆水彭康审核时间2016年04月18日审核员刘营

条款内容审核记录不符

合项

4·1 5·1 5·3

5·4·1 4.2.2 8.2.2 5.4.2 体系运行的基本

情况

管理承诺

质量方针

质量目标

质量手册

内部审核

质量管理体系的

策划

全公司共有员工38人，主要产品：商品混凝土及砂

浆产品的生产和服务。销售情况良好，自1月份以

来严格按照体系运行确实能够提高产品质量。公司

每周开会进行总结，每月有员工大会，公司员工的

产品质量意识有了很大提高，在社会上得到了好评。

公司的外包过程为：委托检测.

在合同上明确对客户的要求及法律法规的要求。我

们重合同守信誉，按时按质量交货，把这种思想通

过会议传达到每个员工中。通过制定质量方针、质

量目标，满足顾客的需求；通过内审和管理评审使

质量管理体系运行越来越好；通过基础设施、工作

条件、人力资源建设，使企业持续改进。

通过设置总经理信箱让员工提合理化建议定期对体

系的适宜性进行评审。

质量方针是：质量领先、优质服务、持续改进、不

断为顾客提供满意的商品混凝土及砂浆产品。

通过召开会议、培训，让全体员工都熟悉方针并

为方针去努力，三个月来的运行，方针适宜于本公

司。

a)产品出厂合格率100%

b)顾客满意度≥95%

以上两条以达到原定目标要求

跟踪服务周到。

质量手册编制符合标准规定要求，范围覆盖4个责

任部门，产品覆盖和要素除7、3外，删减理由充分，

能够满足顾客和法律法规要求。

提供了《内部审核计划》，对内部审核时间、审核目

的、准则、审核组成员组成、审核部门及覆盖条款

等进行了策划，符合标准要求。

在体系建立时进行了管理体系的策划，包括覆盖的

部门和产品。

不合格用A，观察项用B 共 2 页，第 1 页

条款内容审核记录不符

合项

5·5·1

5·5·2 5·5·3

5．6 6．1 4．2．1 8.2.3 6．2．1 5.2

8.1 职责和权限

管理者代表

信息沟通

管理评审

资源提供

文件要求策划

过程的监视与测

量

总则

以顾客为关注焦

点

测量分析与改进

有生产部、综合办公室、试验室、市场部四个部门，

各部门的职责和权限明确，对各部门的权限都相互

了解，分工明确，没有相互扯皮的现象。

总经理在管理层中任命彭康同志为管理者代表。

每月召开一次各部门会议，每周一次调度会，每天

上班前各部门召开一次沟通会，信息能做到及时沟

通，另外还有电话经常联络。

出示了2016年《管理评审计划》策划内容符合标

准的要求。

公司现有管理人员8人，生产面积30亩，办公面

积2000平方米，生产线3条，目前资源能够满足

生产要求，进一步加强基础设施建设。确保生产有

一个安全、舒适的环境

建立了文件化的质量管理体系，编制了质量手册于

2012年1月18日实施、程序文件17个，包括了标

准规定的6个程序、作业文件和52项记录。

能通过对质量目标的分解、考核、数据分析、内部

工作检查等对各个过程进行监视和测量，采用的方

法基本上能达到过程的策划，达到预先的结果，对

过程监视和测量较好。

本组织对承担质量管理体系运行责任的人员，包括

临时雇佣人员和供方人员（必要时）具备能胜任的

本领，根据教育、培训和经验安排人员，以确保人

员能力可以满足岗位规定，胜任其工作，由综合办

公室编制了《岗位能力准则》

设置了顾客意见表和顾客满意度调查表，随时了解

顾客的要求，以应对顾客不断变化的要求，不断进

行改进和纠正，与顾客建立相互信任的关系，最终

达到顾客满意为目的。

编制了顾客满意度控制程序、内部审核控制程

序、产品的监视和测量控制程序、不合格品控制程

序、纠正/预防措施控制程序、进货检验规程、半成

品检验规程、成品检验规程，文件能够满足进行测

量、分析和改进的要求。

不合格用A，观察项用B 共 2 页，第 2 页

受审核部门综合办公室负责人臧建军

审核时间2016年4月19日审核员彭康刘营

条款内容审核记录不符

合项

4·2`3

4`2`4 6`2`2 文件控制

记录控制

能力、意识和培训

编制了文件控制程序，对文件编制、审核、批准、更

改、发放、回收、销毁、评审予以规定。

查受控文件清单，对文件的序号、文件名称、发

布日期、受控状态、发放号、份数、使用部门、版本、

发放时间、发至人、领用人均形成控制。

查文件发放/回收清单，对文件的编号、版本、

发放号、收文部门、持有部门进行了记录。

查文件借阅控制记录，对文件的编号、受控号、

借阅时间、批准等作了记录。

