内部控制编写说明
内部控制手册
内部控制手册引言内部控制是企业治理的重要组成部分，是保护企业财产安全、监管合规、降低风险、提高运营效率的关键措施。
本文档将探讨内部控制在企业中的应用、实施方法和管理手册的制定。
内部控制的定义内部控制是指企业为了达到其经营目标而实施的一系列施策、制度、流程和程序，用来保证企业的重要资产安全、监管合规和规范化经营。
内部控制手册的意义内部控制手册是企业内部控制的重要组成部分，是内部控制制度的重要文档。
它是在企业整体控制的基础上制定的，详细规范了企业内部控制各方面的要求、制度、流程和程序，是企业内部控制管理制度和流程的重要参考依据。
同时，内部控制手册可以帮助企业形成一种自我管理的文化氛围，促进企业各部门、职能部门的协调配合和良好沟通。
内部控制手册的编写内部控制手册的主体内容内部控制手册包含内部控制制度各要素的规定和要求，包括：1.控制目标和定位：明确控制目标，确定控制定位；2.控制程序：规定控制程序，明确控制流程；3.审计和检查：规定审计和检查程序；4.信息披露：规定信息披露程序；5.内部控制评价：规定内部控制评价程序；6.内部控制非法行为处理：规定内部控制非法行为处理程序；7.内部控制组织：规定内部控制组织的组成和分工。
内部控制手册的格式内部控制手册应该按照以下格式编写：1.封面和目录：包含内部控制手册的标题、企业名称、编制日期、版本号、页码目录等信息；2.编制依据：指出内部控制手册的编制依据，明确编制流程和参与人员；3.内容梗概：简要概括内部控制手册的内容，方便用户查阅；4.正文：内部控制手册的主体内容，包括各个要素的规定和要求；5.附件：包括表格、图表、流程图、样版等供参考的附加文件。
内部控制手册的制定内部控制手册制定需要遵循以下流程：1.建立编制团队：企业建立内部控制手册编制团队；2.确定编制计划：制定内部控制手册编制计划和进度表，安排编制时间和开展工程；3.组织编制：按照编制计划逐项组织编制工作，明确编制人员的职责和工作要求，注意编制手册内容标准化和统一性；4.审议审查：内部控制手册编制完成后，进行审议和审查，对手册内容进行修正完善；5.批准发布：企业高层进行审批、批准、发布内部控制手册，指定专人负责技术支持、推广、宣传和评估工作。
内控手册样本
内控手册样本一、引言内控手册是指组织机构制定的一种规范和指导文档，用于确保组织内部风险管理和控制的有效实施。
本文将介绍一个内控手册样本，帮助组织机构建立和改进其内部控制体系。
二、目的内控手册的主要目的是确保组织机构内部的风险得到有效控制，以达到以下目标：1. 保护组织资产：包括物质资产和知识资产。
2. 遵守法律和法规：确保组织机构的经营活动符合适用的法律和法规。
3. 保障财务报告的准确性：确保财务报告真实、完整、准确地反映组织机构的财务状况。
4. 提高业务效率：通过规范和优化组织机构内部的流程和控制，提高工作效率。
5. 促进诚信和透明度：建立透明、公正的工作环境，保持组织机构的声誉。
三、内容内控手册的内容应包括但不限于以下方面：1. 组织机构的整体架构：介绍组织机构的组织结构和各部门的职责分工。
2. 内部控制政策和目标：明确组织机构的内部控制政策和目标，为员工提供指导和依据。
3. 风险评估和管理：介绍组织机构的风险评估方法和风险管理措施。
4. 流程和控制：详细描述组织机构内各个业务流程的控制措施，包括审批流程、财务流程、采购流程等。
5. 信息系统和技术安全：介绍组织机构的信息系统和技术安全管理措施，保护组织机构的信息资产。
6. 内部审计和监督：说明组织机构内部审计的职责和程序，保障内部控制的有效实施。
7. 培训和沟通：说明组织机构为员工提供的内控培训和沟通机制。
8. 紧急事件处理：介绍组织机构应对紧急事件的应急预案和应急响应措施。
四、编写流程编写内控手册应遵循以下流程：1. 确定编写的范围和目标。
2. 收集相关资料和信息，包括组织机构的政策文件、流程图、控制矩阵等。
3. 分析和评估组织机构内部控制的强弱项，确定改进和加强的方向。
