担保公司尽职调查指引
《融资担保公司业务尽职调查工作手册》
公司业务尽职调查工作手册二0一0年11月手册说明本手册是根据自身实践工作经验及所收集的相关资料作为手册内容，为了规范本公司担保业务调查工作，提高调查质量和效率，同时给予一线业务和风控人员切实建议而制定。
本手册内容分为三部分。
第一部分为调查流程指引，阐明了业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告的各个环节中，依据的步骤和程序，同时界定了业务操作人员在项目调查中应承担的职责；第二部分项目调查重点指引和工具：项目调查重点提炼出影响企业履约能力的主要信用特征，抓住重点、针对性地展开调查，有利于迅速把握企业的共性问题。
调查工具包括调查提纲和客户调查问卷，调查提纲中预先设定了重点和异常问题，可以提高现场调查的效率以及抓住项目的关键问题，而客户问卷可以将一些基本信息的收集工作转移到客户身上，减轻业务调查人员的负担；第三部分为调查方法指引（附件），详细列举了在项目调查中采取的各种方法和技巧，运用这些方法和技巧可以较为全面地揭示客户的资信状况。
在手册的实际运用中，项目调查人员通过阅读调查流程指引清晰整个项目调查的操作步骤和程序：通过阅读调查方法指引学习在企业调查中较为全面的知识和技巧，在上述的基础上调查人员根据具体项目的特点，在发放给企业的调查问卷回收后，参照项目调查重点问题指引设计针对性的调查提纲，然后进入企业进行调查，最终完成调查第一部分项目尽职调查流程指引项目尽职调查流程指引第一章总则第一条为了进一步规范项目调查工作，明确项目调查人员工作职责，加快工作效率，提高调查质量，根据本公司各项规章制度，制定本指引。
第二条项目尽职调查流程是指业务操作人员在接受客户担保申请、收集资料、初步筛选客户、进入现场调查、撰写调查报告、上报项目的各个环节中，依据的步骤和程序。
第三条鉴于各地区运营公司经营环境不尽相同，在实际操作中，在遵守本公司颁布的各项规章制度基础上，对指引中的个别条款，可以结合当地实际情况给予优化和调整。
融资担保业务尽职调查指引
安徽省融资性担保机构融资担保业务尽职调查指引（草案）第一章总则第一条为规范融资担保业务尽职调查工作，促进安徽省融资性担保机构健康持续发展，依据《融资性担保公司管理暂行办法》、《融资性担保公司公司治理指引》、《安徽省融资性担保公司管理暂行办法》等法律法规，结合安徽实际，制定本尽职调查指引。
第二条尽职调查是指担保业务人员通过现场调研和其他渠道，尽可能地获取、核实、分析担保申请人及反担保措施的相关情况，揭示和评估担保业务潜在风险，为担保决策提供依据的行为。
第三条尽职调查采取现场调查和非现场调查相结合的方式，现场调查是指通过现场会谈和实地考察的方式进行调查；非现场调查是指通过电话、传真、邮件等通讯方式和通过网络等媒体进行调查和委托其他第三方进行调查。
第四条尽职调查应当遵循全面、客观、谨慎、高效的原则。
全面是指调查范围要能涵盖申请人和反担保措施的所有重要方面；客观是指对于客户提供的信息，或调查人员的个人判断，要尽可能提供可信的书面依据；谨慎是指不能片面听取客户的口头介绍或承诺，对异常情况要仔细核查，对没有确切依据的数据要保守估计。
高效是指调查应该做好准备、突出重点，对一般性问题可以采取抽查推断的方式。
第二章尽职调查准备第条在进行现场调查前，项目经理应当对客户提供资料的完备性进行审核，及时要求客户补充相关资料，并对资料的真实性做形式上的审查。
第条对于在现场调查前可以解决的问题，应当通过电话沟通、传真等方式及时解决。
第条现场调查前项目经理应当撰写调查提纲，确定调查重点，并与企业沟通，确定现场调查时间和相关安排。
第三章现场调查第条现场调查的方式包括但不限于企业生产、经营现场的观察、现场资料的查阅、主要经营人员的访谈等。
