探讨基层烟草专卖内管工作的思路与发展

探讨基层内管工作的思路与发展

摘要：内部管理监督工作是烟草行业内部规范经营和行业发展所面临的新课题，在烟草行业经济效益的增长及管理程度由粗放型向精细化转变的过程中，内部监管起到了极其关键的作用。本文立足于烟草基层县级局内管工作的现状，就如何提升基层内部监管工作建设进行了研究，以指导未来内部监管工作发展的方向，进而起到强化规范经营意识，充分履行和释放内部监管的职责和效能，为建设“严格规范、富有效率、充满活力”的现代烟草企业作出贡献。

关键词：烟草；内部监督管理；企业风险管理；主观自觉

“内管”一词，来源于美国的注册会计师协会，过去叫做“内部控制”。 1996年在美国注册会计师协会发布《审计准则公告第78号》中正式提出了“internal supervision”即“内部监管”一词。我国烟草行业自2005年以来，内部监督工作取得实质性的进展，各级烟草专卖局逐步构建了组织机构框架，完善了制度，细化了流程，内部监管工作由过去的制度化、痕迹化监管向如今的流程化，信息化监管转变。湖南省烟草专卖局按照《行业内部专卖管理监督工作规范》的要求全面推广实施内部专卖管理监督信息系统，使内管工作变得更加科学严谨。本文就当前基层内管工作现状展开了研究，以实现内管工作跨越式的发展，提升企业管理和服务水平。

一、县级局内管工作开展的现状

就怀化市局基层县级局而言，内部监管取得了长足的进步，首先是严格按照省局内管要求进行内管组织框架的构建,成立了独立的内部管理监督股,设置了专职内管员岗位，并且充实了一批高学历高素质的人员到内管工作岗位中来;其次就是在内部监管过程中能够不断完善制度,不断提升,日常监管实现了流程化、痕迹化、信息化；再者就是通过月度检查考核对存在的问题进行了规范和整改，落实了监管实效，规范了两烟生产经营行为，促进了经济效益的增长。

二、内管工作存在的不足

（一）内部监管的实效性有待提升

目前内部监管涉及卷烟的购、销、仓储，烟叶的生产、收购、经营、调拨等多个环节，所涉及的监管项目达到30多个，监管的面宽、点多、量大，再加上级季度检查考核，内管员在日常监管过程中，更多的是去完成日常监管所必须完成的工作记录和工作底稿，以应对检查和考核，而忽视重点监管环节，没有抓住关键环节和重点内容，不能实施有效的监管，内部监管的实效性有待提高。

（二）规范经营的意识有待加强

由于内部监管工作相对烟草行业来说起步比较晚，因此有些同志对规范认识不够，认为内部监管禁锢了人的思想，反而妨碍了经营部门的自由动作，摆不正监督与被监督之间的关系。主要原因是规范经营意思淡薄，对上级文件精神领悟不透彻，思想不统一，执行力低，内部监管欠严谨，重过程不重实效。欠缺自我防范意思，自我保护意思和自我规范意思，违规经营伤害企业、伤害干部、伤害心灵、伤害和谐。领导者既是监督的组织者又是被监督的重点对象，肩负着双重的责任，所以各级领导干部必须首先解决好个人思想认识问题，提高自觉接受监督的意识，只有

这样才能够保证监督到位，才能够使各项管理监督工作有效推进。

三、基层县级局内部监管工作提升方向

自2005年国家局组织开展加强行业内部专卖管理监督工作以来，内管工作通过近5年开展，基本上实现了专卖内管由“层级监管、事后监管、集中检查发现解决问题”到“同级监管、事前监管、同步监管发现解决问题”的转变。烟草行业内部专卖监管工作是一个漫长的、复杂的、曲折的进程。对县级局内部专卖监管如何进行提高和完善，个人认为有如下几点建议：