4. 设计内控手册的结构和内容，确保与组织机构的实际情况相符。
5. 撰写内控手册，确保清晰、准确、易懂。
6. 内控手册的初稿完成后，进行内部审核和审批。
7. 发布内控手册，向相关人员进行培训和沟通。
小组内控制度报告
小组内控制度报告概述本报告旨在说明我们小组制定、实施和维护的内部控制制度。
内部控制是一种管理工具，旨在确保组织达到目标、遵守法规并保护组织财产，同时确保工作效率和准确性。
我们小组致力于让内部控制制度成为我们工作的基石，确保我们的工作质量和效率。
这个内部控制制度是全员共同遵守的，一个有效的控制环境是我们工作的基础。
控制环境为了确保我们的工作环境具有良好的控制，我们采取了一系列措施：1. 建立良好的监管体系我们小组建立了相应的监管体系，确保我们的工作环境具有良好的控制。
我们严格遵守公司的监管规定，以及相关行业组织的监管要求。
2. 设立有效的风险管理框架我们定期进行内部风险评估，建立了有效的风险控制框架。
我们根据风险评估结果制定相应的内控措施，确保我们在工作中能够有效预防风险。
3. 建立良好的信息系统与技术环境我们小组建立了良好的信息系统与技术环境，确保数据的完整性、准确性和保密性。
审计跟踪和监管我们小组将定期进行审计跟踪，并且被监管的区域将进行远程监控。
这有助于我们及时发现工作中的不足之处，并及时进行改进。
我们也会及时披露工作中发现的问题，以及执行的内控措施。
内部控制制度在实践中，我们小组制定了以下内部控制制度：1. 保密制度我们小组建立了保密制度，确保客户的隐私和公司的商业机密不会被泄露。
2. 操作流程我们制定了操作流程，规范了工作流程和工作中的操作流程，确保工作的准确性和效率。
3. 单位员工行为准则我们小组建立了基本的单位员工行为准则，以便确保员工的表现符合公司的文化、价值观和期望。
结论我们的小组内部控制制度确保了我们的公司的利益、数据的安全和我们的工作效率。
我们采用了一系列措施来建立一个良好的控制环境，制定了相应的内部控制制度，并定期跟踪审计以确保制度的执行效果。
我们小组认真遵守内部控制制度，努力提高工作质量和效率。
内部控制管理手册(样)【范本模板】
内部控制管理手册——＊＊＊公司分册——＊*＊＊*＊公司**＊分公司二〇一六年一月一日***＊*＊公司《内部控制管理手册》<*＊*公司分册〉发布令为全面贯彻实施股份公司《内部控制管理手册》，根据《内部控制管理手册》编制规范要求，结合本公司管理实际,编制了《内部控制管理手册》〈＊*＊公司分册〉,经股份公司审查批准，现予发布。
股份公司《内部控制管理手册》是建设并实施内部控制管理体系的纲领性文件，<＊＊＊公司分册>是股份公司《内部控制管理手册》的组成部分。
全体员工必须认真贯彻，严格遵照执行。
本手册自二○一六年一月一日起执行。
总经理：二○一六年一月一日目录公司简介………………………………………………………..。
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.（1）分册说明 (2)1 实施方案..............................................................................................。
.（4）1.1 内部控制体系实施方案 (4)1。
2 组织结构、职责与权限 (4)2 控制环境..........................................................................................。
. (9)2.1 组织结构图 (9)2。
2 权限指引表…………………………………………………………………………….。
(10）2。
3 控制环境涉及的制度索引……………………………………………………………。
.（20）3 风险评估…………………………………………………………………………………。
（23）3。
1 基本业务流程目录…………………………………………………………………….。