（一）考察生产现场；（二）考察企业的各项内部控制制度；（三）对企业财务的核实及调查；（四）现场访谈（企业法定代表人、实际控制人、总经理、财务负责人、技术或生产负责人、一线生产工作人员等）。
第四章调查重点问题及资料第条调查重点问题及需要索取、审核的资料：(一)企业基本情况调查1．企业的历史演变情况2．企业管理和业务部门设置和职责划分。
担保公司尽职调查报告
担保公司尽职调查报告担保公司尽职调查报告在金融领域中，担保公司扮演着重要的角色，它们为借款人提供担保，为贷款机构降低风险。
然而，随着金融市场的不断发展，担保公司的数量也在增加，这给投资者选择合适的担保公司带来了一定的困扰。
因此，进行担保公司的尽职调查变得尤为重要。
担保公司的尽职调查是指对担保公司的经营状况、财务状况、风险控制能力等进行全面评估的过程。
通过这一过程，投资者可以更好地了解担保公司的实力和可信度，从而做出明智的投资决策。
首先，担保公司的经营状况是尽职调查的重要内容之一。
我们可以通过查阅担保公司的年度报告、财务报表等来了解其经营状况。
年度报告中包含了担保公司的经营范围、业务规模、市场份额等信息，财务报表则可以反映公司的盈利能力、偿债能力以及资产负债状况。
通过对这些信息的分析，我们可以评估担保公司的盈利能力和财务稳定性。
其次，担保公司的风险控制能力也是尽职调查的重要内容。
担保公司的主要职责是降低贷款机构的风险，因此其风险控制能力直接关系到投资者的利益。
我们可以通过研究担保公司的风险控制制度、风险管理团队以及风险控制指标等来评估其风险控制能力。
此外，还可以了解担保公司的历史风险事件以及应对措施，从而更好地判断其应对风险的能力。
此外，担保公司的合规性也是尽职调查的重要内容之一。
合规性是指担保公司是否符合相关法律法规的要求。
我们可以通过查阅担保公司的注册证书、许可证书以及相关监管机构的信息来了解其合规性。
此外，还可以了解担保公司是否存在违规行为或者处罚记录，从而判断其合规性水平。
最后，担保公司的声誉和客户反馈也是尽职调查的重要内容之一。
担保公司的声誉是其长期以来积累的信誉，而客户反馈则是客户对担保公司服务质量的评价。
我们可以通过查阅媒体报道、行业评级以及客户评价平台等来了解担保公司的声誉和客户反馈。
这些信息可以帮助我们更好地评估担保公司的可信度和服务质量。
综上所述，担保公司的尽职调查是投资者选择合适的担保公司的重要环节。
担保公司尽职调查指引-反担保
反担保措施第一条反担保措施的种类一、抵押类主要包括；（一）建筑物和其他土地附着物；、（二）建设用地使用权；、（三）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；（四）生产设备、原材料、半成品、产品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通运输工具；（七）法律、行政法规禁止抵押的其他财产。
二、质押类主要包括：（一）动产抵押.（二）权利质押：汇票、支票、本票;债券、存款单；仓单、提单；可以转让的基金份额、股权；可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权;应收账款;法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。
三、保证类重要包括个人保证、企业保证等。
第二条反担保需要登记的办理的要求一、抵/质押类反担保需办理登记的，原则上有本公司人员全程参与办理。
合同文件及本公司开具的抵/质押授权资料必须由本公司办理登记手续的人员保管，严禁将上述资料转交借款人或借款企业人员。
二、项目经理和法务需对反担保合同文件和权属证明书的真实性、有效性进行审核。
