浅议资产管理中的风险与防范

资产治理公司担负着

国有商业银行剥离出的不良资

产的接收与处置工作。通过债

转股、资产重组、资产证券

化、公司上市、债务偿索等多

种业务的开展，使国有商业银

行改善资产结构，轻装上阵参

与国际金融竞争；使大中型企业减轻负担，尽早实现脱贫解困。其起点和目标应是经营资本业务的现代化投资银行。

但是金融资产治理公司同商业银行一样也有风险。更由于其具有投资银行业务多元化、集中化、专业化和国际化的特点，它更是一种复杂而布满高风险的金融部门。本文拟就金融资产治理公司在资产治理过程中的风险及对策发表一些粗浅的看法，以起到抛砖引玉的功效。

金融资产治理中的风险类型

1．政策性风险。虽然国家就组建金融资产治理公司出台了很多相关性政策，但由于是新尝试，难免有未能考虑的因素存在。资产治理公司既是银行主债务人，又是代表银行（或国家）对企业的主债权人，一手托两家。在资产处置过程中既涉及国家（主要是财政），又涉及银行，还涉及企业。而商业银行的改革步伐要慢于国企改革和与之配套的治理公司，势必出现部分政策、法律真空。如对不同类别资产处置究竟按多大比例进行，才能既保证银行资产最大化收回，又能顺利通过财政关。

2．道德风险。道德风险有来自内部的，也有来自外部的。在资产处置过程中，不排除内部员工利用职务之便做出损害整体利益事情的可能性，如在债务清偿中随意压低比例、以参股的形式为职工谋利益等等。而有些债转股企业的翻云覆雨也给我们带来一定的风险，有的企业为债转股掺假注水，他们设立两本账，一方面向国家有关部门申报债转股，另一方面又向国家申报改贷款贴息。一旦出现问题，责任该由谁负，涉及到的法律问题怎样解决？

风险管理控制程序文件

风险管理控制程序 1.目的为建立风险和机遇的应对措施，明确包括风险应对措施风险规避、风险降低和风险接受在的操作要求，建立全面的风险和机遇管理措施和部控制的建设，增强抗风险能力，并为在质量和环境管理体系中纳入和应用这些措施及评价这些措施的有效性提供操作指导。 2.围本程序适用于在公司质量和环境管理体系活动中应对风险和机遇的方法及要求的控制提供操作依据，这些活动包括： a. 业务开发、市场调查及客户满意度测评过程的风险和机遇管理； b. 供应商评审和采购控制过程的风险和机遇管理； c. 生产过程的风险和机遇管理； d. 过程检验和监视测量设备的管理过程的风险和机遇管理； e. 设备的维护和保养管理过程的风险和机遇管理； f. 不合格品的处置及纠正预防措施的执行和验证过程的风险和机遇管理； g. 持续改进过程的风险和机遇管理； h. 当适用时，也可适用于对公司管理过程中应对风险和机遇的控制提供操作指南。 3.职责 3.1总经理：负责风险管理所需资源的提供，包括人员资格、必要的培训、信息获取等。负责风险可接受准则方针的确定，并按制定的评审周期保持对风险和机遇管理的评审。 3.2安环部：负责建立风险和机遇应对控制程序，并进行维护。负责按本文件所要求的周期组织实施风险和机遇的评审，落实跟进风险和机遇评估中所采取措施的完成情况并跟进落实措施的有效性，并编写《风险和机遇评估分析报告》，负责本部门的风险评估及应对风险的策划和应对风险措施的执行和监督。 3.3各单位：负责本部门/科室的风险和机遇评估，并制定相应的措施以规避或者降低风险并落实执行。 3.4经营部：负责收集产品售后的风险信息及本部门的风险识别，负责制定相应的措施以规避或者降低风险并落实执行。

固定资产贷款管理办法

《固定资产贷款管理暂行办法》2009年第2号令中国银行业监督管理委员会令 2009年第2号《固定资产贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布。本办法自发布之日起三个月后施行。主席刘明康二○○九年七月二十三日固定资产贷款管理暂行办法第一章总则第一条为规范银行业金融机构固定资产贷款业务经营行为，加强固定资产贷款审慎经营管理，促进固定资产贷款业务健康发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。

第二条中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人），经营固定资产贷款业务应遵守本办法。第三条本办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。第四条贷款人开展固定资产贷款业务应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则。第五条贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。第六条贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信额度管理，并按区域、行业、贷款品种等维度建立固定资产贷款的风险限额管理制度。第七条贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，并按照约定检查、监督贷款的使用情况，防止贷款被挪用。第八条银行业监督管理机构依照本办法对贷款人固定资产贷款业务实施监督管理。第二章受理与调查第九条贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：

浅谈对风险管理的认识

浅谈对风险管理的认识姓名: 占菊花专业：物业管理学号：2 指导老师:孙丰旋

浅谈对风险管理的认识一引言：我国在过去的计划经济体制下，绝大多数重大工程项目的投资主体是政府，原材料的价格由国家控制。国家是唯一的投资主体，企业没有独立的经济效益，风险由国家承担。这在客观上导致了项目投资者和是实施者的利益分离，风险管理意识淡薄和风险管理能力缺乏。随着改革开放的不断深入，社会主义市场经济体制改革的不断不完善，不管是国家、企业还是个人对风险都有了全新认识与体会。转变以前的项目风险所产生的损失都由政府承担的思路，开始推行“谁投资，谁决策，谁承担责任和风险”的原则，逐渐对项目的风险性有了新的认识，真正实行“政府领导，社会参与，市场运作”的运营模式。二风险管理的认识 ⑴风险和风险管理的定义：风险的定义有很多种，但最基本的表述是:在给定情况下和特定时间内，那些可能发生的预期结果与实际结果间的变动程度，变动程度越大，风险越大，反之，则风险越小。上述定义认为风险即是不期望发生事件的客观不确定时性。对于着一定义，有三点注意理解： ①风险是客观存在的，不因人们意识而改变。