查文件标识情况，采用受控、发放号、作废、

此处修改、保留等印章形式进行标识。

查现场使用情况，到管理中心进行验证：管理

中心文件有文件编号、名称、时间、发放号、收文部

门等，文件清晰，易于识别、检索。

查外来文件清单，有收集日期、收集部门、有效

性评价、文件名称、发布日期、实施日期等。如：《产

品质量法》、《计量法》等相关法律均为最新版本。

查质量记录清单，总共有52种记录，记录清单内容

包括序号、记录名称、编号、使用部门、保存期限。

但没有对记录的借阅、销毁进行记录，不符合标准要

求。

查2016年度员工培训计划共6项，对培训的岗位人

员、培训内容、时间、培训教师、培训后评价均作出

了规定，并建立了培训记录。

对管理人员及特殊岗位工作人员均进行了资格确认

评定。

内容包括时间、地点、授课人、记录人、培训内容、

培训人员、有效性评价等；

见到了质检员4名，内审员有2名，均有总经理的授

权书。

不合格用A，观察项用B 共 2 页，第 1 页

条款内容审核记录不符

合项

5`4`1

5`5`1 6.4 8.4

8`5`1 8.5.2 8.5.3 质量目标

职责与权限

工作环境

数据分析

持续改进

纠正措施

预防措施

1、采购生产物资合格率100%

2、文件发放到位率100%；

3、员工受教育率达100%。

提供了《质量目标完成情况一览表》均达到了规定要

求。

综合办公室共4人，文件中明确规定了其职责与权

限：

经查场地环境，干净明亮，噪音、温度、湿度等均符

合规定要求。

经查公司有柱状图数据分析，包括产品一次交检合格

率、采购物资合格率、顾客满意度。

符合规定要求。

提供了数据分析记录，收集的数据包括顾客满意度、

产品一次交验合格率、原材料进厂检验合格率等，抽

6月份产品一次交验合格率为100%

能够利用质量方针、目标进行分析及存在的问题，采

取纠正和预防措施有效。

编制了《纠正措施控制程序》对适用范围、工作职责、

措施方法等作出了规定；

能够通过培训、设备日常维护、日常检查等进行预防，

确保的体系的有效运行。

不合格用A，观察项用B 共 2 页，第 2 页

受审核部门业务部负责人宣苓强

审核时间2016年4月20日审核员彭康刘营

条款内容审核记录不符

合项

5`5`1 5`4`1

7`2`1 7`2`2

7`2`3 7`4`1 7`4`2 职责和权限

质量目标

与顾客有关要求的

确定及评审

顾客沟通

采购过程

采购信息

业务部共有5人，主要负责销售、服务。

1、顾客满意度≥95%；

2、合同有效评审率100%；

以上两条均达到标准要求

通过电话及顾客满意度调查与顾客进行交流，将顾客

的要求进行评审。

本公司依据合同生产

售前：向顾客提供产品信息

售中：向顾客介绍产品性能

售后：进行跟踪，通过上门拜访、顾客满意度调查等，

了解顾客信息，并进行改进。

查《合格供方名录》共有10个合格供应商。

查《供方评价表》，评价内容包括：产品质量、交付、

价格、服务等，10个供方的评价结论均为：同意纳

入合格供方，结论有总经理签字。

查《采购计划》，有采购物资名称、数量、价格、交

付日期，有编制人，领导审批意见，采购信息每月一

编制。查均为合格供方采购。

不合格用A，观察项用B 共 2 页，第 1 页

条款内容审核记录不符

合项

7`4`3 8`2`1 采购产品的验证

（试验室）

顾客满意

详见试验室资料

编制了《顾客满意度调查控制程序》查，《顾客满意

度调查表》共6份，调查内容包括产品质量、价格、

交付、售后服务等，满意度为96.1%。

近年以来没有发生顾客投诉事件。

不合格用A，观察项用B 共 2 页，第 2 页

受审核部门生产部负责人臧国华

审核时间2016年4月20日审核员彭康刘营

条款内容审核记录不符

合项

6`3 6`4 7`1 基础设施

工作环境

产品实现的策划

生产场地30亩，办公面积2000平米，生产线3条及

其它辅助设备等

本公司建立了工作环境日常督查制度，窗明、地面几

净，设备、仪器、商品摆放整齐有序，设备保养及时，

有专门部门进行定期检查，通风条件良好，能够满足

生产的要求。但个别地方存在脏、乱。

询问部门负责人确认产品实现的过程如下：

详见手册

确认的子过程为：进货检验、过程检验、最终检

验，对以上检验和确认活动均编制了验收规则，并进

行了实施，效果良好。

提供的产品全部被公司的质量管理体系所覆盖，

暂没有超出体系覆盖范围的产品。