第三条反担保手续办理要求一、应区分不同类型的反担保措施采取相应的合同版本二、合同需个人签署的，原则上必须是保证人或者权利人本人，特殊情况下需要代签的，应出具合法有效的授权公证书；需要公司签署的,原则上必须是法定代表人签署,特殊情况出具有效的授权可以授权给他人签署.三、合同必须面签，遵守面签的制度要求【结合拍照存证】四、需要办理抵/质押等级手续的，应在签收是告知抵质押所需准备的资料。
第四条反担保手续的办理流程及注意事项【拍照存证要求】一、房地产抵押（一）主要对象：已缴纳全部价款并取得完整产权证明、符合国土部门受理抵押条件的房地产（具体要求视各地国土部门而定)。
（二）查验重点：核对房地产证原件,必要时可到国土局核查登记情况.（三）房地产抵押操作者登记程序：提供经核正的房地产证复印件、资产评估师评估、签订合同、国土局办理抵押登记、办理保险（若有必要）、提交房地产证、保险单原件存放本公司保管。
融资担保业务保前尽职调查工作指引
融资担保业务保前尽职调查工作指引1. 简介融资担保业务保前尽职调查是在进行授信决策前对借款人及其项目的风险进行评估的过程。
本文档旨在提供融资担保业务保前尽职调查工作的指导原则和流程。
2. 调查对象确定在进行保前尽职调查前，需要明确调查对象。
调查对象包括借款人及其关联方、项目方、保证人等。
根据实际情况，确定调查对象的范围。
3. 调查内容和方法3.1 调查内容融资担保业务保前尽职调查的内容包括但不限于以下几个方面：•借款人基本情况：包括注册资本、股东结构、经营范围等信息。
•借款人财务情况：包括资产负债状况、利润情况、现金流等。
•借款人经营情况：包括经营历史、行业竞争状况、市场份额等。
•项目情况：包括项目背景、市场前景、项目可行性等。
•借款人信用状况：包括借款人的信用记录、还款能力等。
•担保措施：包括抵押物、质押物等担保方式的评估。
3.2 调查方法根据调查内容的不同，可以采用多种调查方法，包括但不限于以下几种：•企业实地考察：对借款人实际经营场所进行实地考察，了解其生产情况、管理水平等。
•财务分析：通过借款人提供的财务报表进行财务分析，评估其财务状况和经营能力。
•市场调研：通过走访行业内相关企业、了解市场竞争状况，评估项目的市场前景。
•信用调查：通过查询信用报告、征信机构的数据等，评估借款人的信用状况。
•抵押物评估：对抵押物进行评估，确定其价值和可流动性。
4. 调查报告撰写完成保前尽职调查后，需要将调查结果整理成报告，以便于后续的授信决策。
调查报告应包括以下几个部分：4.1 调查对象介绍对调查对象进行简要介绍，包括借款人基本情况、项目情况等。
4.2 调查内容总结对调查内容进行总结，指出可能存在的风险和问题。
4.3 调查结果分析根据调查内容和总结，对调查结果进行分析和评估，判断风险的大小和可控程度。
4.4 风险点和建议对调查中发现的主要风险点进行重点关注，并提出具体的风险防控建议。
4.5 结论和建议根据调查结果和分析，给出总体的结论和建议，包括是否推荐授信、授信额度等。
担保公司尽职调查报告
担保公司尽职调查报告导语：担保公司尽职调查报告是怎样的？包括了哪些内容？下面是由小编整理的关于担保公司尽职调查报告范文。
欢迎阅读！篇一：担保公司尽职调查报告XXXX有限公司贷款担保项目尽职调查报告XXXX有限公司向XXXX银行申请贷款XXX万元贷款，并为托我公司担保，期限X年。
我公司于XXXX年XX月XX日进行了现场调查。