②风险的大小是可以衡量的。根据概率论，可以估计损失概率分布期望值与标准差，从而判断风险的大小。 ③风险能发生变化。因为风险的存在与客观环境和一定空条件有关，当这些条件发生变化时，风险的性质、大小也可能发生变化。风险管理有三个定义： ①风险管理是系统识别和评估风险因素的形式化过程。 ②风险管理是识别和控制能够引起不希望的变化的潜在领域和事件的形式、系统的方法。 ③在项目中，风险管理是在项目期间识别、分析更显因素，采取必要对策的决策科学和决策艺术的结合。风险管理包含对未来可能发生事件的控制，是预见式而不是反应式的。三项目风险管理的过程风险管理过程包含四个相关的阶段：风险识别、风险评价、风险处理和风险监督，各个阶段均有自己不同方法。 ⑴风险识别风险识别是指运用一定方法判断在项目生命周期中已面临的和潜在的风险。风险识别可以通过经验和感性认识，更重要的是通过运用会计、统计项目执行情况和风险记录进

产品风险评估与控制管理程序(新版)

产品风险评估与控制管理程序 (新版) Safety management is an important part of enterprise production management. The object is the state management and control of all people, objects and environments in production. ( 安全管理 ) 单位：______________________ 姓名：______________________ 日期：______________________ 编号：AQ-SN-0942

产品风险评估与控制管理程序(新版) 1.目的: 为了控制可能会影响产品品质或对人员造成伤害的物理、化学和微生物污染的风险。通过风险评估,降低风险发生,提高质量意识,特制定此程序 2.范围: 本公司生产制造中来料,半成品加工,成品组装,包装等所有环节可能会影响产品品质或对人员造成伤害的物理、化学和微生物污染的过程、场所，工作环节均属之。 3.权责: 行政处：负责对工作环境，人员方面的风险评估及管控措施的跟进；

制造处：负责生产过程中的风险评估及管控措施的跟进；制造处：负责原物料和产品维护方面的风险评估及管控措施的跟进； 4.作业内容 4.1产品风险评价准则 4.1.1风险严重度评价准则 4.2产品风险发生频度评价准则： 4.3产品风险探测度评价准则： 4.4产品风险顺序数计算方法 4.4.1风险顺序数(RPN)=风险严重度(S),频度(O)和探测度(D)的乘积。 4.4.2当S≥7且RPN≥60时，视为紧急状态，必须采取改进措施。 4.4.3当S＜7且RPN≥100时，视为紧急状态，必须采取改进措施。 5.0评估作业程序

浅谈对风险管理系统地认识

浅谈对风险管理的认识 : 占菊花专业：物业管理学号：2 指导老师:丰旋

浅谈对风险管理的认识一引言：我国在过去的计划经济体制下，绝大多数重大工程项目的投资主体是政府，原材料的价格由国家控制。国家是唯一的投资主体，企业没有独立的经济效益，风险由国家承担。这在客观上导致了项目投资者和是实施者的利益分离，风险管理意识淡薄和风险管理能力缺乏。随着改革开放的不断深入，社会主义市场经济体制改革的不断不完善，不管是国家、企业还是个人对风险都有了全新认识与体会。转变以前的项目风险所产生的损失都由政府承担的思路，开始推行“谁投资，谁决策，谁承担责任和风险”的原则，逐渐对项目的风险性有了新的认识，真正实行“政府领导，社会参与，市场运作”的运营模式。二风险管理的认识 ⑴风险和风险管理的定义：风险的定义有很多种，但最基本的表述是:在给定情况下和特定时间，那些可能发生的预期结果与实际结果间的变动程度，变动程度越大，风险越大，反之，则风险越小。上述定义认为风险即是不期望发生事件的客观不确定时性。对于着一定义，有三点注意理解： ①风险是客观存在的，不因人们意识而改变。 ②风险的大小是可以衡量的。根据概率论，可以估计损失概率分布期望值与标准差，从而判断风险的大小。

③风险能发生变化。因为风险的存在与客观环境和一定空条件有关，当这些条件发生变化时，风险的性质、大小也可能发生变化。风险管理有三个定义： ①风险管理是系统识别和评估风险因素的形式化过程。 ②风险管理是识别和控制能够引起不希望的变化的潜在领域和事件的形式、系统的方法。 ③在项目中，风险管理是在项目期间识别、分析更显因素，采取必要对策的决策科学和决策艺术的结合。风险管理包含对未来可能发生事件的控制，是预见式而不是反应式的。三项目风险管理的过程风险管理过程包含四个相关的阶段：风险识别、风险评价、风险处理和风险监督，各个阶段均有自己不同方法。 ⑴风险识别风险识别是指运用一定方法判断在项目生命周期中已面临的和潜在的风险。风险识别可以通过经验和感性认识，更重要的是通过运用会计、统计项目执行情况和风险记录进行分析、归纳和整理项目风险的识别过程。风险识别的目的在于对具体工程项目所面临的以及潜在的风险，加以判断，归类并作出判断，以进行分析和提出风险管理的对策。只有正确地识别风险，才能有的放矢，防得力，措施有效。在识别风险时，要对各类风险有全面的认识，如果不能准确地识别项目面临的所有潜在风险，就失去了处理这些风险的最佳时期，加大工程项目遭受的损失。 ①风险识别的方法如何识别风险，使风险识别具有准确性、完整性、系统性，首先，风险识别是个系统、持续的复杂工作，需采用科学的方法，其基础在于对项目运行过程风险的分解。通常所采用的识别方法有： a.外部环境分析法。通过对项目外部环境的分析，了解来自外部环境的各种不确定因素对项目运行的影响，主要包括项目资金来源及落