目前公司产品的关键过程为“配比”。

不合格用A，观察项用B 共 4 页，第 1 页

条款内容审核记录不符

合项

7`5`1 7`5`2 7`5`3 5.4.1

7.5.5 5.5.1 产品和服务的控制

产品和服务过程的

确认

标识与可追溯性

质量目标

产品的防护

职责和权限

生产前有准备，依据生产工艺流程对各个工序环节均

进行了控制、记录，相关记录全面、清晰完整

符合规定要求

本公司不存在特殊过程

关键工序为“配比”，

关键过程均有作业指导书

生产现场查验有区域标识，成品、半成品标识，合格、

不合格标识等

符合规定要求

经查生产部质量目标共3条，具体如下：

2、设备完好率≥98%；

3、产品出厂合格率100%；

4、安全生产率≥98%；

5、强检计量器具送检率达100%（试验室）

查质量目标完成情况一览表均达到了要求。

产品严防离淅、泌水等

生产部职责共3条，涵盖全面，分工明确。

不合格用A，观察项用B 共 4 页，第 2 页

受审核部门试验室负责人彭康

审核时间2011年8月20日审核员刘营

条款内容审核记录不符

合项

7`6

7`4`3

7.5.4 8`2`4 监视和测量装置的

控制

采购产品的验证

顾客财产

产品的监视和测量

编制了《监视和测量设备控制程序》对监视测量的目

的、范围、职责和工作流程作出了规定。

查《监视和测量设备台帐》共有各种监视和测量

装置35种，内容有序号、规格/型号、分度值、测量

范围、制造厂家、出厂编号、使用部门等；

有周检计划，内容包括名称、编号、使用部门、检定

部门、日期、周检日数等。

本公司没有用于规定监测要求的计算机软件。

查进货检验记录，检验内容包括外观、包装、性能验

证，均从合格供方采购，采购产品全部验收合格。

编制了《产品的监视和测量控制程序》

本公司的顾客财产主要为顾客提供的技术数据

但记录不全

查进货检验记录

均符合规定要求

内部审核检查表

条款内容审核记录不符

合项

8`3 不合格品控制编制了《不合格品控制程序》对不合格品控制的目的、

范围、职责权限和工作流程进行了规定。

符合规定要求

不合格用A，观察项用B 共 4 页，第 4 页

共 2项，第 1项受审核部门试验室负责人彭康

审核日期2016.4.20 审核员刘营

不合格性质一般不符合

事实描述：

查顾客财产记录，没有对顾客提供的技术资料进行记录，不符合标准7.5.4的要求。

原因分析：

A．没有明确标准要求，对标准理解不到位；

B．对公司QMS文件学习不够；

C．没有严格按标准要求和公司QMS文件规定认真予以实施。

纠正或纠正措施：

A．对上述文件进行学习；

B．按规定要求对顾客财产进行登记。

计划完成时间：2016.4.20 实际完成时间：2016.4.20

跟踪验证情况：

经现场验证，已对顾客财产全部进行登记，纠正和采取的纠正措施有效。

验证人：刘营

2016年4月20日

共 2项，第 2项受审核部门生产部负责人臧国华

审核日期2016.4.20 审核员彭康刘营

不合格性质一般不符合

事实描述：

查场地个别地方赃、乱，不符合标准6.4规定要求

原因分析：

A．没有明确标准要求，对标准理解不到位；

B．对公司QMS文件学习不够；

C．没有严格按标准要求和公司QMS文件规定认真予以实施。

纠正或纠正措施：

A．对上述文件进行学习；

B．对场地环境重新进行了划分，并建立考核办法。

计划完成时间：2016.4.25 实际完成时间：2016.4.25

跟踪验证情况：

经现场验证，已建立了生产现场考核办法，并进行了实施，纠正和采取的纠正措施有效。

验证人：彭康刘营

2016年4月25日

内部审核报告

保存期限：三年

编号：JL-8.2.2- 05

审核目的评价本公司质量管理体系是否符合标准要求，是否得到有效实施、保持和持续改进，并为第三方审核提供证据。

审核范围本公司质量管理体系所涉及的各部门、过程和生产现场。（7.3已删减）

审核准则□ISO9001 □管理体系文件□顾客要求□适应法律、法规和标准

审核组长彭康日期2016.4.20

审核员刘营

审核日期4月19日至4月20日提交报告日期2016.4.20

审核概况与综合评价

一、不符合项数据、分布、性质统计分析情况

本次内审共发现二项一般不符合项试验室7.5.4和生产部6.4条款，通过对其分布情况的分析，未构成系统性和区域性问题，但这些不合格项说明了质量管理体系自我完善机制的建立和健全方面仍存在薄弱环节，需进一步强化本审核组将进行跟踪验证。