公司名称：成立时间：地址：注册资本：经营范围：企业类型：股权结构：企业沿革：企业发展方向、战略：企业获得技术和其他证书：管理层素质：管理现状评价：企业产品及制造方法介绍：生产状况：产品技术状况：市场需求及产品发展前景：产品所在行业分析：产品竞争分析：营销策略：主要客户群体分析：企业信用情况：股东信用情况：现有贷款记录：偿债能力分析：经营能力分析：成长能力分析：销售收入分析：上下游情况分析：现金流分析：财务分析综合结论：政策性风险分析：技术性风险分析：经营管理风险分析：市场风险分析：财务风险分析：道德风险分析：项目经理：风险经理：篇二：担保项目尽职调查报告根据公司相关规定，在搜集了XX公司有关贷款担保调查资料的基础上，对XX公司向XX银行申请X年期XX万元项目资金贷款事项进行了调查，现将调查情况报告如下：企业基本情况包括企业名称、成立时间、注册资本、住所、经营业务、法定代表人、营业执照号、组织机构代码证、税务登记证号、开户行和账号等基本信息，以及企业的资质、所获得的荣誉等。
要注意证照年检情况，核对原件，保证复印件与原件相符，并在报告中注明类似“经核实，以上证照均经过相关部门年检，真实有效”的语句，表示这个企业是真实合法存在的。
股权结构很多公司都是多个股东合资开设的，出资额不同，所占股份比例不同，相应承担的责任也不同。
只有搞清楚股东出资比例及相应的股权结构，才能更好地把责任落实到位，以免出问题时都不知道该找谁。
股权结构一般采取表格式说明，内容包括股东姓名、认缴出资额、实际出资额、出资方式、占总出资额的比重、出资时间等。
陕西投融资担保有限责任公司业务尽职调查工作指引
陕西投融资担保有限责任公司业务尽职调查工作指引第一章总则第一条为了进一步规范项目调查工作，明确项目调查人员工作职责，加快工作效率，提高调查质量，根据有关法律、行政法规及银保监会《融资担保管理条例》的有关规定，制定本指引。
第二条本指引所称尽职调查是指本公司业务人员对拟申请叙做业务的法人客户（以下简称“申请人”）展开的全面调查，充分了解申请人的经营情况及其面临的风险和问题，并有充分理由确信申请人及其申请叙做的业务符合《公司法》、《担保法》、《证券法》等法律法规及中国银保监会规定的担保条件以及确信申请人提交的申请文件真实、准确、完整的过程。
第三条尽职调查的业务范围为我公司对外开展的所有业务产品，具体包括：（一）各类担保增信业务，含借款类担保、发行债券担保、其他融资担保（为被担保人发行基金产品、信托产品、资产管理计划、资产支持证券等提供担保）；（二）自有资金资产配置业务，含委托贷款、债券投资、股权投资、信托产品、资产管理计划、基金产品、资产支持证券的投资等；（三）其他合作机构的调查。
第四条本指引主要针对公司现阶段主要客户类型，包括工商企业、城投公司的基本特征制定。
业务人员应当在参照本指引基础上，根据客户的行业、业务、担保/融资类型不同，在不影响尽职调查质量前提下调整、补充、完善尽职调查工作的相关内容。
第五条尽职调查应遵循“勤勉尽责、专业胜任、独立判断、审慎关注”的原则。
（一）本指引是对尽职调查工作的一般要求。
不论本指引是否有明确规定，凡涉及对本公司业务审批决策有重大影响的信息，业务人员均应当勤勉尽责地进行尽职调查。
（二）业务人员尽职调查时，应当考虑其自身专业胜任能力和专业独立性，并确保参与尽职调查工作的相关人员能够恪守独立、客观、公正的原则，具备良好的职业道德和专业胜任能力。
（三）对于我公司开展的公开市场担保/投资的业务，业务人员应在申请人公开发行募集文件以及中介机构出具专业意见之外，独立的获得充分的尽职调查证据并对各种证据进行综合分析的基础上进行独立判断。
担保公司尽职调查报告
担保公司尽职调查报告
尊敬的客户：
感谢您选择我们的担保服务，并委托我司作出《尽职调查报告》。
根据您的给定信息，我们已经完成了调查，并提交本报告以此作为依据。
兹向您报告以下我们在调查中发现的情况：
1.您担保的企业为XX有限公司，成立于XXXX年，总部位于XX市，主要从事XX行业，资产情况良好，技术实力雄厚，拥有一流的设备，研发能力强，生产实力雄厚。
2.公司资产情况稳定，偿还能力强，实行规范的风控管理，建立了稳健的财务报告体系，具有较为充分的抵押物和担保能力，且有助于您担保的公司受到法律保护。
