商业银行管理 第二章资本金管理
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第二章 商业银行的资本管理 《商业银行经营管理》PPT课件
2.1.2资本的构成
1）资本的来源 商业银行在开业注册登记时所载明的、界
定银行经营规模的资金；商业银行在业务经营 过程中通过各种方式不断补充的资金 2）我国商业银行资本的构成
核心资本；附属资本 3）商业银行资本与一般企业资本的区别 （1）资本金所包含的内容不同 （2）资本在全部资产中所占比例不同，绝对数
1）分子对策 （1）内源资本策略 ①留存收益 ②股利政策 （2）外源资本策略 核心资本不足的银行，通过发行新股的方式增加资本 核心资本已占到全部资本50%以上的银行，主要通过增加
发行债务等方式获取附属资本 2）分母对策 （1）压缩资产规模 （2）调整资产结构
4）《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行监 管的影响
《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行的影响较小
《巴塞尔协议Ⅲ》可能会影响缓冲资本要求
监管层讨论引进拨备率、杠杆率以及流动性指标，作 为资本监管的重要补充
国内监管层要求商业银行自2011年开始实施《巴塞 尔协议Ⅲ 》的要求，最晚2016年达标
2.2.4资本结构管理
3）我国商业银行资本充足率的测定
（1）商业银行资本充足率的计算 资本充足率=（资本—扣除项）/（风险加权资产+12.5倍的
市场风险资本） （2）商业银行计算资本充足率的资本扣除项
商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资的50%； 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资的50% （3）银监会对商业银行资本充足率状况的分类及监管 ①资本充足的商业银行：资本充足率不低于8%，核心资本 充足率不低于4% ②资本不足的商业银行：资本充足率不足8%，或核心资本 充足率不足4% ③资本严重不足的商业银行：资本充足率不足4%，或核心 资本充足率不足2%
额相差很大 （3）固定资产的形成能力与其资本金数量关联
商业银行管理第二章资本金管理
某银行通过吸收存款和发行债券筹集 资本金，并成功运用资本金支持了地 方经济的发展和基础设施建设。
某银行在资本金运用中注重风险管理 ，通过资产配置和信用风险管理等措 施，实现了资本金的保值增值。
Part
04
资本金充足率及其影响因素
充足率定义与计算
资本金充足率定义
资本金充足率是指商业银行持有的资本金与其风险加权资产的比率，反映银行在面临风险时的偿付能 力。
增加核心资本
通过增发股票、提高利润留存比例等方式增加核心资本，提高资本金 充足率。
优化资产结构
降低高风险资产的权重，增加低风险资产的配置，从而降低风险加权 资产总额，提高资本金充足率。
强化风险管理
建立完善的风险管理体系，降低不良贷款率，提高资产质量，进而降 低风险加权资产总额，提高资本金充足率。
创新融资方式
通过发行混合债务资本工具等创新融资方式补充附属资本，提高资本 金充足率。
Part
05
资本金风险管理与内部控制
风险管理策略
01
建立健全风险管理 框架
制定完善的风险管理政策，明确 风险管理目标、原则、流程和组 织架构。
02
识别、评估和监控 风险
运用风险识别、评估和监控工具， 对资本金相关风险进行持续、全 面的管理。
银行业监督管理法赋予了中国银行业监督管理委员会（现为中国银行保险监督 管理委员会）对银行业金融机构实施监督管理的权力，包括对资本金的监管。
资本管理办法
中国银保监会制定了商业银行资本管理办法，详细规定了商业 银行资本充足率的计算标准、监管要求以及相应的奖惩措施。
法规解读与案例分析
法规解读
通过对上述国际和国内监管政策与法规的解读，可以明确商业银行在资本金管理方面的责任和要求，包括资本金 的定义、计算标准、监管指标以及违规行为的处罚等。
第二章商业银行的资本管理
尽量提高股价。
面临的主要问题：高额股东权益的要求与缺 少较好的投资项目之间的矛盾。
解决的方法：国家允许一定范围内的股票回 购，使银行通过购回股票来降低股东权益。
弥补短期资本短缺的工具：可转换成股权的 债券——混合型权益——结合权益的特点与债 务的低成本。
（二）监管资本(法定资本)
二是银行资本的要求。银行必须持 有不低于风险加权资产总额的8%的资 本。
3、监管资本的作用
保护存款人的利益，监管资本是银行稳健性 的指示器。
1995年公布的一项研究结果中有关资本充足 率的最低要求与监管资本要求的对比分析：