二、体系运行状态评价

本公司在质量管理体系审核范围内，基本符合审核准则并得到实施,审核组按计划对各部门现场审核后认为各部门主动要求贯标培训改变了过去“要我贯标”的被动局面，这些均说明了公司的各项质量活动符合QMS文件和各项计划的安排有关证实性材料表明通过QMS的有效实施可达到预定的质量目标，公司的质量手册和其他体系文件符合ISO9001；2008标准和有关法律法规的要求，符合公司的实际情况。

三、主要成效及表扬

通过审核过程中对信息的数据分析说明领导层对QMS的认识和体会比较深刻对过程的认识也比较充分一些关键过程已识别并加以控制，生产技术部严把质量关，确保生产技术、工艺、检验等要求符合有关要求使产品出厂合格率达到100％；综合办公室及时对物资供方进行选择和评价，确保采购物资符合规定要求，同时能及时处理顾客的意见和建议是满意率达到96.1％；体系运行以来未接到顾客投诉，通过各级培训使员工的质量意识进一步提高，能理解公司质量方针和质量目标的要求，这些证据说明公司已具备实现质量目标的能力。

四、审核结论

公司质量管理体系运行基本有效，具备实现质量方针和质量目标的能力，基本符合质量管理体系的标准要求。因此，我们的审核结论是：在全部2项不符合采取了纠正措施并验证其有效性后，本公司质量管理体系的有效性将有所提高。

批准意见

同意以上分析及建议措施，由管理者代表具体组织实施。

批准人：徐庆水日期：2016年4月20日编制：刘营审核：彭康

内部审计报告范文

内部审计报告范文关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告总经理: 根据2010年度审计计划和审计委员会安排，自2010年4月15日至2010年5月10日，我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下: 一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同;而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于 3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是:质量、送货时间(是否符合我司生产需求)、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择

1 的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料(主料)需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证;辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证;中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定;进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。公司09年的存货周转率为4.71次，比08年的4.11次有明显提 2 高。09年全年采购额约18,897.65万元，共耗用19,023.10万元。

企业内部审计报告范文

企业内部审计报告范文—范文网内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是ABC集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。一、封面 ***公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：ABC集团内审字[200X]第0XX号出具报告时间：200X年XX月XX日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、XX部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告 ABC集团内审字［200x］第0xx号我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及XX管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审

专项审计报告模板

专项审计报告（模版）广州注协报备号码：*************** （要求专项审计报告应当报注册会计师协会备案，取得报备号码） XX担保公司：我们接受委托，审计了后附的XX公司截至X年X月X日的专项审计事项说明。 ————————（以下内容略）中国注册会计师： XXX会计师事务所有限公司中国注册会计师：年月日

XX公司XX年专项审计报告一、公司概况要求披露公司的历史沿革、历次股东变更、经营范围等内容。二、资本金来源及到位情况要求披露公司设立及历次增资时资本金来源及到位情况。三、2010年3月8日《融资性担保公司管理暂行办法》颁布后，担保公司业务经营合规性、客户保证金管理、风险拔备情况 1.业务经营合规性要求：业务经营合规性应披露公司业务有哪些、是不是以融资性担保业务为主业、有无吸收存款、发放贷款、骗贷非法集资等违法违规行为；《实施细则》出台前是否存在超范围经营的业务，《实施细则》施行后是否已将其剥离。 2.客户保证金收取和管理要求：客户保证金收取和管理应区分两段反映，即2010年3月8日之前和之后，尤其是要披露2010年3月8日之后，客户保证金收取情况、客户保证金管理有无签订三方托管协议专户管理等情况。 3.风险拔备要求：重点披露2010年3月8日之后，未到期责任准备金、担保赔偿准备金提取情况。四、融资性担保业务审慎性指标达标情况

要求按照审慎性指标的规定逐一披露，如存在差距应说明原因。五、公司内部治理和制度建设情况要求：披露公司组织架构、授权分责情况，及现有制度（尤其是风险控制制度）情况六、业务情况 1、融资担保业务要求按对公（包含个人经营性贷款担保）、对个人（主要为个人房贷、车贷、消费性贷款）两方面披露担保家数、累计额、在保额、代偿、损失及抵押等情况；如担保贷款实行分类管理，则应标明每类（参照金融企业贷款分类标准）担保贷款的比例及相应情况。 2、其他业务要求披露其他业务（包括兼营非融资性担保业务、咨询服务等）的种类、规模、收入等情况。七、其他需披露的事（包括但不限于下列事项） 1、应收款项情况 ①要求详细披露占公司5%以上股权股东占款及关联企业占款情况（请列表显示）； ②要求披露与应收代偿款相关的全部信息，包括但不限于代偿原因、抵押物情况、诉讼情况等。 ③要求详细披露其他数额较大应收款项情况； 2、对外投资情况（1）债权投资

