国际结算之信用证概述

寄索偿书，另一方面向开证行寄单，开证行若收到与
信用证不符的单据，有权向索偿行追回已经偿付的款
项，但开证行不得向偿付行追索。
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第三节 跟单信用证的基本业务流程
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1、申请人和受益人订立合同，约定使用商业跟单信用证付款。
2、申请人按照销售合同制作开证申请书，指示开证行按照开证 申请书开立信用证。 3、开证行开立信用证和要求位于受益人所在国家的银行去通知 或保兑信用证。 （1）通知信用证给受益人，通知行必须核验信用证的表面真实 性。 （2）如果通知行不能核验信用证的表面真实性，必须毫不延迟
便。
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7、指定银行凭信用证按照《审核跟单信用证项下单据的国际 标准银行实务》，合理小心地审单。
（1）银行审单、寄单。
（2）银行付款、议付或者承兑。
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8、指定银行寄单给开证行要求开证行偿付。
（1）单到付款：指议付行向开证行寄单、索偿，开证行审单
无误后付款。 （2）主动借记：指开证行或其总行在议付行开立账户。信用 证规定，议付后可立即借记其账。 （3）授权借记：指开证行在议付行虽然开立账户，但信用证 规定，必须在开证行收到正确单据后，再授权议付行借记其 账户。 （4）向偿付行索偿：指开证行指定第三家银行为偿付行，偿
应承担付款责任，不能让受益人承担单据遗失的风险。
（3）被指定银行审单发现不符点，受益人就近修改单据很方 便。
（4）被指定银行审单，如单证相符，向受益人办理各种结算
方式使受益人尽早得到资金融通便利。
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受益人也可直接交单给开证行存在三个缺点： （1）开证行必须在有效期内收到单据，为了防止过期，受益 人必须提早寄单。 （2）从受益人所在地寄单给开证行，单据在路途中可能丢失， 风险要由受益人承担。 （3）开证行审单发现不符点，受益人要去修改单据，很不方
12、开证申请人把运输单据提交当地承运人或其代理人，提取
货物。
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第四节 信用证的开立方式
一、信用证的开立方式
1、信开(by airmail)（Mail Credit, Credit opened by mail） 以邮寄的信函方式开立的信用证。 2、电开(by telecommunication) （1）简电开证（by brief cable） 通常只用于预先通知，不具法律效力，开证行应尽快寄送证 实书。 （2）全电开证 （by full cable） 电报全文为完整的信用证内容，具备法律效力，无需另寄证 实书。 3、SWIFT开证 SWIFT电讯分十大类，每一类又分若干报文格式（Message Type，简称MT），每一种报文格式又有一些项目（Field）组 成。
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二、开立信用证的注意事项
1、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未 规定，买方应在合理时间内开立L/C。

案例
我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品 的出口交易。合同规定的交货期为2001 年12 月1 日 前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001 年11 月上旬开始向买方催开L/C， 经多次催证，买 方于11 月25 日将L/C 开抵我方。我方于12 月5 日将 货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒 付。 问：（1 ）银行拒付有无道理？（2 ）此案例中， 我方有哪些失误？
⑨ 审核信用证付款方式和提交的单据。
⑩ 审核信用证上印就的其他条款和特殊条款。
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6、受益人将要求的单据提交指定银行。
受益人交单给被指定银行有四项优点： （1）有效地点在被指定银行，受益人可以充分利用有效日期， 即使在有效日期最后一天交单给被指定银行也不会过期。 （2）被指定银行寄单给开证行在路途中可能遗失，开证行仍
付行一般是在开证货币的发行国。
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9、开证行收到单据，在最多5个银行工作日内审单完毕，确定
单证相符后，就向指定银行偿付。如果信用证另有偿付行，
开证行不办理偿付，而只接受单据。 10、开证行接受单据后，按照它与开证申请人预先订立的偿付 协议交单给开证申请人。 11、申请人按照预先订立的协议，偿付单据款项给开证行。
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案例
某公司接到一份经B银行保兑的不可撤销信用 证。当该公司按信用证规定办完装运手续后，向B 银行提交符合信用证各项要求的单据要求付款时， B银行却声称：该公司应先要求开证行付款，如果 开证行无力偿付时，则由他保证付款。问B银行的 要求对不对？
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六、被指定银行（Nominated Bank）
四、Advising Bank（通知行）