论固定资产的风险管理

固定资产的风险管理固定资产是企业进行生产经营活动的主要劳动资料。固定资产投资是企业长期投资行为，对企业未来的生产经营活动产生深远的影响。在企业生产经营活动过程中，由于各种因素的不确定性，使固定资产所产生的实际收益与预计收益发生背离，从而蒙受经济损失，这种可能性就是固定资产风险。固定资产风险是企业经营安全的重要隐患，加强固定资产风险管理，对于保障企业经营安全具有十分积极的意义，下面从五个方面探索固定资产风险管理措施。一、健全固定资产投资监控机制，防范决策风险（注：权限不在资产管理中心）固定资产投资是企业的长期投资行为，对企业未来的生产经营活动产生深远的影响。为了提高决策的正确性，避免盲目投资、浪漫决策、防范决策风险，企业必须健全固定资产投资监控机制。固定资产投资监控机制是指对固定资产投资全过程的全程监督和控制的制度。它具体包括以下内容：一是固定资产投资计划制度，企业要严格按照中长期计划要求，有计划地购建固定资产，以避免随机投资；二是民主决策制度，对于重大固定资产投资项目，企业要组织相关部门在认真进行市场调查的基础上，集思广益，反复论证，提高多个方案，通过对多个方案的比较选优，最终作出决策，防止一言堂决策；三是招标采购制度，企业购建固定资产要实行公开招标，择优选择供应商和建设单位，杜绝暗箱操作；四是项目再评估制度，在固定资产投资项目的执行过程中，应注意原来作出的投资决策是否合理，是否正确，一旦出现新的情况，就要随时根据变化的情况作出新的评价，以便及时采取措施或调整决策；五是责任追究制度，对因可控因素而导致决策失误的责任部门或责任人员要追究行政责任与经济责任，以增加决策者的风险意识，提高决策的正确性。为了确保固定资产投资监控制度的实施，企业领导要以身作则，带头遵守制度，在制度范围内行使有限的权利并承担可控的责任；相关的部门要严格执行制度，使制度成为每个执行者的行为规范；监督部门要严格履行监督职责，对固定资产投资进行全程监督，发现问题及时报告，为企业适时采取控制措施提供依据。二、完善固定资产管理责任制，控制管理风险完善固定资产管理责任制是指企业按照固定资产的不同类别和使用特点，实行固定资产由各职能部门具体归口管理，在此基础上，再根据固定资产的使用地点，层层落实到车间、班组和个人的一种管理方法。它的具体内容是： 1、归口管理归口管理是根据固定资产的不同类别将其划分给有关职能部门进行管理。一般来说，全厂的机器设备由设备科管理；全厂的动力设备、传导设备交由动力科管理；仪

浅谈对银行基层网点风险管理的认识说课材料

浅谈对银行基层网点风险管理的认识内部控制就是商业银行为实现经营目标，通过制定一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，归根结底其目的就是要回避风险。当前，国内银行间竞争日益国际化、白热化, 银行业面临的风险日趋复杂多变, 国内外银行业案件频频发生，风险日益严峻。从各类风险案件分析来看，各种风险事件之间不是孤立的，是相互联系的，网点只有通过加强内部管理，才能有效控制其发生。因此各基层网点要将提高风险管理能力做为网点的核心竞争力的核心要素之一，将全面提升风险管理水平做为网点工作中的重中之重。对于基层网点而言操作风险的控制尤为重要，面对复杂的社会环境和激烈的同业竞争，如何建立起一套有效的操作风险防范系统，并在实际工作中加以应用，是我们面临的重要课题。一．风险控制的建设 1．梳理工作流程，建立岗位责任制基于基层网点现有岗位所有职责详尽罗列，将重复或低效环节进行归并或清除，同时将价值差异较大部分尽可能分开，并够体现岗位的综合化。对岗位职责进行梳理时以主要工作任务为主，即按照其工作任务对部门的重要性和工作量占比确定。基层网点的岗位设立以工作流程为基础，综合考虑工作职能划分、岗位工作负荷及风险防控要求等因素确定网点岗位设置；坚持数量最低原则，岗位设计以维持适当工作负荷为前提，整合工作职责，合理压缩岗位数量；坚持系统化原则，既要避免岗位职责的交叉与空白点，又要保证岗位的相对独立性和衔接性；坚持适宜性原则，从工作实际出发，强调岗位设立的可操作性。岗位职能的确定要保持一定的前瞻性和相对稳定性根据岗位在内部流程中的位置确定岗位职责，确认主要岗位在部门业务流程中的位置，并据此确定部门内主要岗位的工作职责。对于岗位职责描述有主要有三种方式： 1）以结果为依据的描述，如“营销重大项目”、“为客户办理票据结算业务”等； 2）是以工作过程为依据的描述，如“审查和跟踪全行不良贷款的清收、转化进度”等；3）是综合模式，如“组织并管理重大客户的营销”、“规划投资银行业务发展”等。结合岗位特点，对于工作职责的描述可采取以上一种或多种种方式进行。但列举工作职责不宜过多，否则需要考虑重新进行岗位划分，依据每项工作职责的占用工作时间比例和重要程度，对一个岗位的每项职责按照从高到低的顺序进行排列。银行基层的各项业务活动都可以分解为不同的环节分设不同岗位，由不同人员负责办理。合理有效的岗位分工是实施操作风险防范的基础。岗位分工是根据劳动组织形式来确定，对于一些不相容的岗位，必须实行岗位分离，以达到相互制约，预防风险的目。在确定岗位职责任时要突出重点岗位，实施重点监控。选择对在一个业务流程中起着重要作用的那些控制环节，要进行重点监控。重要的业务环节和工作岗位要定期轮换，不许任何员