一个是按照巴塞尔协议评估美国银行历史上 的资本充足率。
另一个是通过监管者对银行的分类衡量的银 行实际稳健性（以骆驼评级结果和实际的资不 抵债状况为基础）。
特点：此类股票的股息低于不可 转换优先股票的10%～20%，其转换 价格则高于普通股票市价的15%～ 25%。
用途：一般用于银行的收购与兼 并。
在利率浮动情况下，优先股可分为：
固定股息率优先股，其股息率是固 定的，具有不可改变性。
可调整股息率的优先股，其股息率 随预先固定的市场利率的变化而浮动， 股息率的变动一般参照其他投资产品 的收益率变化而确定。
（二）盈余：资本盈余与留存盈余
1、资本盈余 定义：商业银行在发行股票时，发行
价格超过面值的部分，即发行溢价收入。 主要组成：股票发行溢价；资本增值
部分；接受捐赠所增加的资本。 性质：是权益资本，由外源资本渠道
形成。
作用：是调节银行资本金，制定股息 政策的重要依据。
两个方面的表现：
当银行决定增加注册资本时，可将资 本盈余划转股本实现或部分实现；
制定资本最低限额依据的演变： 由资本金与总资产规模的比（数
面临的主要问题：高额股东权益的要求与缺 少较好的投资项目之间的矛盾。
解决的方法：国家允许一定范围内的股票回 购，使银行通过购回股票来降低股东权益。
弥补短期资本短缺的工具：可转换成股权的 债券——混合型权益——结合权益的特点与债 务的低成本。
（二）监管资本(法定资本)
二是银行资本的要求。银行必须持 有不低于风险加权资产总额的8%的资 本。
3、监管资本的作用
保护存款人的利益，监管资本是银行稳健性 的指示器。
1995年公布的一项研究结果中有关资本充足 率的最低要求与监管资本要求的对比分析：
一个是按照巴塞尔协议评估美国银行历史上 的资本充足率。
另一个是通过监管者对银行的分类衡量的银 行实际稳健性（以骆驼评级结果和实际的资不 抵债状况为基础）。
特点：此类股票的股息低于不可 转换优先股票的10%～20%，其转换 价格则高于普通股票市价的15%～ 25%。
用途：一般用于银行的收购与兼 并。
在利率浮动情况下，优先股可分为：
固定股息率优先股，其股息率是固 定的，具有不可改变性。
可调整股息率的优先股，其股息率 随预先固定的市场利率的变化而浮动， 股息率的变动一般参照其他投资产品 的收益率变化而确定。
（二）盈余：资本盈余与留存盈余
1、资本盈余 定义：商业银行在发行股票时，发行
价格超过面值的部分，即发行溢价收入。 主要组成：股票发行溢价；资本增值
部分；接受捐赠所增加的资本。 性质：是权益资本，由外源资本渠道
形成。
作用：是调节银行资本金，制定股息 政策的重要依据。
两个方面的表现：
当银行决定增加注册资本时，可将资 本盈余划转股本实现或部分实现；
制定资本最低限额依据的演变： 由资本金与总资产规模的比（数
商业银行业务与经营第二章资本管理
1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外 项目转变为对等数量的表内项目，以衡量银 行的风险。
表外项目 账面价值 转换系数 对等信贷额 银行提供的
备用信用证 150 × 1.00 = 150 对企业的
长期信贷承诺 300 × 0.5 = 150
2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以 相应的风险权数，结果如下：
市场风险和操作风险
市场风险——在一段时期内由于汇率和 利率的变化所造成的金融工具的市场价 格下降的风险。
操作风险——由不完善或有问题的内部 程序、人员及系统或外部事件所造成损 失的风险。包括：内部欺诈，外部欺诈， 就业制度和工作场所安全，客户、产品 和业务活动，实物资产的损坏，营业中 断和信息技术系统瘫痪，执行、交割和 流程管理七种类型
账面资本（GAAP）= 总资产账面价值－总负债账面价值
股东股权＋永久优先股＋贷款与租赁
管理资本（RAP）= 损失准备＋可转换次级债务＋其它
银行资产的市场价值（MVA）－
市场价值资本（MVC）= 银行负债的市场价值（MVL）
MVC＝每股股票的现期市场价值×发行但并未偿付的股票数量
二、影响银行资本需要量的客观因素
有关的法律规定 宏观经济形势 银行资产负债结构 银行信誉 银行业务的发展速度
三、银行最佳资本需要量
银行资本过高，会导致财务杠杆比率 下降，增加筹集资金的成本，影响银 行资本收益率；
银行资本过低，会增加对存款和其它 资金来源的需求，使银行边际收益下 降。
银行资本量与资本成本曲线
C
KCC—资本成本曲线
EC0 = ROA（1-DR）TA1
内源股本增加额
EC0
ROA（1-DR） SG1 =
〔EC1-ROA（1-DR）TA1〕/TA1