出口商所在地的银行，开证行的联行或代理行。
责任与义务 （2）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞争手 段） （3）缮制通知书，及时通知。
（1）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对密押无误）
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五、Confirming Bank（保兑行） 接受开证行授权，对信用证进行保兑，使自己承担 与开证行相同的责任的银行。 1、责任与义务 若受益人将单据提交保兑行，只要单证相符，保 兑行就应付款、承兑或议付。对受益人付款后，可 向开证行索偿。 2、权利 （1）决定是否对信用证保兑； （2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分 是否加保； （3）赔付后有权向开证行索偿。
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4、通知行通知受益人。 5、受益人审证发货并制作单据。 ① 信用证是否属通知行正式通知的有效信用证。 ② 审核信用证的种类。
③ 审核L/C是否加具保兑。
④ 审核开证申请人和受益人。 ⑤ 审核信用证的支付货币和金额。
⑥ 审核付款期限和有关货物的内容描述。
⑦ 审核信用证的到期地点。 ⑧ 审核装运期、转船、分批装运条款和有效期。
3 、对银行的作用 可以得到开证手续费的收入。
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第二节 信用证的当事人及其义务
一、Applicant（申请人） 进口商
1、责任与义务 （1）根据合同申请开立信用证 （2）交付开证押金 （3）及时付款赎单 （4）承担第二性付款责任 2、权利 （1）取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合 信用证的规定，进口商有权拒付或不赎单。 （2）对于受益人利用信用证的欺诈行为，开证申请人也有权请 求银行拒付，或请求法院通过支付令强制银行停止对信用证的 支付。 11
物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付
行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行
对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现 货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份
L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：
开证行这样做是否有道理？
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案例
国内某出口公司收到香港某银行所开立的不可 撤销的跟单信用证，申请人为香港某进口公司。信 用证中关于货物的包装条款为：“均以三夹层盛放， 每箱净重10公斤，2箱一捆”。销售合同则要求： “均以三夹层盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外 套麻袋”。信用证与销售合同规定不符。受益人按 信用证要求进行包装，并使得货物在规定的时间内 抵达香港。但却遭到开证行拒付，理由是进口商发 现货物包装与销售合同不符。试问开证行的做法错 在哪里？
第五章 信用证概述
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第一节 信用证的定义和特点
一、信用证的定义
信用证(Letter of Credit，L／C)是银行(开证行)应 开证申请人(进口商)的要求，向第三者(受益人、出口 商 ) 开立的承诺在一定期限内，凭规定的单据支付一 定金额的书面文件。

