企业所得税汇算清缴申报表
企业所得税汇算清缴申报表
企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表是指每一家在中国境内注册并开展经营活动的企业都需要按照规定提交的一份税务申报表。
这份申报表统称为企业所得税汇算清缴申报表，是企业经过一年的经营活动、应纳税额评定、预缴税款、税收结算清算后展示企业税负状况的关键性工具。
企业所得税汇算清缴的流程简介企业所得税汇算清缴申报表是企业向税务部门汇报税金和纳税情况的方式，需要按照国家税收法规的规定进行。
一般情况下，每年的企业所得税汇算清缴申报表需要在3月1日之前申报。
在申报过程中，企业需要提供以下相关资料：1.《企业所得税年度纳税申报表》;2.《企业税务登记证》;3.《营业执照》;4.账务凭证;5.收入、成本相关结算单据;6.租金、物业税、其他相关费用证明;7.社保费、医疗保险费缴纳凭证等其他凭证。
在企业所得税汇算清缴申报表中，企业需要向税务部门申报年度纳税纳税总额、预缴税款、汇算是否缴纳、剩余预缴税金等信息。
如果企业税务部门发现企业申报的信息与其经营活动实际情况不符，或存在明显不符合税收法规的情况，将会按照相关法规规定予以惩罚。
企业汇算清缴申报表的作用企业所得税汇算清缴申报表是一份重要的税务申报材料，具有以下几个方面的作用：1. 展示企业经营活动的收入来源情况：企业所得税汇算清缴申报表展示了企业经营活动中的各类收入来源，这不仅可以让企业管理者更好地了解自己企业的经营收入状况，也能够帮助税务部门更加全面地监督企业有无通过非法手段获取收入的情况。
2. 提交企业的纳税信息：企业所得税汇算清缴申报表展示了企业在经营活动中的纳税情况，为税务部门提供了非常重要的信息，以便税务部门根据企业纳税情况调整税收政策。
3. 适当解决企业税收负担问题：企业所得税汇算清缴申报表可以让企业管理者更好地了解自己企业的税收负担状况，有利于企业更好的规划经营活动和税收策略，并有助于企业更加公正地履行自己的社会责任。
4. 防止企业法律风险：企业所得税汇算清缴申报表也是企业遵守税收法律法规的一份材料，企业在遵守税法的同时，也可以避免因未遵守相关税法而可能发生的法律风险问题。
2023年企业所得税汇算清缴申报完整套表 (A类)
行次项 目金额（数量）1本年可享受研发费用加计扣除项目数量2一、自主研发、合作研发、集中研发（3+7+16+19+23+34）3（一）人员人工费用（4+5+6）41.直接从事研发活动人员工资薪金52.直接从事研发活动人员五险一金63.外聘研发人员的劳务费用7（二）直接投入费用（8+9+10+11+12+13+14+15）81.研发活动直接消耗材料费用92.研发活动直接消耗燃料费用103.研发活动直接消耗动力费用114.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费125.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费136.用于试制产品的检验费147.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用158.通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费16（三）折旧费用（17+18）171.用于研发活动的仪器的折旧费182.用于研发活动的设备的折旧费19（四）无形资产摊销（20+21+22）201.用于研发活动的软件的摊销费用212.用于研发活动的专利权的摊销费用223.用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用23（五）新产品设计费等（24+25+26+27）241.新产品设计费252.新工艺规程制定费263.新药研制的临床试验费274.勘探开发技术的现场试验费28（六）其他相关费用(29+30+31+32+33)291.技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费302.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用313.知识产权的申请费、注册费、代理费324.职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费335.差旅费、会议费34（七）经限额调整后的其他相关费用35二、委托研发 (36+37+39)36（一）委托境内机构或个人进行研发活动所发生的费用37（二）委托境外机构进行研发活动发生的费用38其中：允许加计扣除的委托境外机构进行研发活动发生的费用39（三）委托境外个人进行研发活动发生的费用40三、年度研发费用小计(2+36×80%+38)41（一）本年费用化金额42（二）本年资本化金额43四、本年形成无形资产摊销额44五、以前年度形成无形资产本年摊销额45六、允许扣除的研发费用合计（41+43+44）46减：特殊收入部分47七、允许扣除的研发费用抵减特殊收入后的金额(45-46)A107012 研发费用加计扣除优惠明细表48减：当年销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分49减：以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额50八、加计扣除比例及计算方法L1本年允许加计扣除的研发费用总额（47-48-49）L1.1其中：第四季度允许加计扣除的研发费用金额L1.2前三季度允许加计扣除的研发费用金额（L1-L1.1）51九、本年研发费用加计扣除总额（47-48-49）×5052十、销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转以后年度扣减金额（当47-48-49≥0，本行＝0；当47-48-49＜0，本行＝47-48-49的绝对值)。