专项审计调查报告范本

专项审计调查报告范本专项审计调查报告要怎么写下面小编整理了专项审计调查报告范本，欢迎阅读! 专项审计调查报告范本 xxxx有限公司XXX: 我们接受委托,对贵公司《》项目从年月日至年月日的资金投入和使用情况进行专项审计。我们审阅了贵公司该项目执行期间的资产负债表、损益表以及相关会计账薄、凭证等资料，查阅了该项目的立项申报材料及项目竣工总结、项目投资决算等文件，并通过询问、调查、检查会计记录等我们认为必要的审计程序。一、管理层的责任严格按照四川省商务厅、省财政厅批准的项目内容及总投资实施完成该项目并合理使用项目资金、严格按照企业会计准则和《企业会计制度》(或XXXX制度)的规定真实完整地核算项目资金的筹集和支付情况是贵公司管理层的责任。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。我们按照注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,严格按照审计准则的有关规定制定审计计划、实施审计工作并发表审计意见。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。现将审计意见发表如下： 1、公司基本情况贵公司系经××批准，由××发起设立，于××年×月×日在××工商行政管理局登记注册，取得注册号为××的《企业法人营业执照》，现有注册资本××元。本公司属××行业。经营范围：××。主要产品或提供的劳务：××。 [本公司下设××、××等分支机构。] 项目基本情况:[此处简要叙述项目情况] 2、贵公司《》项目总投资的申报和实际执行情况贵公司《》项目于200 年月日申报、实际执行期为200 年月日至200 年月日。项目已经于200 年月竣工。项目总投资的申报及实际执行情况如下： (下表数据单位至少应精确到元) 图片已关闭显示，点此查看差异情况说明: …… 3、《》项目实施前后经济效益及社会效益《》项目于200 年月正式生产销售。根据贵公司提供的财务会计报表和统计报表反映的数据显示，截止200年月，《》项目实施前后的有关经济指标如下：销售收入、利润、

公司内部审计报告范本【实用】

公司内部审计报告怎么写呢?以下是人才为大家准备的公司内部审计报告范本供大家参考。公司内部审计报告(一) 1. 审计概况 1.1审计单位：沧州XX有限公司财务部 1.2审计对象：20XX年X月至XX月期间货币资金的审计 1.3审计时间：20XX年X月1日到20XX年X月20日 1.4审计依据：财政《会计法》、《内部控制规范——基本规范》、《公司财务管理制度等》有关规定。 1.5审计目的：监督企业遵守货币资金管理制度和计算制度，放缓违规风险;防止舞弊，保护货币资金安全完整。审计重点：审查《货币资金内部控制制度》、《货币资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行账户管理实施细则》制度的遵循情况。对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。 1.6审计程序和方法：对货币资金的内部控制主要内容遵循情况进行答卷测试。审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行;同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表;检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性;抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复合、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。 2. 审计评论经过审计评论，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几点比较突出： 2.1制度建设比较健全。与国资委下发的《财务内部控制评价指标标准》对比，我单位的货币资金制度的建设具有很强的实用性和科学性。 2.2内部控制体系比较完整。对财务人员额配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员是实现了分离。 2.3 会计人员在指责范围内基本能按制度规定程序办理资金收支业务。做到钱帐分管、财务印鉴分别保管。

资产清查专项审计报告

InnerMongolia Zhongzhengda Certified Accounting Firm 内蒙古中正达会计师事务所内中正达专审字【2016】第038号资产清查专项审计报告扎鲁特旗第五中学：我们接受扎鲁特旗财政局的委托，根据《行政单位国有资产管理暂行办法》 ( 财政部令第 35 号 ) 、《事业单位国有资产管理暂行办法》 ( 财政部令第 36 号 ) 、《行政事业单位资产清查核实管理办法》（财资〔 2016 〕 1 号）、《财政部关于开展 2016 年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》（财资〔 2016 〕 2 号）的有关要求，对扎鲁特旗第五中学截至 2015年 12月31日的国有资产清查报表进行审计。扎鲁特旗第五中学对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完整性承担责任；我们的责任是按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》、《关于开展2016年全国行政事业单位国有资产清查工作的通知》、《内蒙古自治区财政厅关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》、《2016年通辽市行政事业单位资产清查工作实施细则》等文件，在实施本次专项审计工作的基础上，对扎鲁特旗第五中学资产清查结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合扎鲁特旗第五中学的实际情况，实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下。