信用证的实质：银行作出的有条件付款承诺。

一直延至6月1日才装运。当该公司凭6月1日的已装
船提单向银行议付时却遭银行拒付。试问：银行有
无拒付的权利？为什么？我方可否引用“不可抗力”
条款要求对方付款？为什么？
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三、信用证的作用
1、对出口商的作用 提交信用证规定的单据，付款就有保证，有利于 加速资金周转。 2 、对进口商的作用
可以通过信用证条款控制出口商装货期限，通 过适当的检验条款，保证货物装船前的质量、数量。 开证时只需要支付少量押金，减少了资金占用。
1、被指定银行是指除了开证行以外，信用证可在其处兑用的银
行，如信用证可在任一银行兑用，则任一银行均为被指定银 行。被指定银行可以是即期付款行、延期付款行、承兑行、
保兑行，也可以是议付行。
2、UCP600第12条规定： （1）除非被指定银行是保兑行，对被指定银行发出的承付或者 议付的授权并不赋予指定银行承付或者议付的义务，除非该 被指定银行明确同意并照此通知受益人。
地告知开证行，并在通知信用证中告知受益人：它不能核验
该证。
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（3）不通知信用证时，通知行必须毫不延迟地告知开证行，不 必说明拒绝通知的理由。
（4）如果信用证要求通知行加上保兑，通知行愿意加上保兑时 就在信用证上注明。 （5）如果通知行不愿保兑，必须毫不延迟地通知开证行。 （6）UCP600第9条规定通知信用证指示时，如遇指示不完整或 不清楚时，通知行可以对受益人作出仅供参考的预先通知， 不负任何责任。 （7）通知行可以被信用证规定为指定银行。 （8）可转让、不可撤销、自由议付的信用证应在信用证中指定 一家银行作为转让行，多数情况是指定通知行作为转让行。
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2、注意L/C中三个重要期限之间的关系


装运期、提交单据的日期、信用证有效期
案例
国外开来不可撤销L/C， 证中规定最迟装运期为2007 年 12 月31 日，议付有效期为2008 年1 月15 日。我方按证中规定 的装运期完成装运，并取得签发日为12 月10 日的提单，当我 方备齐议付单据于1 月4 日向银行议付时，遭银行拒付。问 ： 银行拒付是否有道理？为什么？
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2、信用证是一种自足文件，不依附于贸易合同而存
在。
信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之
外的另一种契约，不受买卖合同的约束。在信用证
业务处理过程中，银行只对信用证负责，至于合同 是否存在、合同条款是否与信用政条款一致，一概 与银行无关。
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案例
我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装
运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货
17源自文库
（2）通过指定一家银行承兑汇票或者承担延期付款承诺，开
证行即表明授权该被指定银行预付或者购买经其承兑的汇票 或者由其承担延期付款责任的承诺，被指定银行对于承兑信 用证和延期付款信用证这两种远期信用证可以办理贴现。 （3）非保兑行身份的被指定银行接受、审核并寄送单据的行 为既不使该被指定银行具有承付或者议付的义务，也不构成 承付或者议付。
条件：受益人在规定期限内，提交符合信用证条款 的规定单据。
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二、信用证的特点
开证银行以自己的信用做出付款的保证，在信 用证付款条件下，开证行对出口商交来的符合信用 证条款规定的跟单汇票要承担第一性的付款责任。
1、信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任。
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案例
某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司 按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银 行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已 经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公 司如何处理？
二、Issuing Bank（开证行）

进口商的银行
1、责任与义务 （1）按申请人的指示开立信用证 （2）审核单据和保管单据 （3）承担第一性付款责任 2、权利
相符付款时，开证行有权从开证申请人处获得偿付。
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三、Beneficiary（受益人） 出口商 1、责任与义务 （1）按合同发货并提交相符单据，即必须做到“货约、 单货、单证、单单”一致； （2）应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后向 开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索； （3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物与合同 规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。 2、权利 （1）决定是否接受及要求修改信用证 （2）向开证行及进口商收取货款 13
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3、信用证业务是一种纯粹的单据业务，它处理的对
象是单据。
信用证业务的实质是单据交易，其处理的对象
是单据。银行只根据表面上符合信用证条款的单据
付款。只要受益人提交的单据符合信用证规定，开 证行就必须付款；进口商也应接受单据，并向开证 行付款赎单。
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案例
我外贸公司接到国外进口方开来的信用证，证内 规定“数量500箱，5月份装运”。我外贸公司遂即 备货准备5月1日正式装运，但由于发洪水，该批货
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七、Reimbursement Bank（偿付行）
1、一般情况下，当开证行与议付行或付款行（均称为索偿
行） 之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币
结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关 系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就 是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。 2 、在指定偿付行的情况下，索偿行一方面向偿付行邮