2第二章商业银行资本经营管理
§2 商业银行资本的功能
一、商业银行资本的功能 二、商业银行资本的作用
§2 商业银行资本的功能
一、商业银行资本的功能 1、营业功能：购置固定资产。 2、保护功能：在银行停业清理时，用来偿 还存款及其他债券。 3、管理功能：提供的资金支持。 美国对商业银行资本的认识。
关键：银行资本能吸收意外损失，消除银 行的不稳定因素 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续 增长
(三）内部筹资和外部筹资方法的优劣势比较 1、内部筹资：增加留存盈余（未分配利 润），是银行增加自有资本最方便、最廉 价的方法。 发行普通股 发行优先股 2、外部筹资
发行资本票据和资本债券 可转换债券
三、增加资本的几种方法比较
3、筹资方法的比较 案例分析2-1 几种增加资本方法的收益效 果
※对银行资产与银行资本关系的认识 （1）20世纪80年代中期以前，西方发达国家的银 行监管当局基本上将银行的最低资本额与银行的 总资产相联系，与各银行资产的质量及风险没有 直接的联系 （2）1986年，美国金融当局首先提出了银行资本 额应反映银行资产的风险程度 （3）1988年，BIS通过了《关于统一国际银行资本 衡量和资本标准的协议》，规定12个参加国应以 国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资 本标准
二、银行资本的构成
（一）《巴塞尔协议》银行资本构成的划分 核心资本（一级资本） 附属资本（二级资本）
《巴塞尔协议》对商业银行资本的分类
核心资本： （1）股本：普通股、永久非累积优先股 （2）公开储备：股票发行溢价、未分配利润等 附属资本： （1）未公开储备：没有公开，但反映在损益账上并为银行的 监管机构所接受的储备 （2）重估储备：对记入资产负债表上的银行自身房产的正 式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值 （3）普通准备金：防备未来可能出现的一切亏损而设立 （4）混合资本工具：带有一定股本性质又有一定债务性质的 一些资本工具 （5）长期附属债务：资本债券与信用债券的合称
第二章 商业银行资本金管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
2）资本结构合理 资本结构合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与筹资的灵活性。 《巴塞尔协议》要求核心资本在总资本中要达到50%以上。规模不同的商业银行其资本结构应该有所区别：小商业银行为吸引投资者及增强其经营灵活性，应力求以普通股筹措资本；而大商业银行则可相对扩大资本性债券，以降低资本的使用成本。
管理功能
资本金是吸纳商业银行经营亏损、促进银行业务经营与发展的保证。商业银行的资本金可以有效地抵御外来风险的侵袭，弥补业务经营中的亏损，为商业银行避免破产提供了缓冲的余地。资本金还是商业银行进一步扩大经营规模、拓展业务范围、增加银行投资、调节银行扩张与可持续增长的资金保证。而且各国金融监管机构为了保持金融稳定，实施对商业银行有效的控制，一般都对商业银行的资本金做出具体规定或提出具体要求。
阶段一
阶段二
阶段三
2.3 《巴塞尔协议》的新发展
2.3.1《巴塞尔协议》的积极作用及缺陷 《巴塞尔协议》公布实施后为众多国家广泛采用，成为评估银行经营状况的重要指标，发挥了积极作用。实践证明，风险加权法对银行持有的流动性高、低风险资产无负面影响，而且将表外业务也纳入到资本监管体系之中，有助于银行间的稳健经营和公平竞争。
商业银行资本金管理
第2章
2.1 商业银行资本的构成与功能
资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，是商业银行从事业务经营与管理的基本条件，是银行信誉的“护身符”和防御风险的“保护器”。资本实力雄厚与否，既是一家商业银行实力强弱的标志，也是其进行业务扩张的基础。同时，雄厚充足的资本能有效保证存款安全、抵御经营风险，有利于社会经济和金融系统的稳定。因此，必须重视对资本金的有效管理。
管理功能
资本金是吸纳商业银行经营亏损、促进银行业务经营与发展的保证。商业银行的资本金可以有效地抵御外来风险的侵袭，弥补业务经营中的亏损，为商业银行避免破产提供了缓冲的余地。资本金还是商业银行进一步扩大经营规模、拓展业务范围、增加银行投资、调节银行扩张与可持续增长的资金保证。而且各国金融监管机构为了保持金融稳定，实施对商业银行有效的控制，一般都对商业银行的资本金做出具体规定或提出具体要求。