（一）逐步提高对专卖内管理工作认识

各基层单位对烟草专卖内部监督管理工作的认识程度，直接影响到该项工作的操作是否到位，同时，也决定着此项工作能否得以有效、深入的开展。当前加强基层内部管理监督这项工作发展还不够平衡，在行业内有些单位还没有引起足够的重视。比如说，解决前面提到的认识层面的两个问题，就需要有针对性地组织专题来宣传教育。要使行业上下都能够认识到加强内部管理监督工作的极端重要性与紧迫性。只有认识到位，才能形成层层抓落实的局面。为此，基层单位必须将对此项工作的重视程度提升到一个新的高度上来，全面深刻认识实施和开展专卖内管工作的重要意义，树立全员自觉接受内部监管意识。首先，专卖内部监督管理工作的实施需要全体员工的共同参与，只有全员参与才能集中集体智慧和力量，才能全面把握烟草内管工作的主要环节和工作步骤，明确内管工作的重点与难点。因此，必须转变“内管工作是仅仅专卖部门的事”、“内管工作仅仅是内管员的事”的思想，树立全员专卖意识，积极发动全体员工投身内管工作，采取有效的措施与方法，确保内管工作的全面落实，并形成各部门共同参与、各司其职、齐抓共管，“以内管促内控、以内控促自律”的良性机制，实现以自律促规范，以规范促发展的目的。其次，针对内部监管工作中存在的“自家人怕管自家人”的心理。首先、专卖内部监管部门应深入细致的做好宣传和解释工作，积极引导广大员工算好廉洁自律账和违纪成本账，增强他们的自律责任意识和内控内管能力。对于存在怕得罪人不敢监管思想顾虑的内管员，除了做好思想工作外还需通过制度建设来保证他们敢于监管，确保内部监管各项工作的顺利进行。

加强思想认识，提高执行力。从省局到基层，要不断强化全员对深入开展内管监督工作重要性的认识，转变思想，将内部专卖管理监督作为工作的重点。通过加强内管监督的领导，采取一把手负总责，分管领导具体负责的领导方式，将宣传、教育、学习工作落到实处。有计划地开展员工教育和培训工作，加强法律法规教育，切实增强全员的自律意识和责任意识，营造良好的舆论氛围。同时，建立权责明确的岗位责任制，目标考核制，实现过程控制，加大责任追究力度，敢于碰硬，敢于问责，狠抓执行，狠抓监督，全面提高内部专卖管理监督工作的执行力。

（二）不断夯实内管基础工作建设

1、加强人员的配备

我们必须采取有利的措施和办法，着力解决基层单位实施内管工作组织机构和人员配备方面存在的各类问题。避免相关的管理层面和具体负责人员由其他人员兼任，容易造成职能交叉、无法监管的局面。各县级局在内管人员不足的情况下由一名市场管理员配合进行市场方面的监管工作，以减轻内管人员工作的压力。同时可以通过联合检查、视频会议、跨区域进行交流学习等办法，加强各单位内管人员之间的交流和学习。在内管人员的选拔上，通过严格的手段和积极措施，抽调、选拔精干力量充实到烟草专卖内部监督管理岗位上来，有效增强烟草专卖内部监督管理工作的整体实力，为整个工作的开展创造有利条件。

2、加强重点监督

基层县级局内部监管其中重要的一项就是要加强对领导班子及主要领导干部的监督。在整个加强内部管理监督工作中，一定要把这个重点突出出来。当然，这既是重点也是难点。我们可以借鉴行业系统内部一些在对领导干部监督方面比较成功的单位来进行学习。在抓好党组领导班子自身建设的同时，加强对地方领导班子、领导干部尤其是主要领导干部的监督，强化对权力行使的监督制约方面，尽快形成比较有效的制度规定和监督办法。

3、熟悉掌握内管系统，建立内管高效运作机制

一是认真学习2009年省、市局《关于湖南烟草内部专卖管理监督信息系统（卷烟监管部分）正式上线运行的通知》内容，尽快熟悉掌握省局内管的“内部专卖管理监督信息系统”，将《内管工作规范》所规定的监管程序、监管内容全部运用信息系统来支撑，进一步进行数据采集、对比，对关键环节业务进行同步监督，宏观地掌握业务流程走向，优化工作流程，做到痕迹化、日常化的管理，形成“监管一体、纵横制约、权责对等、正向激励”的监管模式，通过技术和管理相结合的手段解决“效率”与“自律”问题。破解日常监管、过程监控、源头治理难题，实现对两烟生产经营全过程的科学有效监管。二是根据《内管工作规范》，在“内管信息监管系统”中针对卷烟经营、烟叶生产的每个监管点都设置了量化的监管标准，由“信息监管系统”自动对大量数据进行对比分析，对于生产经营的每一个异常情况都有自动预警提示，做到预警及时、准确，处理公开、公平、公正。真正做到“对上级领导不破例子，对同级监管不顾面子，对违规整改不留空子”，避免了“人管人、面对面”的管理，特别是在同级监管和下级监管上级方面，解决了“碍于情面，不敢放手开展工作”和“不愿管、不敢管”的问题，实现重预防、重实效的全效监管。同时，“信息监管系统”的预警功能，把内管人员从以前繁杂的数据对比、分析中解脱出来，提高内管人员的工作效率。系统启用以后，不断根据省局的要求，结合地方内管实际情况进行调适系统，同时对新系统进行不定期的学习培训，确保每一位内管员都能熟练运用和规范操作，使之真正实现流程驱动、源头治理、痕迹化管理。