浅谈国有企业固定资产投资决策及风险管理

浅谈国有企业固定资产投资决策及风险管理摘要：固定资产是国有企业生产要素当中非常重要的一项内容，同时它也是国有企业发展和生存过程中非常重要的一个内容，对国有企业整体效益提升有着十分重要的作用，在这样的情况下，我们必须要对企业的固定资产进行全面的管理，只有这样，才能更好的保证国有企业的健康发展。关键词：固定资产；投资风险；管理为了更好的顺应经济的发展，国有企业需要更加关注固定资产，这样才能更好的保证企业的平稳发展，国有企业的固定资产投资规模在不断的扩大，更是企业的固定资产风险也在这一过程中不断的增加，为了保证企业的经济效益，我们必须要采取有效的措施度其加以控制和处理。 1 国有企业固定资产投资决策 1.1 固定资产更新改造决策 1.1.1 项目差量净现金流量的估算 △NCF0=-（该年发生的新固定资产投资-旧固定资产变价净收入） △NCF1=该年因更新改造增加的息税前利润×（1-所得税税率）+该年因更新改造增加的折旧+因旧固定资产提前报废发生净损失而抵减的所得税额 △NCF2～n=该年因更新改造增加的息税前利润×（1-所得税税率）+该年因更新改造增加的折旧+该年回收新固定资产净残值超过假定继续使用的旧固定资产净残值之差额 1.1.2 决策原则当更新改造项目的差额内部收益率指标大于或等于基准折现率或设定折现率时，应当进行更新；反之，就不应当进行更新。 1.2 购买或经营租赁固定资产的决策如果所需用的固定资产既可以购买，也可以采用经营租赁的方式取得，就需要按照一定方法对这两种取得方式进行决策。第一种方法：分别计算两个方案的差量净现金流量，然后按差额投资内部收益率进行决策。第二种方法：直接比较两个方案的折现总费用，然后选择折现总费用低的方案。差额内部收益率法计算各自的净现金流量，然后计算购买与租赁的差量现金流量，最后根据差量现金流量计算差额投资内部收益率，并进行决策。（1）购买固定资产方案的净现金流量购买设备每年增加的营业利润=每年增加营业收入-每年增加的营业税金及附加-每年增加经营成本-购买设备每年增加的折旧额购买设备每年增加的净利润=购买设备每年增加的营业利润×（1-所得税税率） NCF0=-（购买固定资产的投资） NCF1-（n-1）=购买设备每年增加的净利润+购买设备每年增加的折旧额 NCFn=购买设备该年增加的净利润+购买设备该年增加的折旧额+购买设备该年回收固定资产余值（2）租入设备方案的净现金流量租入设备每年增加的营业利润=每年增加的营业收入-每年增加的营业税金及附加-每年增加经营成本-购买设备每年增加的租金租入设备每年增加的净利润=租入设备每年增加的营业利润*（1-所得税税率）

浅谈对安全风险管理的认识.docx

浅谈对安全风险管理的认识全面推行安全风险管理，是新时期铁路安全工作的创新。安全风险管理的推广和应用，是在传统安全管理基础上的升华，是对传统安全管理中合理成分的发展，从而实现安全管理的科学化、系统化、标准化和规范化。通过推行安全风险管理加强安全风险过程控制、搞好安全风险应急处置、强化安全风险管理基础、开展对安全风险管理的考核评估，从而达到最大限度地减少或消除安全风险、确保安全的目的。因此，如何消除实际生产过程中的风险，是我们每一名铁路职工应尽的责任和义务。作为一名普通的机车乘务员，我觉得“同行们”做到以下几点必不可少。机车乘务员是铁路运输生产的“主角”之一，必须要牢固树立安全风险意识。通过不断学习、思考和自我警示，使“安全是铁路工作的生命线，是铁路‘饭碗工程’，安全不好是最大的失职，没有安全就没有一切”；“安全生产大如天”；“三个重中之重”；“三点共识”等安全理念植根于思想深处，把“安全第一，预防为主”的思想贯穿整个工作过程。无论是执乘客车还是货车，从候班到出勤到上车到运行到下车到退勤，都要做到把安全作为大事来抓，把安全放在第一位来考虑，任何影响安全的问题都要立即解决，牢牢掌握安全运输生产的主动权，增强搞好安全生产的积极性和自觉性。安全风险管理与传统安全管理有着一定程度上的区别，如何适应这种管理模式，是值得我们机车乘务员积极思考和探究的一个重要问

题。安全风险管理重视对当前未知的或以往未曾遇见的的不安全因素发现和控制，强调问题的超前防范。这就要求我们必须全面掌握执乘过程中存在的安全隐患，通过不断摸索和反思，根据总结出的风险点，按照“缺什么，补什么；弱什么，强什么”的原则，根据各项措施和规章制度，做到提早、提前防范。同时，还需充分掌握应急处置预案，明确应急处置流程、处置措施和职责分工，提升应急处置能力，做到应急有备、响应及时、处置高效。问题就是风险，隐患就是风险。如何全面掌控和消除运输生产过程中的安全风险，对于我们机车乘务员来说，实际上就是通过提高自身理论水平、实做技能和应急处置能力，充分掌握基础规章制度、安全卡控措施、LKJ操作、非正常行车办法、机车故障处理等专业知识，练就过硬的技术本领，消除工作过程中人员、设备、环境三大要素带来的安全隐患。这就要求我们平时学习不能敷衍了事、参加培训不能走过场、班前休息不能“偷工减料”、执乘过程不能“开小差”，必须以良好的精神状态投入运输生产，时刻紧绷安全这根弦。行车安全是铁路运输工作的重中之重，认真执行规章制度则是确保行车安全的重中之重。在实际的运输生产中，人们常常把那些不良的习惯当成了标准，这也就是为什么管理者天天都有问题可抓的原因，也是行车事故往往重复发生的原因所在。因此，在全面推行安全风险管理中，我们应该不断学习标准，干标准活，说标准话。经过一段时间的整改，把标准化作业转变成习惯化作业，有效杜绝惯性违章违纪。有句话说的好：“规章制度血写成，何必再用血验证”。这充分说明了，