阶段一
阶段二
阶段三
2.3 《巴塞尔协议》的新发展
2.3.1《巴塞尔协议》的积极作用及缺陷 《巴塞尔协议》公布实施后为众多国家广泛采用，成为评估银行经营状况的重要指标，发挥了积极作用。实践证明，风险加权法对银行持有的流动性高、低风险资产无负面影响，而且将表外业务也纳入到资本监管体系之中，有助于银行间的稳健经营和公平竞争。
商业银行资本金管理
第2章
2.1 商业银行资本的构成与功能
资本是商业银行可独立运用的最可靠、最稳定的资金来源，是商业银行从事业务经营与管理的基本条件，是银行信誉的“护身符”和防御风险的“保护器”。资本实力雄厚与否，既是一家商业银行实力强弱的标志，也是其进行业务扩张的基础。同时，雄厚充足的资本能有效保证存款安全、抵御经营风险，有利于社会经济和金融系统的稳定。因此，必须重视对资本金的有效管理。
第二章_商业银行资本管理2
2．银行盈利规模的差异，使得未分配利润构 ．银行盈利规模的差异， 成资本的比例不同。 成资本的比例不同 。 中国农业银行盈利规 模最大， 模最大 ， 因此未分配利润占资本总量的比 例最高， 其次是中国建设银行， 例最高 ， 其次是中国建设银行 ， 中国工商 银行盈利规模最小， 未分配利润是负数。 银行盈利规模最小 ， 未分配利润是负数 。 但总体上我国商业银行盈利状况不理想， 但总体上我国商业银行盈利状况不理想 ， 资本的内部筹集能力很差。 资本的内部筹集能力很差。 3．在我国商业银行的资本构成中基本没有附 ． 属资本， 这必然影响资本总量的增加。 属资本 ， 这必然影响资本总量的增加 。 当 银行出现经营亏损时， 银行资本相应减少， 银行出现经营亏损时 ， 银行资本相应减少 ， 而又没有补充的渠道。 而又没有补充的渠道。
SG1 =（TA1-TA0）/TA0 = △TA/TA0
SG为银行资产增长率；TA为银行总资 SG为银行资产增长率；TA 为银行总资 为银行资产增长率 TA为银行资产的增加额 为银行资产的增加额。 产；△TA为银行资产的增加额。
SG1 = △TA/TA0 = △EC/EC0
式中△EC为银行股本增加额。 式中△EC为银行股本增加。 为银行股本增加额项
估计收入
目
出售 普通股 10 000 8 000 2 000 -2 000 700 1 300 -1 300 1.30元/股
出售 优先股 10 000 8 000 2 000 -2 000 700 1 300 160 1 140 1.43元/股
出售资本 票据 10 000 8 000 2 000 200 1 800 630 1 170 -1 170 1.46元/股
ROA（1-DR） （ ） SG1 = （ ） EC0=〔EC1-ROA（1-DR）TA1〕/TA1
第二章 资本金管理
表内资产的风险资产量=∑（表内资产×相 应的风险权数） 表外资产的风险资产量=∑（表外资产× 信用转换系数× 表内相对资产的风险权 数）。
例1 某商业银行风险资产计算表
项
资产总额
目
权重
1998 年 148.8 0.7 10.8 7.9 2.5 26.4 6 4
风险 资产 82.08 0 0 0.79 0.25 0 0 4
(三)《巴塞尔协议Ⅰ》的内容
资本组成
资产风险加权计算
标准化比率目标 过渡期安排
1、商业银行的资本组成
核心资本 （一级资本） 公开储备
永久性的股东权益
未公开储备 资产重估储备 普通准备金 附属资本 （二级资本） 混合资本工具 长期附属债务
永久性的股东权益
——已经发行并完全缴足的普通股和永久非
信用风险:借款人或者交易对象不能按事先达成的协议 履行义务的潜在可能性。 利率风险：利率的变化使银行在筹集或运用资金时可能 遭受的损失。 汇率风险：汇率变动使银行持有的资产或者负债的实际 价值发生变动可能给银行带来的损失。 经营风险:银行由于各种自然灾害或者意外事故遭受的 损失。 流动性风险:商业银行掌握的可以用于即期支付的流动 性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的 可能性。 结论：保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一
我国与巴塞尔协议的比较
全球银行排名
我国商业银行资本充足率达标的银行数
第二章 商业银行资本管理
第三节 商业银行资本金需要量的确定
一、资本充足与银行稳健
资本收益与倒闭风险——银行面临的两难抉择
（1）在资产收益率一定时，资本/资产比率的提高会降 低资本的收益率
（2）在风险条件相同时，资本/资产比率的降低会使银 行无法承担经营亏损，加剧银行的倒闭风险
商业银行第二章资本金管理
02
03
盈余公积