（23）3.2 重要业务流程目录 (28)4 控制活动 (31)4。
公司内控手册-内控手册
公司内控手册-内控手册公司内控手册-内控手册目录第一部分：总论 (2)一、目的、意义及原则 (2)二、编制依据 (2)三、使用范围 (2)四、使用指南 (3)五、维护及更新 (3)第二部分：内部环境 (4)一、组织框架 (4)二、人力资源 (6)三、企业文化及社会责任 (6)第三部分：风险评估与控制活动 (8)一、风险类别 (8)二、风险评估 (8)三、风险应对与控制的措施 (9)（一）外部风险应对措施 (9)（二）内部风险控制措施 (10)四、具体业务风险与控制 (13)（一）、组织架构 (13)（二）、发展战略 (15)（三）、全面预算 (18)（四）、人力资源 (21)（五）、研究开发 (23)（六）、合同管理 (26)（七）、工程项目 (28)（八）、采购管理 (31)（九）、销售业务 (34)（十）、资金管理 (37)（十一）、资产管理 (41)（十二）、担保业务 (43)（十三）、财务报告 (46)（十四）、信息系统 (48)第四部分：信息传递与沟通 (50)一、对外信息沟通 (50)二、内部信息传递 (53)第五部分：内部控制实施与监督 (55)一、内部审计委员会职责与权限 (55)二、内部控制有效性评价 (55)第一部分：总论一、目的、意义及原则编制和实施《内部控制手册》（以下简称《手册》），是为了遵循国家相关法律法规，满足资本市场对公众公司内部控制监管的要求，进一步完善现代企业制度和法人治理结构，确保公司各项工作规范有序进行，最大化减少风险，提高公司经营管理水平，保障公司战略的实施。
本《手册》编写遵循以下原则：1、全面性原则内部控制贯彻公司决策、执行和监督的全过程，覆盖公司各项业务和事项；2、重要性原则在涵盖公司各项业务流程基础上，关注重要业务事项和高风险领域；3、制衡性原则在治理结构、机构设制及权责分配、业务流程方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；4、适应性原则与公司业务规模、业务范围、竞争状况和风险水平相适应，并随情况的变化加以调整；5、成本效益原则权衡成本与收益，以适当成本实现有效控制；二、编制依据1、《企业内部控制基本规范》及配套指引；2、《非上市公众公司监督管理办法》及指引；3、《中华人民共和国会计法》及配套法规；4、《中华人民共和国审计法》；三、使用范围本《手册》所规定的内部控制适用于公司所有部门和人员，以及所有业务和管理活动，各部门应按涉及自身活动的具体规定执行。
内部控制评价和监督制度范本（2篇）
内部控制评价和监督制度范本一、概述内部控制评价和监督制度是企业或组织为了保障资产安全、提高经营效益、防范风险而建立的一种管理制度。
本制度的目的是明确评价和监督内部控制的责任和义务，确保内部控制有效运行并达到预期目标。
下面将对内部控制评价和监督制度的相关内容进行详细阐述。
二、内部控制评价和监督的目的1. 提高资产安全性：通过评价和监督内部控制，有效防范资产的损失、盗窃或滥用。
2. 改善经营效益：通过评价和监督内部控制，及时发现和纠正存在的问题，优化业务流程，提高经营效益。
3. 防范风险：通过评价和监督内部控制，提前发现和预防可能存在的风险，减少企业或组织面临的风险。
4. 提高履职能力：通过评价和监督内部控制，明确各职能部门的责任和义务，促进职能部门履职能力的提高。
三、内部控制评价和监督的原则1. 责任分明原则：明确内部控制评价和监督的责任主体和具体职责。
2. 风险导向原则：评价和监督的重点应放在风险较高的环节和业务过程上。
3. 综合性原则：评价和监督的方式应综合考虑内控环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督运作等各个方面。
4. 及时性原则：评价和监督应根据实际情况，及时进行，及时发现和纠正问题。
5. 有效性原则：评价和监督必须能够达到预期效果，推动内部控制不断完善和提升。