固定资产投资风险分析及管理建议

固定资产投资风险分析及管理建议摘要：固定资产作为重要的生产要素，是企业赖以生存的物质基础，关系到企业的运营与发展。科学管理固定资产，保护固定资产的安全完整，可以提高资产使用效率，降低生产成本，增强企业的综合竞争实力。其中固定资产风险管理是固定资产管理的重要组成部分，本文将结合实际来分析固定资产投资中的风险，给出应对建议。关键词：固定资产投资风险管理建议为适应经济及技术发展，企业需要投资固定资产，以满足企业可持续发展的需求。有投资就有风险，随着固定资产投资规模的日趋扩大，企业固定资产投资风险也开始不断积累，下文笔者将对固定资产投资的有关风险进行分析，并就如何规避固定资产风险提出相应的建议。一、固定资产投资风险分析企业固定资产投资通常包含多种风险，具体体现在以下方面：（一）专项性企业固定资产投资往往结合单个项目进行，但由于固定资产投资的专项性，使其无法兼顾到项目外的生产经营需求，影响了企业整体生产能力的提升。（二）滞后性

重大固定资产投资需经过项目立项、项目建议书、可行性研究报告、初步设计等审批程序，导致项目实施滞后，极可能影响项目工作的进行。（三）资金风险企业固定资产投资的资金来源主要包括自有资金、贷款、国家拨款等。近几年来，较多企业的固定资产投资项目享受了国家的财政支持，但自有资金、贷款仍然是固定资产投资的主要资金来源。企业的自筹资金主要来源于收益留存，由于外部市场、经济环境的不确定性，企业的收益难以准确预测。如果企业资金紧张、自有资金严重不足，资金筹集难度将会非常大。采用银行贷款作为固定资产投资的资金来源，必然加大企业的财务风险。由于近年来宏观经济和金融形势复杂多变，宏观货币政策趋紧，企业融资压力逐步加大，融资难度和融资成本持续上升，给企业风险管理带来较大压力，如固定资产投资的项目回报未能达到预期收益，固定资产投资将不能按期收回，导致企业无法偿还贷款，必将影响资金周转和运营，使企业面临财务危机。另一方面，汇率、利率的波动，会导致固定资产投资成本、投资报酬率波动的潜在风险。实施固定资产投资时，汇率、利率的上升将导致固定资产投资成本的提高；投资回报

IATF16949 风险和机遇控制程序

1 目的针对公司所处的各种内外部环境因素以及相关方的要求进行识别与评价，有效应对由此带来的各种风险和机遇。 2 范围本程序适用于本公司质量管理体系所覆盖范围内活动、产品和服务中内、外部环境因素以及相关方要求的识别与评价和应对风险和机遇的策划与实施。 3 职责 3.1. 总经理负责公司目标和战略方向相关影响其实现质量管理体系预期结果的各种内外部环境因素以及相关方要求的识别与评价的确认，应对风险和机遇策划的审批。 3.2. 行政管理部负责组织相关部门对公司的内外部环境因素以及相关方要求带来的经营及过程风险及机遇进行识别与评价，策划应对风险和机遇方案，并监督相关部门实施。 3.3. 各相关部门负责与本部门有关的内外部环境因素信息以及相关方要求的获取和应对风险和机遇策划相关职责的实施 4 程序 4.1 定义 4.1.1 风险：对公司目标和战略方向相关影响其实现质量管理体系预期结果的正面和负面要素或条件。包括了企业经营风险及过程基本风险。 4.1.2 机遇：可能导致采用新的实践，开辟新市场，赢得新顾客，建立合作伙伴关系，利用新技术以及能够解决公司或其顾客需求的其他有利可能性。 4.2 内外部环境因素信息以及相关方要求的获取应考虑： 4.2.1 可能对企业的目标造成影响的变更和趋势； 4.2.2 与相关方的关系，以及相关方的理念、价值观及要求； 4.2.3 企业管理、战略优先、内部政策和承诺； 4.2.4 资源的获得和优先供给、技术变更； 4.2.5 与质量管理体系有关的相关方要求。 4.3 风险与机遇识别时机：包括： 4.3.1质量管理体系策划时； 4.3.2公司中长期及年度经营计划的制定时； 4.3.3公司发展宗旨和战略目标发生变化时； 4.3.4公司及其内外部背景环境变化、相关方的需求和期望发生变化等。 4.4 风险与机遇的类型： 4.4.1 质量风险与机遇：直接产品质量风险与机遇、间接产品质量风险与机遇； 4.4.2 环境风险与机遇：主要有自然、人文、政治、经济以及其他； 4.4.3 经营风险与机遇：主要有原材料、员工、设备、供销链、技术、管理、产品、法律、环境污染、劳动者职业健康安全、专利及产权等； 4.4.4 市场风险与机遇：包括市场容量、竞争力、价格、促销；

浅谈对安全风险管理的认识

浅谈对安全风险管理的认识集团企业公司编码：（LL3698-KKI1269-TM2483-LUI12689-ITT289-

浅谈对安全风险管理的认识全面推行安全风险管理，是新时期铁路安全工作的创新。安全风险管理的推广和应用，是在传统安全管理基础上的升华，是对传统安全管理中合理成分的发展，从而实现安全管理的科学化、系统化、标准化和规范化。通过推行安全风险管理加强安全风险过程控制、搞好安全风险应急处置、强化安全风险管理基础、开展对安全风险管理的考核评估，从而达到最大限度地减少或消除安全风险、确保安全的目的。因此，如何消除实际生产过程中的风险，是我们每一名铁路职工应尽的责任和义务。作为一名普通的机车乘务员，我觉得“同行们”做到以下几点必不可少。机车乘务员是铁路运输生产的“主角”之一，必须要牢固树立安全风险意识。通过不断学习、思考和自我警示，使“安全是铁路工作的生命线，是铁路‘饭碗工程’，安全不好是最大的失职，没有安全就没有一切” ；“安全生产大如天”；“三个重中之重”；“三点共识”等安全理念植根于思想深处，把“安全第一，预防为主”的思想贯穿整个工作过程。无论是执乘客车还是货车，从候班到出勤到上车到运行到下车到退勤，都要做到把安全作为大事来抓，把安全放在第一位来考虑，任何影响安全的问题都要立即解决，牢牢掌握安全运输生产的主动权，增强搞好安全生产的积极性和自觉性。