盈余公积是商业银行按照规定从 税后利润中提取的积累资金，用 于弥补商业银行未来可能出现的 亏损。
04
附属资本
长期次级债务
长期次级债务是商业银行发行的长期债券， 其清偿顺序排在存款和其他负债之后。
优先股
可转换债券是投资者可以在特定时期内按照 一定比例或价格转换成特定数量另一种证券
的证券。
商业银行资本金管理
目录
CONTENTS
• 资本金的定义与作用 • 资本金的构成 • 资本充足率要求 • 资本金的管理策略 • 资本金的风险管理 • 资本金的管理框架
01
资本金的定义与作用
资本金的定义
资本金的构成
由股本、盈余、债务资本和其他资金 构成。
资本金的来源
主要来源于股东出资、发行股票、留 存收益等。
可转换债券
优先股是商业银行发行的具有优先权的股票 ，其股息率一般高于普通股。
短期融资券
短期融资券是商业银行发行的短期债务工具 ，主要用于补充短期资金需求。
资本扣除项
商誉
商誉是商业银行在并购过程中支付的超出被 并购资产账面价值的部分，不能计入核心资 本。
呆账准备金
呆账准备金是商业银行按照规定计提的用于 弥补呆账损失的准备金，不能计入核心资本 。
同业借款
除了短期资金拆借外，商业银行还可以通过同业长期借款来 筹集资本金。
05
资本金的风险管理
市场风险
市场风险是指因市场价格变动（例如利率、汇率、股票价格和商品价格）导致银行 表内外头寸损失的风险。
商业银行应定期评估市场风险，并采取相应的风险管理措施，如对冲策略、限额管 理和压力测试等。
资本金是商业银行应对市场风险的重要保障，应保持足够的资本充足率以满足监管 要求。
《商业银行经营管理》课程笔记
《商业银行经营管理》课程笔记第一章：商业银行管理导论一、商业银行的基本概念1. 定义：商业银行是依法成立的，以吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务为主营业务，以盈利为目的的金融机构。
2. 特点：- 盈利性：商业银行通过提供服务获取利润，是其生存和发展的基础。
- 风险性：商业银行在经营过程中面临信用风险、市场风险、操作风险等多种风险。
- 信用创造：商业银行通过贷款等方式创造存款货币，扩大货币供应。
- 服务性：商业银行提供多样化的金融服务，满足社会各界的金融需求。
- 法定性：商业银行的设立和运营必须遵守相关法律法规。
二、商业银行的性质与功能1. 性质：- 企业性：商业银行是自负盈亏的市场主体，追求利润最大化。
- 金融性：商业银行是金融体系的核心，参与金融市场的资金融通。
- 信用中介性：商业银行作为信用中介，连接资金的需求者和供给者。
2. 功能：- 信用创造功能：通过贷款等信贷业务，商业银行可以创造新的存款货币。
- 支付结算功能：提供汇款、转账、支付结算等服务，促进经济活动的顺利进行。
- 信用中介功能：吸收存款，发放贷款，实现资金的合理配置。
- 金融服务功能：提供包括储蓄、投资、保险、咨询等在内的全方位金融服务。
- 风险分散功能：通过资产组合管理，降低单一风险的影响。
- 政策传导功能：执行和传导货币政策，促进宏观经济目标的实现。
三、商业银行管理的目标1. 安全性：确保银行资产的安全，避免因风险事件导致的损失。
- 资产质量：保持贷款和投资的高质量，减少不良资产。
- 资本充足：维持足够的资本水平，以吸收潜在的损失。
2. 流动性：确保银行能够满足客户的提款需求和正常经营的流动性需求。
- 负债管理：合理安排负债结构，确保资金的稳定来源。
- 资产管理：保持适当的流动性资产，以应对可能的流动性危机。
3. 盈利性：通过有效的业务经营，实现银行价值的最大化。
- 收入增长：提高贷款和中间业务的收入。
- 成本控制：降低运营成本，提高效率。
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7
§2.2巴塞尔协议与资本充足率的测定
本节主要知识点：
《巴塞尔协议》产生的背景 《巴塞尔协议》的基本内容 资本充足率的测定
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8
一、《巴塞尔协议》产生的背景
产生背景
28
§2.4 商业银行资本金管理策略
本节主要知识点：
内源资本策略 外源资本策略 资产结构调整与风险控制策略
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29
一、内源资本策略
内源资本的概念 内源资本的优点
成本低，免发行费
不会影响现有股东的控制权和收益 风险小，不受外部市场波动的影响 免交所得税
银行资产持续增长模型——戴维〃贝勒模型 ROA (1 DR ) SG ( EC1 / TA1 ) ROA (1 DR )