一、基本情况扎鲁特旗第五中学单位性质事业单位，主要业务范围包括实施初中学历教育，促进基础教育发展，初中学历教育。机构编制管理部门核定编制人数112人，其中：事业编制人数112人。截止2015年12月31日止职工人数95人，其中属于事业编制人员95人，其他编制人员0人。扎鲁特旗第五中学执行《事业单位会计制度》。二、资产清查情况扎鲁特旗第五中学按照《内蒙古自治区财政厅关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》、《2016年通辽市行政事业单位资产清查工作实施细则》等相关文件的规定，于2016年07月至08月组织实施了资产自查工作。由陆亚军同志担任清查工作主要负责人。本次清查工作中，该单位召开了相关工作会议、成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求；在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，存货、固定资产、无形资产与在建工程的盘点等工作。三、审计依据与审计内容 (一)资产清查依据 1.《内蒙古自治区财政厅关于开展2016年全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》； 2.行政事业单位国有资产清查核实管理办法（财资〔2016〕1号）； 3.《2016年通辽市行政事业单位资产清查工作实施细则》

内部审计自查报告范本

Screen and evaluate the results within a certain period, analyze the deficiencies, learn from them and form Countermeasures. 姓名：___________________ 单位：___________________ 时间：___________________ 内部审计自查报告范文

编号：FS-DY-69388 内部审计自查报告范文供电公司审计部：天祝县电力局始建于一九九一年九月，于一九九八年八月被武威供电公司(原武威地区电力局)协议代管，属自收自支企业化管理的事业单位。下辖11个供电所、3个专业所、3个多经企业，机关本部设有14个职能股室，党政工团妇机构健全、运作正常。目前，企业在册职工327名，现拥有35千伏变电站8座，开关站2座，主变容量18台/34090kva;有35千伏输电线路11条118.11公里;6-10千伏配电线路41条1275.48公里;0.4千伏供电线路1383.48公里;配变1038台/46384kva;固定资产累计达3868 万元。近年来，局党委解放思想、转变观念、与时俱进、开拓创新，高举改革发展大旗，团结和带领广大职工充分发扬“立足藏乡、负重奋进、团结拼搏、追求卓越”的企业精神，以求

真务实的态度用心工作，使全局安全生产和经营管理取得可喜成效。20xx年供售电量首次突破1亿千瓦时大关;20xx年、20xx年供售电量突破2亿千瓦时大关;20xx年供售电量又一次刷新了历史最高纪录，分别达到2.38亿千瓦时和2.32亿千瓦时。20xx年、20xx年、20xx年连续三年上缴税金突破300多万元，被县委、县政府授予“纳税大户”称号;20xx年元月被xx市精神文明委员会授予“诚信单位”荣誉称号;20xx年3月安全生产、文明生产达标工作(简称“双达标”)通过省电力公司整体验收，同年被国家电网公司授予20xx年度“户户通电工程先进单位” 荣誉称号。近年来，我局内部审计工作在武威供电公司审计部的正确领导下，按照局党委的统一安排部署，紧紧围绕企业经营管理中心工作，突出重点，统筹安排，以加强资产、资金管理为主线，着力抓好常规审计项目，深入开展中层领导干部经济责任审计，电费管理审计，物资采购、供应、管理审计，年度财务预决算报告审计，电力营销审计，经济合同审计等重点经济领域的审计监督。在各受检单位的积极配合下，审计工作得以顺利进行，较好地完成了各年度制定的各项工作

公司内部审计报告

公司内部审计报告一年结束了，每个公司都需要做好公司内部审计报告的。下面是小编为大家整理了公司内部审计报告范文，希望能帮到大家！篇一：企业内部审计报告审计时间：20xx 年 4 月 14 日-20xx 年 4 月16 日审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性。审计意见：1、规范往来科目的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险； 2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险； 3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映； 4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性； 5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；

6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。篇二：某企业内部审计报告日期：20xx 年10 月26日接受者：公司总经理*** 引言：经公司20xx 年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从20xx 年 1 月 1 日至 20xx 年月9 月30 日。审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从20xx 年 1 月 1 日至20xx 年月9月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制

商标专项审计报告

审计报告 ****审字[****]第****号 (企业名称)：我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业创新基金（以下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：***** 项目基本情况:(简述项目基本情况) 二、基金合同有关规定（一）贵公司于****年**月**日申报“****************”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于****年**月**日签订了《科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同》，立项代码：****************，取得创新基金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息、资本金注入），用于“***************”项目的投入。（二）项目投资总额为***万元，在创新基金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新基金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。（三）创新基金用途规定：创新基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（四）项目执行阶段的经济指标：合同规定，****年应实现年销售收入 ****万元年交税总额 ****万元年利润总额 ****万元三、创新基金合同中各项经济指标的执行情况经审计，合同执行情况如下：（一）项目投资到位情况：我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下： 1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中：创新基金 ***万元企业自筹资金 ***万元（二）项目资金支出情况：我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下： 1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中：

公司审计报告范文

公司审计报告范文关于供应部2019年度采购与付款情况的审计报告总经理：根据20xx年度审计计划和审计委员会安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我们审计组对供应部2019年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同;而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采

购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证;辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证;中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定;进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求