安全风险管理与传统安全管理有着一定程度上的区别，如何适应这种管理模式，是值得我们机车乘务员积极思考和探究的一个重要问题。安全风险管理重视对当前未知的或以往未曾遇见的的不安全因素发现和控制，强调问题的超前防范。这就要求我们必须全面掌握执乘过程中存在的安全隐患，通过不断摸索和反思，根据总结出的风险点，按照“缺什么，补什么；弱什么，强什么”的原则，根据各项措施和规章制度，做到提早、提前防范。同时，还需充分掌握应急处置预案，明确应急处置流程、处置措施和职责分工，提升应急处置能力，做到应急有备、响应及时、处置高效。问题就是风险，隐患就是风险。如何全面掌控和消除运输生产过程中的安全风险，对于我们机车乘务员来说，实际上就是通过提高自身理论水平、实做技能和应急处置能力，充分掌握基础规章制度、安全卡控措施、LKJ操作、非正常行车办法、机车故障处理等专业知识，练就过硬的技术本领，消除工作过程中人员、设备、环境三大要素带来的安全隐患。这就要求我们平时学习不能敷衍了事、参加培训不能走过场、班前休息不能“偷工减料”、执乘过程不能“开小差”，必须以良好的精神状态投入运输生产，时刻紧绷安全这根弦。行车安全是铁路运输工作的重中之重，认真执行规章制度则是确保行车安全的重中之重。在实际的运输生产中，人们常常把那些不良的习惯当成了标准，这也就是为什么管理者天天都有问题可抓的原因，也是行车

新产品风险评估控制程序

新产品风险评估控制程序 1. 目的为保证产品质量体系有效运行，识别产品危险源的因素，以实施有效控制。 2. 适用范围适用于本公司所有的产品设计和生产过程实现所有活动的危害源的识别、控制。 3. 定义 3．1产品安全风险：可能导致产品存在重大的安全风险从而给公司和客户的财产损失造成严重的损失和给消费者造成严重的人身伤害。 3．2风险：某一特定情况发生的可能性和后果的组合。 4. 职责 4.1 管理者代表负责提供重大风险控制的资源以及产品安全识别、评价的组织领导工作，并确认和批准； 4.2 技术研发部负责产品风险的识别和控制方案的制定； 4.3 各生产部门负责具体活动信息收集和风险控制方案的实施； 5. 工作程序和控制要点 5.1产品风险评估分为产品生产过程风险评估和产品设计风险评估； 5.2评估人员产品风险评估由技术研发部牵头项目工程师、技术经理、品管经理及相关人员进行；参加风险评估人员进行相关风险评估专业知识的培训和对相关开发产品性能、结构、质量要求、生产工艺等熟悉，才能胜任。 5.3风险评估时机设计风险评估在产品开发项目确立、设计开发前进行，生产过程风险评估在产品开发完成、批量试生产前进行；

5.4评估方法 5.4.1风险识别（风险严重度） 5.4.1.1根据产品的部件组成和功能、过程特点和作用等，分析可能产生的产品、过程的潜在失效模式和失效后果； 5.4.1.2通常失效分为两大类：一、不能完成规定的功能；二、产生了有害的非期望功能；并站在顾客或品质控制的角度来发现或经历的情况描述失效的后果，再通过严重度数表打分形式来判断风险失效的严重程度和确定产品关键、重要等风险分类； 5.4.2失效原因分析（风险发生率）列出失效模式下所有想象可能的失效产生原因，注意有时一个失效模式有多种原因造成，并通过风险发生机率表打分形式来判断每个风险失效原因可能产生的频率； 5.4.3设计控制方法（探测难度）针对每个产品设计和过程的失效原因分析，现行设计此类问题时所采取的具体措施，以防止失效发生或减少失效发生的频次；并针对每个产品设计和过程的失效原因，现行确定使用的测试手段和方法的检测；再通过探测难度数表打分形式来判断风险失效由设计或过程控制可探测的可能性； 5.4.4失效模式及后果分析风险顺序数(PRN)风险顺序数RPN是对设计或过程风险的度量，RPN=S*O*D，应关注RPN较高的项目；当RPN相近的情况下，应先考虑S大的失效模式，以及S和D都较大的失效模式；当RPN值很高（＞64）时设计人员必须采取纠正措施，同时S ≥8时也需要特别关注； 5.4.5 改进措施（改进后的风险顺序数）失效模式风险评估的结果就是是否采取措施、采取哪些措施和采取措施的结果是否降低的产品或过程的风险度，采取措施的目的就是降低潜在失效风险，即降低风险失效模式的严重度S、频率O、探测度D。根据风险顺序数（RPN）提出建议采取措施以减少RPN，并确立专人和具体时限完成，对采取措施后的风险顺序数再次进行计算，以验证采取的措施是否有效、RPN值是否降低。 5.5评审结果根据产品评审的结果确定产品所需的测试和重要、关键生产控制岗位，进行重点控制和测试。