3.公司管理结构合理，经历了多次转型升级，业绩良好，发展前景看好，市场定位清晰，商誉稳固。
4.公司拥有良好的企业文化，企业家精神，诚信经营，具有很强的合作意识，与上下游环节保持良好的关系，积极向社会贡献。
以上就是关于我司尽职调查报告的内容，希望能够为您的担保提供参考，并期望未来能够与您继续合作。
此致
敬礼。
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担保公司尽职调查指引第一章担保项目的咨询、受理与分配第一条项目的咨询一、项目咨询的目的项目咨询，是以收集来访企业的信息，同时让来访者对本公司担保业务的流程、受理及担保条件有一个初步了解为目的。
在咨询的同时，应做好市场开拓的前期工作，了解企业基本情况，从市场开拓及风险控制的角度对企业进行的初步接触与评价。
二、项目咨询的内容（一）企业基本信息的采集。
包括以下内容：1.企业的主营业务、收入规模、注册地点、技术含量、咨询者职务等是咨询关注的重点；2.企业的资金需求情况：额度、用途、期限、品种、急缓程度等；3.融资工作安排：推荐机构、意向合作银行、时间安排、对担保机构的了解及配合程度。
（二）担保机构及业务品种的介绍。
（三）担保流程及费用的介绍。
（四）反担保措施的初步探讨。
（五）初步合作意向的达成。
（六）引导企业申请。
三、项目咨询的步骤（一）确认联系方式，为来访者提供一份本公司简介；（二）请来访者大致介绍企业情况，针对《信息采集表》所要采集的内容，应询问清楚；（三）介绍业务流程、受理及担保条件、合作机构等其他信息；（四）对有申请意向且初步符合受理条件的企业介绍详细的申请程序及资料清单。
四、其他注意事项（一）企业咨询时应实事求是，不得故意欺骗或误导企业，损害本公司声誉；（二）企业咨询时应真诚热情，对企业的提问应及时诚恳地回答，不得故意回避或拖延。
第二条项目的受理一、初步的受理条件【略】二、项目受理前的资料收集（一）向企业收集的资料以资料清单为基础。
（二）由于在初审阶段，对企业具体情况尚不了解，一方面为了节省工作量，避免对不能受理的项目做了大量收集工作，另一方面也给企业一个循序渐进的界面，早期只要求提供清单上的部分关键项目。
初审通过后，正式调研时，再要求企业提供其余的项目。
（三）实际工作中，初审受理与正式调研的界限已不明显。
如果企业配合，也可以让企业一次性提供资料清单上的全部项目，但总体上仍应把握循序渐进、逐步深入，同时又简单明了，容易操作的原则，为后期方案谈判做好准备。
（四）应注意既要尽可能地收集申请企业的相关资料；又要避免由于调研准备工作没做好，对企业情况摸不清而造成的多次、重复、零散地索要资料，给企业造成不专业、没条理的不良印象。
三、注意事项（一）项目初审不应超过3天，应及时回复企业或推荐银行是否受理其申请；（二）项目初审也应秉着开拓创新的精神，对企业申请认真研究，不应轻率地否定一个项目。
第三条担保项目的分配和A、B角制度一、担保项目必须有两位项目经理参与调研，分别称为A角、B角（其中A角为项目主要负责人）。
二、一般情况下，项目经理自行开发的项目，原则上应优先考虑将A角分配给开发人；续做的老项目原则上A角不变。
【各业务部门有其他约定的，从其约定】三、特殊项目，各部门根据各项目经理的专业情况，从业经验等，在部门内进行调配。
第二章尽职调查调查是系统地完成信息采集、整理、甄别的过程。
对于不同的行业，往往需采取不同的考察办法。
以生产型企业为例，调查应包括以下主要内容：第一条拟写调研提纲对企业进行现场调研前，需要先拟定调研提纲，内容包括但不限于：调研安排，访谈对象及需了解情况，生产现场重点核查内容，财务核查的重点内容、反担保设计的沟通等。
第二条非财务尽职调查管理制度一、全面准确核实企业的基本情况、企业管理水平、产品及技术状况、行业及市场情况、产品制造及生产管理能力、企业资信状况等企业非财务因素。