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30
二、外源资本策略
外源资本的概念 外源资本的利弊
发行普通股的利弊 发行优先股的利弊 发行次级长期债券的利弊
过时，新资本协议呼出欲出。
一是商业银行内部风险管理系统优于1988年的巴塞尔
协议，许多商业银行认为现有的分类不足以涵盖银行 众多的风险种类；
二是金融创新产生了许多1988年巴塞尔协议计量框架
以外的风险；
另外，1997年的巴塞尔原则只定位于银行风险管理的
基本原则，缺乏可操作性。
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表外资产转换系数分四级：0；20%；50%；100%。
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12
规定商业银行资本充足率的最低标准
全部资本充足率不得 低于8％， 核心资本充足率不得 低于4％。
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13
11
规定资产的风险权重
表内资产的权重
表内资产的风险权重分五级： 0：包括现金、国家政府或央行的债权等资产 10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产 20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产 50%：指以完全用于居住的房产作抵押的贷款 100%：包括对私人机构的债权等资产
表外项目的信用转换系数
34
外源资本的策略选择
外源资本的策略选择的两个要求：
监管当局的监管要求；
股东价值最大化。
外源资本的策略的具体选择
发行次级长期债券补充资本的及时性和灵活性；
发行普通股和永久性非累积优先股补充核心资本
的不足，维护资本的稳定。
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资本总额=核心资本+附属资本 风险资产总额=表内风险资产总额+表外风险资产总额 =∑表内资产×风险权重+∑表外项目×信 用转换系数×相应表内资产的风险权重
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15
§2.3 《巴塞尔协议》的发展
本节主要知识点：
《有效银行监管的核心原则》 《巴塞尔新资本协议》
24
协议有关资本充足率的计算（续）
信用风险加权资产的计算
（ 1）标准法
按信贷资产是否有外部评级以及外部评级机构的 评级结果给予相应的风险权重进而计算出银行总 信用风险加权资产。
（2）内部评级法
根据银行监管机构或银行自身对信贷资产的评级 来确定资产风险权重进而计算出总的信用风险加 权资产。
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初级法：根据监管机构的评级
高级法：根据商业银行自身进行的评级
内部评级法的四个输入参数
债务人违约率（PD） 违约损失率（LGD） 违约风险暴露（EAD） 期限（M）
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27
内部评级法（续）
内部评级法计算过程
首先,计算风险权重（RWC）：
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16
一、《有效银行监管的核心原则》
核心原则产生的背景
核心原则的内容
核心原则的特点
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17
核心原则产生的背景
20世纪90年代以来，以金融衍生产品为主的市场
交易风险屡屡发生，致使银行倒闭和巨额亏损事 件层出不穷。于是，1997年9月，巴塞尔银行业 条例和监管委员会（即巴塞尔委员会）颁布了《 有效银行监管的核心原则》（即巴塞尔原则，共 25条）将风险管理领域扩展到银行业的各个方面 ，以建立更为有效的风险控制机制。
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4
§2.1商业银行资本金的功能与构成
本节主要知识点：
商业银行资本金的功能 商业银行资本金的构成
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5
一、商业银行资本金的功能
营业功能
商业银行的设立必须拥有一定数量的资本金。
19
核心原则的特点
其核心是对银行业进行全方位监控； 把建立银行业监管的有效系统作为实现有效监