企业所得税汇算清缴申报表
企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表【章节一：申报人基本信息】1. 申报人名称：2. 纳税人识别号：3. 注册地址：4. 法定代表人/负责人姓名：5. 联系方式：6. 申报期间：【章节二：纳税所得额计算】1. 销售额及税额：(1) 销售额：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：2. 营业外收入及税额：(1) 营业外收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：3. 扣除非税收入及税额：(1) 非税收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：4. 投资收益及税额：(1) 投资收益：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：5. 捐赠支出及税额：(1) 捐赠支出：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：6. 扣除费用及税额：(1) 扣除费用：(2) 应纳税额：7. 纳税所得额计算：(1) 纳税所得额（=销售额-营业外收入-扣除费用-捐赠支出+投资收益）：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：【章节三：进项税额抵扣】1. 进项税额计算：(1) 普通纳税人：- 进项税额：- 已抵扣进项税额：- 可抵扣进项税额：(2) 小规模纳税人：- 进项税额：- 减按核定比例计算可抵扣进项税额：2. 进项税额抵扣申报：(1) 已抵扣进项税额：(3) 本期应抵扣进项税额：(4) 期末可抵扣进项税额：【章节四：汇算清缴计算】1. 应纳税所得额：(1) 纳税所得额：(2) 应纳税额：2. 减免税额：(1) 减免税额：(2) 应纳税额减免：3. 应纳所得税额：(1) 应纳所得税额：(2) 实际缴纳税额：【章节五：其他信息】1. 其他应纳税款：(1) 增值税：(2) 营业税：(3) 城市维护建设税：2. 滞纳金及罚款：(1) 滞纳金：(2) 罚款：【章节六：申报签名】1. 申报人签名：2. 日期：【附件】1. 附件一：营业收入证明2. 附件二：营业外收入证明3. 附件三：扣除非税收入证明4. 附件四：投资收益证明5. 附件五：捐赠支出证明6. 其他必要附件（如进项税额证明等）【法律名词及注释】1. 企业所得税：指企业依法按年度计算和缴纳的税款。
企业所得税汇算清缴申报表
企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表第一章：申报基本信息1：企业基本信息1.1 企业名称：_________________1.2 企业纳税识别号：_________________ 1.3 所在地：_________________1.4 法定代表人/负责人：_________________ 1.5 联系方式：_________________1.6 邮箱：_________________1.7 申报日期：_________________1.8纳税申报方式：_________________1.9所属行业：_________________1.10 纳税期限：_________________2：税务机关信息2.1 税务机关名称：_________________2.2 税务机关所在地：_________________ 2.3 税务机关联系人：_________________ 2.4 税务机关联系方式：_________________第二章：企业所得税汇算清缴计算3：应纳税所得额计算3.1 营业收入：_________________3.2 营业成本：_________________3.3 税金及附加：_________________3.4 营业费用：_________________3.5 管理费用：_________________3.6 财务费用：_________________3.7 资产减值损失：_________________3.8其他收入：_________________3.9其他扣除：_________________3.10 企业所得税税率：_________________ 3.11 应纳税所得额：_________________ 4：核定应纳税额计算4.1 应纳税所得额：_________________4.2 税率：_________________4.3 速算扣除数：_________________4.4 核定应纳税额：_________________5：减免税优惠明细5.1 普惠性减免税优惠：_________________5.2 高新技术企业减免税优惠：_________________5.3 创业投资减免税优惠：_________________5.4 其他减免税优惠：_________________6：应补（退）税额计算6.1 核定应纳税额：_________________6.2 减免税优惠合计：_________________6.3 应补（退）税额：_________________第三章：附表及其他资料7：附表一、企业所得税汇算清缴附表7.1 一般企业所得税汇算清缴附表：_________________7.2 技术进项税额抵减企业所得税汇算清缴附表：_________________7.3 其他附表（如适用）：_________________7.4 附表填写说明：_________________8：附件一、营业收入明细表9：附件二、营业成本明细表10：附件三、税金及附加明细表11：附件四、营业费用明细表12：附件五、管理费用明细表13：附件六、财务费用明细表14：附件七、资产减值损失明细表15：附件八、其他收入明细表16：附件九、其他扣除明细表附：法律名词及注释1：企业所得税：企业根据其年度实际获利情况缴纳的税金。