四、内部控制评价和监督的内容和方法1. 内部控制评价内容：(1) 内控环境评价：包括组织结构、责任分工、文化氛围、沟通机制等方面的评价。
(2) 风险评估评价：包括风险识别、风险分析、风险评估的评价。
(3) 控制活动评价：包括制度设计、业务流程、内部审计等方面的评价。
(4) 信息与沟通评价：包括信息获取、信息处理、信息传递和沟通等方面的评价。
(5) 监督运作评价：包括监督制度、内部审计、监督报告等方面的评价。
2. 内部控制监督方法：(1) 自查自评：通过企业或组织自身建立内部控制监督机构，对内控制度进行自查自评。
(2) 审计检查：通过内部审计部门对内部控制进行定期或不定期的审核和检查。
工会内部控制制度范本
工会内部控制制度范本随着社会经济的不断发展，工会组织在维护职工权益、促进劳动关系和谐等方面发挥着越来越重要的作用。
然而，工会组织的内部控制制度建设却往往被忽视。
本文旨在提供一份工会内部控制制度范本，以期为工会组织的内部管理提供参考。
下面是本店铺为大家精心编写的5篇《工会内部控制制度范本》，供大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
《工会内部控制制度范本》篇1一、内部控制概述工会内部控制是指为了保证工会组织业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。
工会内部控制的目标包括：1. 保护工会资产的安全、完整及对其的有效使用；2. 保证工会信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供；3. 保证工会制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行；4. 尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求工会达到更大的服务目标；5. 预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施；6. 保证工会各项业务和活动的有序有效地进行。
二、现行工会内部控制中存在的主要问题1. 对内部控制认识不足：目前，部分工会组织对内部控制的认识存在误区，认为内部控制仅仅是财务管理问题，忽视了内部控制对工会整体运营的重要性。
2. 制度建设不健全：部分工会组织内部控制制度不够完善，缺乏系统的内部控制制度框架，导致内部控制执行不力。
3. 信息披露不充分：工会组织在信息披露方面存在一定问题，缺乏有效的信息披露机制，导致会员对工会组织的运营情况了解不足。
4. 监督机制不健全：部分工会组织的内部监督机制不够完善，内部审计工作流于形式化，难以发挥应有的监督作用。
三、工会内部控制制度的基本框架1. 完善工会的控制环境：工会组织应塑造良好的内部控制环境，强化内部控制的理念，提高内部控制意识。
2. 建立健全内部控制制度：工会组织应根据实际情况，建立健全内部控制制度，涵盖资产管理、财务管理、信息管理等方面。
企业内控报告材料范文模板
企业内控报告材料范文模板1.引言1.1 概述概述部分:内控报告是企业管理中非常重要的一环，它是企业内部对自身内控体系进行全面评估和监管的一种制度性安排。
内控报告的编写和披露不仅可以增强企业的内控管理，提高企业自身的风险管理水平，更可以为企业和相关各方提供透明、真实的信息，增进信任和合作关系。
本报告将通过介绍内控的概念和重要性，论述内控报告的内容和要点以及对内控报告的改进和发展的思考，总结内控报告对企业的作用，并提出建议和展望。
1.2文章结构文章结构部分的内容如下：文章结构包括引言、正文和结论三部分。
引言部分主要介绍了本文的概述、文章结构和目的；正文部分包括内控概念、内控的重要性和内控报告的内容和要点；结论部分主要总结了内控报告的作用，对企业提出建议和展望，并对内控报告的改进和发展做出思考。
整个文章结构清晰，逻辑性强，能够全面地介绍企业内控报告的材料范文模板。