产品风险管理控制程序

产品风险管理控制程序（ISO9001-2015/ISO13485-2016） 1.0 目的通过判定医疗产品（医疗器械及其附件包括体外诊断医疗器械）所潜在的危害并估计和评价其风险，确保风险从产品设计开发到制造生产和交付的全过程得到有效的控制，使得产品在预期的应用和用途条件下，对已判定的危害得到控制。 2.0 适用范围适用于本公司所有医疗器械产品开发、设计及生产的风险评估和管理。 3.0 定义 3.1 损害：对人体健康的实际伤害或侵害，或是对财产或环境的侵害。 3.2危害：损害的潜在源。 3.3医疗器械：其制造商预期为下列目的用于人类的，单独或者组合使用的仪器、设备、器具、材料或者其它物品，包括应用所需要的软件；或用于人体表及体内的作用不是用药理学、免疫学或者代谢的手段获得，但是可能有这些手段参与并起一定的辅助作用。对疾病的预防、诊断、治疗、监护、缓解；对损伤或者残疾的诊断、治疗、监护、缓解、补偿；对解剖或者生理过程的研究、替代、调节；妊娠控制； 3.4风险：损害的发生概率与损害严重程序的结合。

3.5安全性：危险于不可接受的风险。 4.0 职责 4.1对新产品的设计开发及现有产品的技术更改进行风险分析，从外形设计到产品的预期使用等方面进行评估并列出可能影响其安全性的特征清单，从而将其潜在的风险降低至可以接受的程序。 4.2 对原材料来料进行控制，确保因材料危害带来的风险达到可以接受的程度。 4.3 制造部：对生产过程进行控制，确保因产品生产过程带来的风险达到可以接受的程度。 5.0工作程序 5.1风险分析的时机 5.1.1新产品在设计和开发阶段应该实施风险分析和评价，当本公司不具有产品设计和开发责任时，顾客应该将风险分析的结果传递至本公司，同时本公司的生产、交付、安装和服务活动并不能免除实施风险分析和控制。 5.1.2当产品结构、功能、性能发生变化时，应该重新评估其风险，必要时实施文件更新。 5.1.3当使用的法规改变时，应考虑重新评估其风险，必要时实施文件更新。 5.1.4当出现事故或客诉时，应该重新评估其风险，必要时实施文件更新。 5.1.5当出现质量问题的早期警报时，如留样观察出现异常或产生忠告性通知的情形时，必须重新评估其风险，必要时实施文件更新。 5.1.6当产品遭受污染时，应重新评估其风险。 5.1.7当有新的资料/数据可供应用时，应考虑进行一次新的风险分析。例如随时间的推移起了变化及快速发展的技术有可能消除、增加或降低任一特定危害

心得体会风险管理课程心得体会

风险管理课程心得体会风险管理课程心得体会（精选4篇）当我们受到启发，对学习和工作生活有了新的看法时，可以通过写心得体会的方式将其记录下来，这样可以记录我们的思想活动。那么心得体会到底应该怎么写呢？下面是小编帮大家整理的风险管理课程心得体会（精选4篇），仅供参考，大家一起来看看吧。风险管理课程心得体会1 根据总行开展的“基础管理提升年”和“风险文化大讨论”等风险管理教育活动的精神，在分行内控合规部门等相关部门的宣传、组织下，我认真、深入地参加了这次学习活动。通过这次主题教育活动，进一步提高了我的风险防范意识，强化了合规经营的观念，明晰了岗位的责任，充分认识到这次主题教育活动的意义和重要性。通过学习进一步认识到依法合规经营对我行经营管理的重要性和紧迫性，深刻认识到违规经营造成案件高发的危害性，使我更加认识到当前内控管理工作面临的严峻形势。作为一名农业银行风险管理人员，我深知依法合规经营是现代商业银行经营管理的基本原则，也是坚持正确的经营方向的保证，更是金融企业自我发展自我保护及防范金融风险的根本所在，只有坚持了合规经营才能确保我行各项工作健康快速发展。下面是我在学习相关内控制度及管理办法后的几点心

得体会：一、加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要开展合规文化教育活动对规范操作行为，遏制违法违纪和防范案件发生具有积极的深远的意义。一方面，统一各级领导对加强合规文化教育的认识，使之成为企业合规文化建设的倡导者，策划者、推动者。当今社会是一个知识经济社会，各种新事物不断涌现，新业务、新知识更是层出不穷。形势的发展要求我们不断加强学习，全面系统地学习政治理论、金融业务、法律法规等各方面的知识，不断更新知识结构，努力提高综合素质，更好地适应全行业务提速发展的需要。按照“一岗双责”的要求，认真履行岗位职责，特别是要注重加强对政治理论、经济金融、法律法规等方方面面知识的学习，不断提高自身的综合素质，增强明辩事非和拒腐防变的能力，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒。同时，进一步端正经营指导思想，增强依法合规审慎经营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展。二、提高个人思想素质和风险防范意识，增强依法合规经营的理念加强个人的法律法规、规章制度学习，加强思想教育，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。加强对员工的风险防范教育，使大家都认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身就是高风险行业，必须把风险防范放在第一位。每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为，