企业所得税汇算清缴申报表(空白)
被投资 行次 企业
期初投资额
1 1 2 3 4 5 6 7 8 合计
2
（7＋14）
7
8
9 -
（7－8－9 11 -
14（11－15（11－16（14－15） -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
行次 项目 年度 1 第一年 2 第二年 3 第三年 4 第四年 5 第五年 以前年度结转在本年度税前扣除的股权投资转让损失
当年度结转金额 已弥补金额
本年度弥补金额
投资损失补充资料 结转以后年度待弥补金额
备注:
企业所得税年度纳税申报表附表十一 长期填报时间： 投资成本 本年度 权益法核 增 算对初始 初始投 （减） 投资成本 资成本 投资额 调整产生 的收益 3 4 5 年 月 日 股息红利 税收确认的股息红利 会计 核算 投资 收益 会计投资损益 免税收入 全额征税收入 会计与 税收的 差异 金额单位：元（列至角分） 投资转让所得（损失） 投资 会计上 投资 投资转 转让 确认的 转让 让的会 的税 转让所 净收 计成本 收成 得或损 入 本 失 12 13 按税收 计算的 会计与税收的 投资转 差异 让所得 或损失
企业所得税汇算清缴申报表填写指南
企业所得税汇算清缴申报表填写指南一、表格概述企业所得税汇算清缴申报表是企业按照税法规定向税务机关申报企业所得税的清算和结算情况的重要表格。
填写该表格时，需详细、准确地填写有关账户信息、销售收入、减免优惠、费用支出等内容。
接下来，我们将为您提供企业所得税汇算清缴申报表的填写指南，以确保您能够正确填写表格，避免因填写错误而带来的麻烦。
二、填写指南1. 填表前的准备在填写企业所得税汇算清缴申报表之前，您需要先准备以下材料：- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号，确保准确性；- 上一纳税年度末年度利润表和资产负债表：用于确保填写销售收入、费用支出等信息的准确性；- 企业所得税法人登记表和税务登记证信息：用于填写登记信息等相关内容。
2. 填写基本信息在表格的第一部分，填写纳税人的基本信息，包括纳税人识别号、企业名称、地址等。
确保这些信息填写准确无误，以便税务机关准确识别纳税人。
3. 填写收入情况表格的第二部分是填写销售收入和其他收入的情况。
根据上一纳税年度末的年度利润表和资产负债表，填写销售收入、营业外收入等项目的具体金额。
同时，还需填写利息、租金和特许权使用费等非业务收入的信息。
4. 填写费用支出情况在表格的第三部分，填写费用支出的情况。
根据上一纳税年度末的年度利润表，填写各个费用项目的具体金额，确保支出信息的准确性。
5. 填写减免优惠情况在表格的第四部分，填写减免优惠的情况。
根据企业所得税法规定的减免政策，填写相应的优惠项目和金额，以确保享受减免优惠的合法性和准确性。
6. 填写应纳税所得额应纳税所得额是企业所得税的基数，需要按照相关规定计算和填写。
根据表格中的公式和要求，计算企业的应纳税所得额，并将计算结果填入表格相应位置。
7. 填写应纳税额和已缴税额在表格的第六部分，填写企业的应纳税额和已缴税额。
根据应纳税所得额和税率，计算出应纳税额，并确保填写准确。
同时，需要填写已经缴纳的企业所得税金额，以便税务机关核查和核对。
企业所得税汇算清缴申报表excel版(带公式,自动计算)
行次 类别
项目
1
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\104
减：销售费用(填写A104000)
5
减：管理费用(填写A104000)
6
减：财务费用(填写A104000)
21
减：弥补以前年度亏损（填写A106000）
22
减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）
23
五、应纳税所得额（19-20-21-22）
24
税率（25%）
25
六、应纳所得税额（23×24）
26
减：减免所得税额（填写A107040）
27
减：抵免所得税额（填写A107050）
28
七、应纳税额（25-26-27）
7
利润总 额计算
减：资产减值损失
8
加：公允价值变动收益
9
加：投资收益
10
二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)
11
加：营业外收入(填写A101010\101020\103000)
12
减：营业外支出(填写A102010\102020\103000)
13
三、利润总额（10+11-12）
14
减：境外所得（填写A108010）
35
财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写
A109000)
金额 -
-
25% -
-
15
企业所得税汇算清缴申报表excel版(带公式,自动计算)