二、项目的A角和B角应全面负责企业非财务因素的尽职调查。
三、非财务尽职调查的基本要求：（一）认真核对各种证件、技术鉴定书、环保批文、质量体系文件及资产权属的证明文件原件。
需注意证件是否通过年检、是否过期；对于需要特别认证许可的特殊行业，更需注意查验相关的许可证。
（二）做好与企业实际控制人、董事长、总经理、财务负责人、技术负责人等的充分交流，以获取更多的信息。
（三）能够深入企业生产部门，认真观察和了解企业的开工情况、生产饱和度、流程管理、生产技艺、设备先进性及成新度、工作环境、员工士气及精神面貌等。
（四）注重多渠道调研，善于通过上下游客户、竞争对手、银行机构及网络、报纸等媒介全方位进行调研。
（五）关注宏观经济形势及行业发展状况，能够在宏观大背景下对企业进行个体的调查剖析。
（六）做到各类资料和信息的相互印证，全面分析企业，避免片面研究。
二、调查的主要内容（一）基本情况1、企业基本概况，如经营范围、营业期限、主导产品、注册资本、股东构成、关联企业、分支机构等情况。
2、企业历史沿革，其中重点关注近三年主营业务、股权、注册资本等企业基本情况的变动及变动原因；近三年主要业绩及大事记。
3、企业发展方向、发展战略。
4、何正企业提供材料的真实性、有效性和合法性，企业提供的资料应为最新的，关注借款主体是否年检、是否被注销、经营期限等信息；企业实际开展的业务是否与营业执照上一致等。
（二）企业管理1.管理层素质和经验。
2.管理层的关系及稳定性，包括成员是否有股权关系、家族关系等。
3.管理现状，包括了解内部组织架构、决策程序、人事管理、财务管理、对关键人员的激励机制、管理薄弱环节等。
4.企业人员情况，包括员工总数、学历结构、社保、工资发放情况。
（三）产品及技术状况1.企业产品结构，包括产品种类、产品介绍、按主要产品划分的销售利润结构表、按主要产品划分的内外销结构表等。
2.企业技术状况，包括产品技术来源、产品技术先进性、生产工艺先进行、生产设备先进性等。
3.企业对技术的重视程度，包括人员配备、研发机构设置、资金投入等。
4.企业研究与开发成果、专利及获利情况。
5.企业技术发展前景，如新产品开发情况及其与未来技术发展趋势是否一致等。
（四）行业及市场情况1.行业情况，应包括行业发展历史及趋势，哪些行业的变化对本行业销售、盈利等影响较大，进入该行业的壁垒、政策限制等，行业市场前景分析与预测等。
2.竞争对手、竞争优劣势、行业地位等。
3.营销模式，包括：品牌、市场定位；销售渠道建设；售后服务等。
4.客户情况，调查今年或去年对主要客户的销售量，占总销售额的比例，客户基本情况及近期的变化情况。
5.销售变化趋势，本年度销售计划和未来两年销售预测，为完成本年度销售计划该企业将采取的措施。
（五）产品制造1.生产场地，包括厂房面积、租赁期限或使用年限、年租金或厂房价值等。
2.产品生产制造方式，如公司自建厂生产产品，还是委托生产，或其它方式；自动化、机械化程度；产能等。
3.生产管理，包括是都有章可循、是否规范、现场管理印象等。
4.进货渠道，包括如何保证主要原材料、元器件、配件以及关键零部件等生产必需品的质量，进货渠道的稳定性、可靠性，了解进货周期及主要供应商情况。
5.质量保证体系，如正常生产状态下，成品率、返修率、废品率控制在怎样的范围内，描述生产过程中产品的质量保证体系以及关键质量检测设备。
6.安全生产，如是否有完整的安全规范，完全防范措施是否齐备，是否存在安全隐患。
7.环保问题，是否符合国家相关环保政策，并获得相关环保批文。
（六）企业资信状况1.开户行及主要结算行情况，包括账号、近期月均存款余额、银行评价等。
2.近三年历史贷款记录，应含借款、承兑汇票、信用证等所有融资，不良记录重点关注。
3.对外担保记录，不良记录重点关注。