1.3 目的本报告的目的是对企业内部控制的情况进行全面的评估和分析，以便及时发现和解决存在的问题，保障企业的财务安全和经营稳定。
同时，也旨在向股东、投资者和监管部门展示企业内部控制的有效性和可靠性，增强他们对企业的信心和信任。
此外，通过报告中对内部控制现状的描述和分析，可以为企业未来的内控改进和发展提供参考和指导，提高内部控制的水平，推动企业持续健康发展。
2.正文2.1 内控概念内控概念是指企业为了实现业务目标、管理风险和确保财务报告的准确性而建立的一套制度、流程和措施。
内控包括组织结构、职责分工、内部监督、管理方法和信息系统等一系列因素，其目标是防范和管理风险，确保企业运营的合法性、合规性和高效性。
内控是企业管理的重要组成部分，它不仅关乎企业的经营管理，还涉及到企业的健康发展和社会责任。
内控不仅仅是为了防范内部不端行为和不法操作，更重要的是保障企业资源的合理利用，提高运营效率，增强竞争力，维护企业声誉。
内控的实施需要企业建立健全的内部控制体系，包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督与反馈。
企业内控情况报告范文
企业内控情况报告范文1.引言1.1 概述企业内控是指企业为实现经营目标而建立的一套制度和程序，用以保护企业财产和资产，确保财务报告的真实性和准确性，提高企业的运作效率和经营管理水平。
企业内控体系是企业治理的重要组成部分，其完善与否直接影响着企业的生存和发展。
本报告旨在对企业内控情况进行分析与总结，探讨内控存在的问题与挑战，并提出未来发展趋势与建议，希望能够对企业内控制度的建立和完善提供一定的参考和借鉴。
文章结构部分内容编写如下：1.2 文章结构本文将从三个方面进行论述：企业内控的重要性、基本原则和实施方式。
首先，将介绍企业内控的重要性，包括为什么企业需要内控以及内控对企业的影响。
其次，将详细阐述企业内控的基本原则，包括内控的目标和要求。
最后，将分析企业内控的实施方式，包括内控的建立和执行过程。
通过对这三个方面的讨论，可以全面了解企业内控的情况并进行综合评价。
目的部分的内容应当包括撰写该报告的目的和意义。
以下是一个示例：1.3 目的企业内控情况报告的目的是为了全面分析和评估企业内控的实施情况，揭示内部管理、财务风险和运营风险的现状，提供有效的管理决策参考。
通过此报告，企业能够清晰地了解内控存在的问题与挑战，明确未来发展的趋势与建议，从而有效提升企业的管理水平和风险控制能力，实现持续健康发展。
同时，该报告也为外部利益相关方提供了对企业内控情况的客观评价，增强了企业的透明度和信誉，为投资者、债权人、政府监管部门提供了重要的参考依据。
因此，该报告具有重要的决策意义和社会影响，是企业内部管理和外部监督的重要工具。
2.正文2.1 企业内控的重要性企业内控是指企业为实现经营目标而制定的管理制度和控制措施。
企业内控的重要性在于它能够帮助企业有效管理和控制风险，提高经营效率，保障资产安全，维护企业利益，增强企业竞争力。
具体来说，企业内控的重要性表现在以下几个方面：1. 风险管理：企业内控能够帮助企业识别、评估和应对各种内部和外部风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，有效减少风险对企业的不利影响，保障企业的稳健经营。
《企业内部控制手册》
《企业内部控制手册》《企业内部控制手册》项目说明书一、项目的目的按照财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，制定上市公司（以下简称“公司”）内部控制手册，建立、健全并执行行之有效的公司内部控制体系，确保公司的持续健康发展。
为了进一步全面落实科学发展观，加强内部控制，公司各级管理部门从保护经济资源的安全完整出发，确保经济信息的正确可靠，协调经济行为、控制经济活动，利用__内部因分工而产生的相互制约、相互联系的关系，形成的一系列具有控制职能的方法、措施、程序，并予以规范化、系统化，使之组成一个严密的、完整的、有效的、以财务控制为核心、以风险控制为导向的内部控制体系。