29
加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）
30 应纳税 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）
额计算
31
八、实际应纳所得税额（28+29-30）
பைடு நூலகம்32
减：本年累计实际已缴纳的所得税额
33
九、本年应补（退）所得税额（31-32）
34
其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写 A109000)
15
加：纳税调整增加额（填写A105000）
16
减：纳税调整减少额（填写A105000）
17
减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）
18 应纳税 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000） 所得额
19 计算 四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
20
减：所得减免（填写A107020）
A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
行次 类别
项目
1
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\103000)
3
减：税金及附加
4
减：销售费用(填写A104000)
5
减：管理费用(填写A104000)
6
减：财务费用(填写A104000)
35
财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写 A109000)
金额 -
-
25% -
-
7
利润总 额计算
减：资产减值损失
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企业所得税汇算清缴申报表
税款所属期间年 月 日至 年 月 日金额单位：元
纳税人识别号
纳税人名称
纳税人地址
邮政编码
登记注册类型
行业
纳税人开户银行
账号
收入总额
行次
项目
纳税人填写数
税务机关调整数
1
销售（营业）收入（请填附表一）
2
减：销售退回
3
折扣与折让
4
销售（营业）收入净额（1-2-3）
5
其中：免税的销售（营业）收入
6
特许权使用费收益
7
投资收益（请填附表二）
8
投资转让净收益（见附表二）
9
租赁净收益
10
汇兑净收益
11
资产盘盈净收益
12
补贴收入
13
其他收入（请附明细表）
14
收入总额合计（4+6+7+8+9+10+11+12+13）
扣除项目
15
销售（营业）成本（请填附表三）
16
销售（营业）税金及附加
17
期间费用合计（17+…+42）
应缴所得税
74
适用税率
75
应缴所得税额
76
减：期初多缴所得税额
77
已预缴的所得税额
78
应补税的境内投资收益的抵免税额
79
应补税的境外投资收益的抵免税额
80
经批准减免的所得税额
81
应补（退）的所得税（75-76-77-78-79-80）
纳税人代表签章：
纳税人单位公章：日期：
联系电话：
代理申报中介机构签章：
31
资产盘亏、毁损和报废净损失
32
投资转让净损失（见附表二）
33社会保险缴款34Fra bibliotek劳动保护费
35
广告支出（请填附表七）
36
捐赠支出（请填附表八）
37
审计、咨询、诉讼费
38
差旅费
39
会议费
40
运输、装卸、包装、保险、展览费等销售费用（请附明细表）
41
矿产资源补偿费
42
其他扣除费用项目（请附明细表）
应
纳
税
日期：
经办人：
经办人执业证件号码：
联系电话：
以下由税务机关填写：
经办人：受理申报税务机关公章
受理申报日期：
审核人：
审核日期：
本表为A4竖式。
63
纳税调整后所得（43+44-60）
64
减：弥补以前年度亏损（请填附表九）
65
减：免税所得（66+…+72）
66
其中：国债利息所得
67
免税的补贴收入
68
免税的纳入预算管理的基金、收费或附加
69
免于补税的投资收益
70
免税的技术转让收益
71
免税的治理“三废”收益
72
其他免税所得（请附明细表）
73
应纳税所得额（63-64-65）
所
得
额
的
计
算
43
纳税调整前所得（14-15-16-17）
44
加：纳税调整增加额
45
其中：工资薪金纳税调整额（见附表四）
46
职工福利费、职工工会金费和职工教育经费的纳税调整额（见附表四）
47
利息支出纳税调整额
48
业务招待费纳税调整额
49
广告支出纳税调整额（见附表七）
50
赞助支出纳税调整额
51
捐赠支出纳税调整额（见附表八）
18
其中：工资薪金（请填附表四）
19
职工福利费、职工工会经费、职工教育经费（见附表四）
20
固定资产折旧（请填附表五）
21
无形资产、递延资产摊销（见附表五）
22
研究开发费用
23
利息净支出
24
汇兑净损失
25
租金净支出
26
上缴总机构管理费
27
业务招待费
28
税金
29
坏账损失（请填附表六）
30
增提的坏账准备金（请填附表六）
52
折旧、摊销支出纳税调整额（见附表五）
53
坏账损失纳税调整额（见附表六）
54
坏账准备纳税调整额（见附表六）
55
罚款、罚金或滞纳金
56
存货跌价准备
57
短期投资跌价准备
58
长期投资减值准备
59
其他纳税调整增加项目（请附明细表）
60
减：纳税调整减少额
61
其中：研究开发费用附加扣除额
62
其他纳税调整减少项目（请附明细表）