产品风险控制程序

风险管理程序 1．目的确定产品及其附件的危害性，对这些危害进行风险分析、评估和控制，同时监督控制措施的效果。以降低已知和不可预期危害的风险为目的。 2．范围本公司所有产品自设计开发开始至产品从市场撤回的全寿命周期，包括概念提出，设计开发，产品生产，设计变更，市场销售，售后服务（若适用），产品退市。 3. 术语定义 (N/A) 4．职责权限 4.1 工程部负责产品风险管理全过程组织、协调、实施工作，并完成风险管理报告。 4.2 生产部负责提供风险分析中所需的试验样品。 4.3质量部会同工程部负责风险分析的试验和验证及相关的质量统计。 4.4工程部、生产部、质量部共同进行风险评审。 4.5风险管理的相关人员需经过培训。 4.6质量部负责定期回顾风险管理的手段和效果，每年对风险管理进行更新。5．程序 5.1风险管理包括风险评审、风险控制和后期回顾。风险评审由风险分析和风险评估两部分组成。风险管理应遵守5.2到5.6条款的规定和附件1中的流程图。 5.2风险分析 5.2.1风险分析的实施过程与结果所形成的文件应包括5.2.1.1到5.2.1.4的内容。 5.2.1.1产品或附件的简介、风险分析的负责人及进行分析的时间； 5.2.1.2预期用途和与其安全性有关的特征，包括产品定性和定量特征的判定。列出所有可能影响其安全性的特征的清单，必要时，给出限度范围。 5.2.1.3可能发生危害的判定编制某种产品在正常和故障两种状态下的潜在危害清单。和对产品可能发生的危害作出判定；对不可预见的危害作出判定。 5.2.1.4估计每项危害的风险通过现有的数据和资料对5.2.1.3所判定的每项可能的危害估计其风险。如果无法估计危害的发生率，则列出危害可能发生的后果列表。 5.3风险评估 5.3.1如果危害的风险按照有关标准，或用其他方式证实其在可接受范围内，则进行5.4.6。如该危害的风险超出了有关标准的规定或经其他方法确定的可接受性水平，则进行5.4。 5.3.2风险的可接受范围

2020年风险管理心得体会(经典3篇)

风险管理心得体会（经典3篇）下面由的作者为你提供风险管理心得体会的写法。通过深入学习集团公司风险管理，改变了我们对风险管理认识的误区，了解了企业管理中不断变化的风险与责任，只有将风险意识贯穿于管理的各个环节中，对合同、项目等进行全面的风险和控制，降低各种风险所造成的损失，才能为企业实现经营目标提供合理保证。一、企业管理风险点具体表现形式：资本性项目需求不明确及项目实施风险；合同定制不完善，签订合同、履行合同风险。费用超支风险、进度延期风险、质量及安全风险；管理人员专业能力不够而导致的运营过程中的风险。二、风险点位防范管理需要解决的问题：参与过合同、项目定制的人都会认识到许多事情都可能出错，一但出错就可能给公司带来危害、损失或其它不利影响。风险是在合同、项目定制中发生的一系列事件或不利结果的可能性。资本性项目是一项高风险的活动，在项目制定过程中的任何一个阶段都可能存在风险。采取积极的风险管理方式，可以使项目进程更加平稳，

可以规避、转移风险，或缓解风险带来的不利影响，而管理人员专业能力不够则是导致这些风险的主要因素。三、风险点防范对策：首先每个管理人员都应该树立先进的风险管理观念。风险管理的任务就是寻找管理过程中的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。其次，增加必要的理论知识、实践经验和管理能力，管理知识、技术水平未达到应有的要求，是制约合同、项目管理水平提高的重要因素。再次，管理人员应积极参与合同、项目管理体系，从招标开始、直到合同终止的全过程对项目进行预测、计划、分析、核算和控制，建成项目合同管理的一整套网络体系，进行全过程管理。要以下几个层面进行调整：首先要认真分析合同、项目条款，分析这些条款中有没有潜在风险，有没有对我方不利的提法和约束性条件，变更、索赔条款是否公平合理等。其次，虽然招标前已经对对方的资质情况进行了审查，但是真正签订合同前应再确认一次对方是否具有相应资质条件，而且还要调查其是否确实具备相应施工能力。堵塞一切可能的漏洞，以达到防范风险的目的。

浅谈生产企业固定资产的风险管控

龙源期刊网 https://www.360docs.net/doc/722121304.html, 浅谈生产企业固定资产的风险管控作者：治金玲来源：《中国集体经济》2013年第02期摘要：生产企业固定资产是企业的劳动手段，占企业资产总额比重较大，在生产中发挥着不可替代作用，固定资产管理一旦失控，会给生产企业造成不可估量的损失，因此，加强固定资产管理意义重大，本文通过分析固定资产管理的意义、风险成因，提出规避和防范风险的措施。关键词：固定资产管理；风险成因；管控措施一、固定资产管理的意义 1.固定资产是企业创造价值的重要手段。所谓固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产是企业赖以生存的主要资产，现在科学技术发展的越来越快，现代化机械设备在生产中起着举足轻重的作用，尤其在大型生产企业，离开机械设备的运转，单位就会停工停产，固定资产在企业中发挥着长期作用，他的价值随着生产活动以折旧方式转移到产品中去，是产品成本的重要组成部分。 2.固定资产往往占有企业大量资金。固定资产在企业资产中占有较大比例，例如准能公司露天矿是生产煤炭的生产企业，该单位2010年，2011年，2012年3年平均固定资产原值为56.24亿元，固定资产净值57.48亿元，而这3年平均资产总值为94.28亿元，固定资产占资产总额的60.97%。管好用好这些资产，发挥固定资产使用效率，避免资产流失，减少维修费用发生等都是企业增加效益的重要途径。而且固定资产更新改造、大修理与日常维护保养，都会加大占有企业资金，增加产品成本或期间费用，因此，加强固定资产管理，提高资产使用效率，对提高企业的经济效益是不可忽视的重要途径之一。 3.固定资产管理失控给生产企业造成的损失重大。固定资产管理是企业经营管理的重要组成部分。由于其数量多，品种繁，技术性能高，资产比重大，动态管理等使固定资产管理复杂化，增加了固定资产管理的难度。固定资产无论质量上还是效率上都会影响企业的经济发展。固定资产管理一旦失控，给企业造成的损失远远高于存货等流动资产损失。因此，应加强固定资产管理，提升企业经济效益。要管理好固定资产，首先应该了解固定资产存在的风险及成因，根据成因有针对性采取管控措施。二、固定资产风险成因分析 1.没有健全的本企业固定资产管理制度。固定资产管理是对固定资产采购，验收、计量、使用、维护、报废全过程的管理，各个单位对固定资产管理制度也千差万别，每个单位都应该