二、内部控制的组织形式内部控制建设是一项系统工程，需要企业董事会、监事会、经理层及内部各职能部门共同参与并承担相应的职责。
按照现有上市公司的要求，未来__组织形式中应包括（含建议成份）：（1）董事会董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，定期召开董事会议，商讨内部控制建设中的重大问题并作出决策。
内部控制建立与实施对企业组织架构最直接的影响就是加大了董事会及其全体董事的责任，具体包括：科学选择经理层并对其实施有效监督；清晰了解企业内部控制的范围；就企业的最大风险承受度形成一致意见；及时知悉企业重大的风险以及经理层是否恰当地予以应对。
（2）审计委员会审计委员会是董事会下设的专业委员会。
内部控制建立与实施对审计委员会的人员构成、议事规则、报告机制等均有重要影响，要求审计委员会负责人及其成员必须具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力。
审计委员会在内部控制中的职责一般包括：审查企业内部控制的设计；监督内部控制有效实施；领导开展内部控制自我评价；与中介机构就内部控制审计和其他相关事宜进行沟通协调等。
（3）监事会监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
监事会监督不同于审计委员会对经理层的监督，是一种层次更高、独立性更高的再监督。
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内部控制制度编写说明
1 范围
本说明规定了公司内部控制指引（以下简称内控指引）的编写基本要求、构成和编写细则。
本说明适用于公司各职能部门，也适用于各子公司。
2 引用标准
GB/T1.1-2000 标准化工作导则标准的结构和编写规则
GB/T15496—1995 标准化工作指南
3 内控指引编写的基本要求
内控指引编写的基本要求应符合GB/T1.1-2000和GB/T15498—1995的规定。
4 内控指引的构成
4.1 内控指引体系的构成
内控指引体系的结构形式见图1。
图1所示体系不是每个企业都必须包括，各企业可根据实际进行增减。
4.2 单项内部控制制度的构成
封面与首页（见5.1条）
概述部分目次（见5.2条）
内部控制制度名称（见5.3条）
引言
主题内容与适用范围（见6.1条）
正文部分引用法律法规、标准或文件（见6.2条）
术语、符号、代号（见6.3条）
管理内容（见6.4条）
补充部分附录（见7.1条）
附加说明（见7.2条）
上述构成部分不是任何一项内部控制制度都要全部包括的。
一项内部控制制度究竟应该包括其中的那些内容，可根据管理对象的特征和制订制度的目的而定。
5 概述部分
5.1 封面与首页
封面与首页符合附录A的规定。
5.2 目次
5.2.1当管理目标的内容较长、结构较复杂、条文较多（一般印刷页在15页以上）时，应编写目次。
5.2.2目次的内容包括编、章和附录的编号、标题以及所在页码。
标题与页码之间用符号“...”连接。
5.2.3目次中所引内控制度正文标题的页码应加圆括弧。
目次应另编页码，不与制度正文的页码连续。
5.3 内控制度名称
5.3.1内控制度名称应简练,能明确反映管理对象或内控制度的主题。
内控制度名称示例如下：
a) 内控制度名称一般可写成“××××管理规定“、“××××规则”；
b) 其内容为综合性要求时，可写成“××××一般规定”、“××××办法”；
c) 其内容为上级制度或文件具体化时，可写成“××××实施细则”；
d) 其内容为管理程序时，可写成“××××程序”。
5.3.2内控制度的名称，必要时应在管理对象前加说明部分，以明确与其他相类似内控制度的区别。
例1：外购件质量管理规定
（说明部分）
例2：销售合同管理规定
（说明部分）
5.3.3内控制度名称一般由管理对象和所规定的管理特征两部分组成。