管的重要前提； 注重建立银行自身的风险防范约束机制；
提出了对银行业持续监管的方式；
对跨国银行业务要求实施全球统一监管。
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外源资本的策略选择
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31
发行普通股的利弊
优点
可为银行带来长期稳定的资本来源；
因收益率高容易被市场接受； 通过扩大股东数量和范围而达到提升银行知名度和扩
大客户群的目的；
有助于市场树立对银行的信心，增强银行筹资能力。
弊端
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湖南大学精品课程
商业银行管理学
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商业银行管理学
第二章 商业银行资本金的管理
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本章目录
学习指引 §2.1商业银行资本金的功能与构成 §2.2巴塞尔协议与资本充足率的测定 §2.3《巴塞尔协议》的发展
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三、资产结构调整与风险控制策略
调整资产结构能调整资本充足率和银行的收益率。
信贷资产的风险是客观的。
不同程度的风险要求不同量的资本准备。
资本充足率是资本对加权风险资产总量而言的。
不同风险程度的资产的占比影响加权风险资产总量
下降。
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发行次级长期债券的利弊
优点：
成本较低；
可发挥财务杠杆效应；
利息可免税； 不会稀释股东权益。
弊端
市场接受程度不如普通股； 加大银行的债务风险； 具有财务杠杆风险。
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二、《巴塞尔新资本协议》
《巴塞尔新资本协议》产生的背景 《巴塞尔新资本协议》的三大支柱 《巴塞尔新资本协议》有关资本充足率的计算 过渡期安排
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《巴塞尔新资本协议》产生的背景
技术进步和金融创新使得1988年的巴塞尔协议显得
成本较高； 稀释了原有股东的权益。
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发行优先股的利弊
优点：
股息固定，在银行收益大幅上升时可获得杠杆效应；
因不会稀释原有股东权益从而容易被原有股东接受； 可给银行带来长期稳定的资金来源。
弊端
发行成本高； 因股息固定，在银行收益下降时会使普通股收益加速
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《巴塞尔新资本协议》的三大支柱
三大支柱
最低资本规定
监管当局的监督检查
市场纪律
三大支柱相辅相成，有助于进一步提高金融体系的
安全和稳健性。
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协议有关资本充足率的计算
资本充足率的计算公式
银行资本充足率（CA） 总资本要求（TCR） 8% 总风险加权资产（TRWA ）
RWC=min{（LGD/50）BRWC（PD）[1+b（PD）× （M-3）]；12.5×LGD} 其次,确定每个债项对应的监管资本 ； Capitaln=RWC×EAD×8% 最后,将所有资产对应的资本相加得到银行总监管资 本。
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竞争日趋激烈 金融风险日趋国际化 金融衍生工具的广泛使用加大了银行的风险 跨国银行在多国设立机构，使得任何一国金融当局都无
法实施有效监管
国际金融市场格局发生变化
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二、《巴塞尔协议》的基本内容
划分资本 规定资产的风险权重 规定商业银行资本充足率的最低标准
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标准法
标准法关于银行主要资产的风险加权系数
对应的风险加权比率（%）
评级对象 主权评级 方法1 银行 和证 方法2（长期） 券机 方法2（短期） 构