（三）稳步提升内部监管效能

1、加强人员培训，培养复合型人才

基层单位内部专卖管理监督信息系统的操作，需要一批业务精、经验丰富、涉及领域广、技术强的高素质人才，因此，急需培养一批高素质复合型人才。其一，人才选择方面，可以选用知识水平较高，基层工作经验较丰富，自学能力较强的人员作为培养对象；其二，培养方式方面，应当结合现场学习和专题学习，以从实干中学习，从问题中学习为主，不断增强被培训人员的实践工作经验和提高员工解决实际问题的能力。其三，有计划地开展专题培训工作，使工作人员熟悉工作流程，打造一支素质高、业务精、严于律已、执法严明的内部专卖管理监督队伍。总之，通过加强思想认识，提高执行力，完善制度建设，健全信息系统，培养综合型高素质人才等多项措施，将管理人员水平素质的提高作为解决内管监督工作落实问题的一把钥匙，必然能够通过内管人员专业化建设将内管监督工作提升到一个新的高度。

2、完善内管监督机制

一是完善考核办法，结合当前的月度绩效管理考核办法以及《09年全省内管工作考核细则》，将烟草内管工作制度化，从监管到位率、违规操作的及时查处、自查自纠等方面加强考核，并将内管考核情况与部门年度绩效考核相挂钩。二是建立内管工作反馈机制，及时反馈通报内管工作存在的问题及整改情况，跟踪落实整改情况，坚决克服“前整后犯、边整边犯”现象的发生。三是加强痕迹化管理，认真做好各项检查及整改记录工作，做到有查必有痕迹。

3、狠抓落实，提高执行力

各个县级局的制度都已经修订得比较完善，但制度不落实等于零。任何工作都要去抓落实，不落实就很难见成效，停留在口头上、文字上没有用。现在看一个单位抓这项工作的力度大不大，主要看工作的成效，这是检验工作的唯一标准。落实过程中最重要的环节就是抓执行力、抓监督、抓追责，当务之急是拉紧监督管理这个链条。加大地方内管工作的执行力度，使之不仅仅只是一个可有可无的单位摆设，而是真正能够从源头上发现问题之所在，真正给行业起到警示钟的作用。

参考文献：

（1）《烟草行业内部专卖管理监督实施意见》，国家烟草专卖局文件，国烟专[2005]377号，2005年6月28日；

（2）《加强内部专卖管理监督确保企业持续健康发展》，郭向阳，东方烟草报，2008年5月21日；

（3）《张辉在烟草行业内部专卖管理监督工作现场会上强调认真学习山西经验全面推进行业专卖内管长效机制建设》，姜兆华、王青超，东方烟草报，2008年6月17日；

（4）《烟草专卖管理理论与实践》，刘明初著，湖南大学出版社2003年1月版

（5）《怀化市烟草专卖局内部专卖管理监督工作手册》，2008年9月版

（6）《国家烟草专卖局关于印发烟草行业内部专卖管理监督工作规范的通知》，国烟专〔2008〕395号文

（7）《企业风险管理——整合框架》,美国COSO制定发布，方红星、王宏译，东北财经大学出版社2005年9月版；（8）《整合进行时——企业全面风险管理路线图》,华小宁、梁文昭、陈昊编著，复旦大学出版社2007年3月版；（9）《内部控制与企业风险管理——实务操作指南》，胡为民等编著，电子工业出版社2007年4月版。

(10)《金叶文选, 烟草专卖管理理论与实践》，刘明初著，湖南大学出版社2003年版

(11)《全国烟草专卖管理工作全书》，张迪军著，中国农业科学技术出版社2002年版