如果两部分连起来
写不通顺时，可在两者之间空一个字的位置，不用破折号；在封面和首页可将两者写成两行。
例：“标准化工作导则企业内控制度编写规则”在封面和首页应写成
“标准化工作导则
企业内控制度编写规则”；
在正文部分应写成“标准化工作导则企业内控制度编写规定”。
5.3.4内控制度名称过长时，允许适当分段，但不得在名称中使用标点符号。
5.4 引言
引言一般不写标题，也不编号。
其内容可以包括5.4.1～5.4.2条，也可以是其中的一部分，如这些内容不需要说明时，引言可以省略。
5.4.1采用国际标准的程度
采用国际标准编写的标准，应在引言中说明采用的程度，并写明国际标准的编号和名称：本标准等同采用（等效采用，参照采用）国际标准ISO××××－××××
《××××（标准名称）》。
采用国外先进标准时，在引言中不用说明。
5.4.2其他
需要在引言中表达的其他内容。
6 正文部分
6.1 主题内容与适用范围
6.1.1主题内容
内控制度应首先简要说明内控制度的主题内容(一般在50字以下)。
建议采用以下典型用语：
“本规则规定了”
6.1.2适用范围
主要规定内控制度的适用范围或应用领域。
必要时，还应明确写出不适用的范围或领域。
建议采用以下典型用语：
“本规则适用于”
“本规则适用于，也适用于”
“本规则适用于，也应参照使用”
“本规则不适用于”
6.2 引用法律法规、标准或文件
主要说明标准中直接引用和必须配合使用的标准或直接引用的文件。
标准中如未直接引用文件，章的标题可写成“引用标准”。
6.3 术语、符号、代号
6.3.1标准中采用的术语、符号、代号，在现行国家标准、行业标准、地方标准和企业标
准中尚无规定时，应在标准中给出定义或说明。
在给出定义或说明时，应遵守有关标准的规定。
6.3.2标准中采用的术语、符号、代号及其定义或说明可集中写在内控制度内容部分的前
面,或分别写在有关章条的前面。
6.4 管理内容
管理内容应根据管理对象的特点和需要编写,其内容一般按下列顺序排列：
ａ) 管理职能或工作范围；
ｂ) 内容与要求；
ｃ) 检查与评价；
ｄ) 其他。
7 补充部分
7.1 附录
7.1.1根据需要，一项内控制度可以有若干个附录，但不得几项内控制度共编一个附录，
必要时，可以引用有关内控制度的附录。
附录分为“规范性”和“资料性”两种，并分别在目次中标准条文中和附录标题下方写明。
7.1.2“规范性”附录，主要是指对内控制度内容所作的补充，相当于管理内容的一个组
成部分。
应尽量不采用“规范性”附录，而将有关内容直接写入正文。
只有内容过多，编写或阅读不方便时，才作为附录。
条文中提及时的措辞方式,如“遵照附录A的规定”，“见附录C”等。
7.1.3 “资料性”附录，主要是帮助理解内控制度的内容，以便正确掌握和使用内控制
度。
条文中提及时的措辞方式,如“参见附录B”
“资料性”附录，主要内容包括：
ａ．内控制度中重要规定的依据和对专门管理技术进行的系统介绍；
ｂ．内控制度中有关条文的参考性资料或推荐性方法；
ｃ．正确使用内控制度的说明等。
7.2 附加说明
下列说明事项，以“附加说明”为标题，分段写在内控制度终结线的下面。
本规则由××部门提出。
本规则由××部门负责起草，主要起草人×××。
本规则确认或修订的年月。
本规则委托×××负责解释（必要时）。
8 内控制度编写细则
8.1内控制度条文的编排应符合GB/T1.1-2000中第7章的规定。
8.2内控制度的编号应符合QB/NSU 002 JC 2-2002的规定。
8.3内控制度中的数值、计量单位、符号、代号、公式、图样、表格“注”、引用其他标
准、标点符号、简化字、附录和终结线等均应参照GB/T1.1－2000中第6.3～6.6条的规定。
附加说明：
本标准由公司董事会办公室提出。
本标准由公司董事会办公室负责起草。
本标准由公司董事会办公室负责解释。
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精选资料。