内部审计工作报告

内部审计工作报告审计报告是注册会计师在完成审计工作后向委托人提交的最终产品。注册会计师只有在实施审计工作的基础上才能报告。注册会计师通过对财务报表发表意见，从而履行业务约定的责任。下面为大家带来内部审计工作报告，希望能够帮到大家！内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--

审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。一、封面 ***公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：abc集团内审字[200x]第0xx号出具报告时间：200x年xx月xx日报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门二、报告正文关于abc分公司的审计报告

专项审计报告模板

【报告模板】物资管理专项审计报告四、审计发现主要问题

2.检查 6月份临时物资计划较多，不符合应急计划不得超过当月正常计划数量的 3%的规定。 3、询价报价方式采用不密封的传真方式，不符合规定。 4、物资计划单、询价单、确认单缺乏统一归档。（二）物资入库、出库、仓储管理 1、未严格执行物资入库验收制度。检查“ 4月— 8月”入库记录，发现有未经相关技术人员验收即入库的现象，入库验收单不齐全；采购确认单有不签字的情况。 2、入库单存在未填写供应商、未连续编号、未填写仓库名、入库商品规格型号、计量单位不规范等现象。 3、未严格执行物资领用审批制度。抽查部分物资领用未经审批或审批签字不全。 4、部分入库单未填写仓库名称、物资用途不清晰、不同仓库物资共用一张出库单等。 5、人库单、出库单各联次未按用途分别各部门保管。 6、物资库房分类摆放还未达到投资公司物资统一分类的要求。 7、物资卡片标示还不够清晰，没有“四号定位”。 8、检查 4-5月份物资台账记录和出入库单数据存在差异。由于盘点不及时，造成库存物资长期帐实不符。 9、从 4月初才开始有规范的物资台帐可查，并且 4月份物资台帐的期初数遗漏了部分物资没有入账，所以物资期初数完整性和可靠性较低。 10、检查 8月的物资台账，钢材类物资工字钢、轨道、圆钢的计量单位为“根”或“米”，计量不规范。 11、检查 4-8月的物资台账，部分物资没有规格型号，记录信息不完整。 12、露天库房物资管理控制不严，存在借用物资未及时办理手续的情况。 13、库房外物资堆放零散不集中，不便于集中统一管理，易发生物资丢失风险。（三）物资付款环节 1、抽查 6月银付 11#凭证，物资付款审批签字不完整 2、抽查 6月转账 5#凭证，内容为购入发动机柴油，没有入库单，附件审批签字不完整。 3、检查财务物资明细帐，与物资部门记载台帐差异较大。（四）物资基础管理及效能方面

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【报告模板】物资管理专项审计报告 XX 煤矿物资专项审计报告根据公司审计工作计划和安排，审计组于 20XX年 X月 XX日— X月 XX日对 XX煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计；本次审计工作采取了全面检查物资管理资料（包括物资计划、询价单、合同、出入库单以及物资台账等）、询问取证、分析比较等审计程序，XX煤矿给予了积极配合，现将具体情况报告如下：一、审计事项（一）审计期间： 20XX年 X月～ 20XX年 X月。（二）主要内容：物资管理制度是否完善，制度执行的有效性；对物资计划、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环节规范性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格的合理性等物资管理效能情况进行审计。（三）目的：通过对物资内控执行情况，了解被审单位物资管理状况，发现和改善物资当前物资管理存在的不足，进一步规范被审单位物资管理，提高被审单位的物资使用效益。二、基本情况 XX煤矿是 2011年 7月通过资产收购方式拥有的矿井，收购至今一直处于基建期，属 XX有限公司的子公司，按照投资公司“四统一”的要求，执行投资公司的统一的财务、采购和物资管理制度，目前物资管理除投资公司物资管理制度外，该矿还增设 XX煤矿物资管理制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。物资除零星采购外（ 1万元以下），其他均由投资公司统一采购。岗位设置情况：该矿设置物资计划一名，库管员 1名（实际到位），物资库存情况：至 8月末库存库存物资 267.49 万元。三、内部控制制度情况（一）相关制度规定 XX煤矿执行的物资管理制度有： = 1 \* GB3 ①《 XX有限公司物资管理制度》 = 2 \* GB3 ②《 XX煤矿物资管理制度》、 = 3 \* GB3 ③《库管员岗位责任制》、④《物资领用制度》。（二）一般物资采购流程四、审计发现主要问题（一）物资申请与采购环节 1、物资计划申请单规格型号不完整、计量单位不规范。