4.诉讼记录。
5.纳税记录，核证企业近三年的纳税申请表、完税凭证，并可抽查纳税账户的扣款凭证。
6.查询企业信用网信用记录，不良记录重点关注。
7.人民银行公布黑名单记录，不良记录重点关注。
8.国税网和地税网记录，不良记录重点关注。
六、完成非财务因素的调研后，综合分析，形成最终的评价和判断，撰写《评审报告》的非财务因素部分。
第三条财务尽职调查制度一、尽职调查的基本原则（一）实行项目经理A、B角制度，建立相互监督约束机制。
（二）项目经理需要在调研过程中甄别企业财务报表的真实性，财务报表是否能反映企业真实的财务状况、经营成果、现金流量。
（三）项目经理应对企业提供的财务数据进行抽样检查，进行账表、账账、账证、账实检查、重点关注重要的、金额较大的、年度内变化较大的经济事项。
抽查可采取对某一科目凭证的抽查和对某月全套凭证察看相结合的方式。
二、尽职调查的具体内容（一）辅助调查【有些与非财务调查内容相关】1.了解企业是否正常经营和基本的经营模式。
2.了解企业的基本的生产流程。
3.了解企业的采购、销售模式，了解其主要的供应商和销售客户。
4.了解项目经理认为有必要知晓的其他信息。
（二）核实财务报表1.资产核实（1) 核实应收账款的金额、结构、质量、周转速度，发现有虚增的或是超过一定年限应予以剔除。
（2) 核查存货的数额、结构、质量、周转速度，尽量做到实物盘点，察看企业的出入库记录。
（3) 核查其他应收账款，核查股东或其他关联方有无侵占公司资源。
（4) 核查固定资产，对大额固定资产进行实物盘点，察看发票及付款情况，通过对固定资产的分析，判断其生产能力；自建厂房的，需了解其工程进度及付款情况；自有的办公场所或是厂房需提供权属证明。
（5) 核查其他项目经理认为有必要核实的经济事项。
2.负债及所有者权益核实（1）核查应付账款，应付票据，警惕拖欠供应商货款的行为、少计负债的行为。
（2）查询企业贷款卡信息，核实企业的借款情况。
（3）查询企业的诉讼信息，了解企业对外担保信息和各类赔款、罚款信息，对企业的或有负债进行核实。
（4）核查其他项目经理认为有必要核实的经济事项。
3.销售收入、利润核实（1）进行销售明细账、总账以及对应时点报表的核查，在分析的基础上做有重点的抽查；对销售成本要检查重要产品（项目）的成本计算单，关注成本要素项目的异常变动并取得可靠证据判断是否合理。
（2）通过银行存款日记账、银行对账单、现金日记账、应收账款等科目核实销售回款，抽查凭证。
、（3）察看企业的纳税申请表，完税凭证。
（4）察看企业每月固定支出的情况，包括工资、社保的发放情况，水电费的支出情况，租金支出情况，采购原材料等的支出情况。
（5）察看其他资料。
三、报告尽职调查的结果（一）尽职调查完成后，项目经理应及时报告调查结果；（二）如需上会批报的，项目经理应及时撰写评审报告，在报告中如实反映调查结果；（三）严禁项目经理在评审报告中进行虚假记载、误导性陈述，故意隐瞒真实情况，提供虚假信息等。
第八章反担保措施第一条反担保措施的种类一、抵押类主要包括；（一）建筑物和其他土地附着物；、（二）建设用地使用权；、（三）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；（四）生产设备、原材料、半成品、产品；（五）正在建造的建筑物、船舶、航空器；（六）交通运输工具；（七）法律、行政法规禁止抵押的其他财产。
二、质押类主要包括：（一）动产抵押。
（二）权利质押：汇票、支票、本票；债券、存款单；仓单、提单；可以转让的基金份额、股权；可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；应收账款；法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。