内部审计报告示例

审计报告【20xx】xx号 XXX有限公司董事会：我们于20xx年x月x日至20xx年x月x日，对xx有限公司（以下简称xx子公司）20xx年12月31日内部控制设计及运行的有效性实施了审计。我们的审计是依据《中国内部审计准则》进行的，在审计中实施了询问、观察、检查、分析等我们认为必要的审计程序。一、xx子公司内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是xx子公司董事会和经理层的责任。二、内部审计的责任我们的责任是在实施内部审计工作的基础上，对xx子公司内部控制设计和运行的有效性发表意见，并对发现的内部控制缺陷进行揭示。三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结论推测未来内部控制的有效性具有一定风险。四、审计发现 1、内部控制环境：（1）治理结构与议事规则：xx子公司章程已明确约定了治理结构与议事规则。20xx年除公司设立时召开过一次股东会外，其余时间没有再召开过股东会；而董事会、监事会在20xx年的经营期间内没有召开过一次会议来履行相关公司治理的内控职责。治理结构与议事规则执行不到位。（2）机构设置及权责分配：xx子公司现有机构设置与权责分配和其所处的发展阶段相匹配。（3）人力资源政策：已建立员工的聘用、培训、辞退与辞职政策，员工的考核、晋升与奖惩政策建立不全。（4）企业文化：已建立日常工作管理规定，对员工的基本行为准则有一个

大框架要求；公司倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，但企业文化建设还未正式提上议事日程，这与公司所处的初创时期相适应。建议在企业文化建设上要与母公司保持一致，推崇"xxxxxxxxxxx“的价值观。（5）内部审计：因其母公司XXX有限公司已设立了内部审计机构，故xx 子公司在现阶段暂时没有设立内部审计的必要性。内控环境总体评价：现有的内控环境与目前公司所处的初创发展时期的要求基本适应，整体上基本合理；但治理层的履职不到位形成了控制环境的重大缺陷。 2、考勤控制：经询问、检查程序发现，xx子公司20xx年只有考勤表，没有考勤统计记录，工资计提与支付凭证上也没有考勤统计表，工资计算与支付的准确性无法确认。这直接影响公司的劳动纪录、经营效率与工资成本的认定，是内控制度运行的重大缺陷。 3、20xx年公司内外文件的收发、登记管理缺失，无收发文件登记管理记录，不利于公司的重要文书档案管理。 4、采购与付款循环控制：经控制测试，20xx年资产的采购、付款、保管、领用都由xxx一人负责，这违背了不相容职责分离的原则，这是制度设计缺失形成的资产内控重大缺陷。 5、固定资产登记及领用控制经控制测试，固定资产入库单上只有经手人签字，缺少固定资产管理员签字；固定资产领用无经领用人签字的固定资产领用登记表，造成固定资产实物管理的控制无效。 6、通过对公司人事招聘、录用、离职内控流程的控制测试审计获悉，此流程未得到认真执行，缺少招聘面试评估表、入职档案不全，入职登记表无人签字，这是人力资源内控的重大缺陷。 7、公司印章保管与使用控制（1）、公司所有印章：公章、财务章、法人章、合同章、发票章都由xxx 一人保管，这违背了不相容职责分离的原则，这是一项重大内控缺陷。（2）、公司与印章管理者没有签订管理责任书，这也是一项印章管理的重大缺陷。

内部审计报告范文

关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告总经理：根据2010年度审计计划和审计委员会安排，自2010年4月15日至2010 年5月10日，我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同；而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些零散的五金备件直接采购。在允许的情况下采用不少于 3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是：质量、送货时间（是否符合我司生产需求）、付款方式、价格。一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。所选择

的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。公司09年的存货周转率为 4.71次，比08年的 4.11次有明显提

专项审计报告范文

专项审计报告范文专项审计报告是指注册会计师根据中国注册会计师审计准则的规定，在实施审计工作的基础上对被审计单位的专门某一项目款项的财务报表发表审计意见的书面文件。以下是关于专项审计报告范文，欢迎阅读! 专项审计报告【1】南通新玮镍钴科技发展有限公司: 我们审计了后附的南通新玮镍钴科技发展有限公司(以下简称新玮公司)xxxx年度的高新技术产品(服务)收入明细表及有关编制说明。一、管理层的责任在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制高新技术产品(服务)收入明细表，是新玮公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与高新技术产品(服务)收入明细

表相关的内部控制，以使高新技术产品(服务)收入明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计;(4)恰当界定高新技术产品(服务)的具体范围。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对高新技术产品(服务)收入明细表发表审计意见。我们按照《高新技术企业认定专项审计指引》的规定执行了审计工作。《高新技术企业认定专项审计指引》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对高新技术产品(服务)收入明细表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关高新技术产品(服务)收入明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的高新技术产品(服务)收入明细表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，我们考虑与高新技术产品(服务)收入明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价高新技术产品(服务)收入明细表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，南通新玮镍钴科技发展有限公司xxxx年度的高新技术产品(服务)收入明细表已在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了南通新玮镍钴科技发展有限公司在xxxx年度的高新技术产品(服务)收入情况。四、编制基础及使用限制

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