消费养老保险理论及应用的研究
养老保险参保行为理论及实证研究
财金 视点
吴永求 ， 险峰 王
养老保险参保行为理论及实证研究
（ ）式 中 ，假 定 参 保人 每 个 月 月末 缴 纳 保费 ， １
２ ％为单位与个人合计的缴费 比率 ；Ｉ ８ Ｐ 表示参保人
三、养老保 险参保行为 的实证研 究
下 面 以重 庆 市城 镇 居 民人 户 调查 数 据 为基 础 ，
收 稿 日期 ：０２ ０ — ６ ２ １— ３ ０
二、基本 养老保 险参保行 为模 型
假 定参 保 人 的月 工 资水 平 为 ｗ， 并且 未 来 工 资 水 平 不变 ， 根据 现行基 本 养老保 险有关 政策 规定 ， 利
用年金现值方法计算参保人所缴费的保费用现值总
和为 ：
Ｐ＝ ８ ｗ× 二 Ｉ２ ％× （） １
２１ ０ ２年 ５ 月 第２ ６卷 第 ５期
经 济 与 管理
Ｅｃ ｎ ｏ ｏｍｙ ａ ｄ Ｍ ａ ｇｅ ｅ ｔ ｎ ｎａ ｍ ｎ
Ｍａ ． ２ １ ｙ，０ ２ Ｖ １ ６ Ｎｏ５ ｏ ． ． ２
●财 金 视 点
养老保险参保行为理论及实证研究
吴 永 求 王 峰 ２ ，
（． １ 重庆大学 公共管理学院 ， 重庆 ４ ０ ４ ；． ０ ０ ４ ２重庆市人 力资源与社会保障局 计划财务处 ， 重庆 ４ １ ４ ） ０ １７
各年所缴纳的养老保险金现值总和 ； 为参保人的 ｗ 月 收入水平 ； 为贴现率 ； ０ Ｒ为退休年龄 ； Ａ为参保
年龄。
对居 民参加基本养老保险 的影 响因素进行 实证研 究， 以考察居民参保行为的制约因素。 （ ） 据 来源及 指标说 明 一 数 实证研究来源于重庆市人保局 ２ １ 年联合组 ００
我国养老保险对居民消费的影响——基于城镇居民面板数据的实证研究
２ １ 年第 ８期 ０１
宏观经济与金融
１７ ９ ２年 美 国养老 金增 加对 消 费的影 响 。 认 为非 他 耐 用 品的 消费 随着 养 老 金提 高 而显 著 增加 ， 各 而 种耐 用 品的 消费在这 一 时期则 没 有显著 的变化 。 还 有 一些 研 究 认 为养 老 保 险对 消费 的正 向影 响 并 不 显著 。 Ｂ ｒ 如 ａｒ ｏ的“ 中性理论 ” Ｂ ｒ （ ９ ４ 认 ， ａｒ １ ７ ） ｏ 为 老 年 人将 留下 遗 产 以 弥补 子 女 因缴 纳养 老 保 险税 所 遭受 的损失 ， 而 部分 甚 至 全部 抵 消 了 来 从
国外 学 术 界 就 养 老 保 险 对 居 民 消 费影 响 的 研 究 结 论不 一 ， 既有 养老 保 险支 出增 加 消费 的结 论 ，又 有养 老保 险对 消费 支 出影 响不 显 著 的 结 论 。研究 方法 的不 同 ， 释变 量选 取 的差 异 ， 会 解 都 导致 实 证结 果 产 生分 歧 ， 这些 成 果 对我 国 的研 但 究 有 一定借 鉴 意义 。
Ｗｉ ｏ （ ９ ９ 分 析 了 １６ — ９ ５年 美 国养 老金 给 ｌ ｘ １８ ） ｃ ９５ １８
付水 平 的变 化 对 总消 费 支 出 的影 响 ， 认 为养 老 他 金 给付 水 平 的 变化 与 总 消 费 的 变 化 之 间 有 着 显
著 的相 关 关 系 。Ｚ ｎ １８ ）的 实证 研 究 显 示 ， ａ ｔ（ ９ ８ １ ５ — ９ ６年荷 兰 的养 老 保 险财 富值 与消 费水 平 ９７ １８ 的 相 关 系 数 在 ０１ ．１到 ０１ ．６之 间 。此 外 ， ｏ Ｒ ｂ与
二 、 关文 献综 述 相
Ａ ｉ（ Ｏ １运 用 荷 兰 的数 据 ， ｇ ｒ ２Ｏ ） ｅ Ａ ａ与 Ｍａ ｏ ２ Ｏ ） ｒ （Ｏ １ ｉ 运 用 意 大 利 的 数 据 也 分别 证 明 了养 老 金 制 度 对 储蓄 有不 同程 度 的“ 出效 应 ” 挤 。也 有 一些 实证结 果不 符合 生 命周 期 假说 ， ， ｌｉ（ ０ ５ 研究 了 如 Ｍｅ ｎ ２ ０ ） ｖ
型期养老保险制度补充途径--消费养老模式设计
转型期养老保险制度的补充途径——消费养老模式设计中文摘要：人口老龄化对养老保障制度提出了严峻的挑战。
本文主要立足于我国正处于经济转型期的大背景，以消费及养老保障为主要视角，通过对现行养老保险制度的分析，提出了“消费养老”概念，阐述了消费养老保障模式的涵及理论架构，探讨了该模式的运行机制及可操作性，并对其发展前景进行了预测，以期为推广消费养老保险项目提供一定的理论和政策依据，对完善我国养老保险制度具有一定的现实意义。
中文关键词：经济转型消费养老理论架构前景预测“十二五”时期是我国以经济转型为突出特点的社会变迁关键时期。
扩大需、保障民生、全面建设小康社会、实现经济高质量的稳步增长是现阶段的首要任务。
与此同时，比较西方国家经济发展到一定阶段后才出现的老龄化问题，据2010年全国人口普查统计数据，我国60岁以上老年人口已达1.77亿，占总人口的13.26%，标志着中国已提前进入老龄化且老龄化进程正逐步加快。
转型期我国养老保险制度正面临着严峻的挑战。
一、经济转型背景下的养老保险制度分析尽管社保解决了部分老年人的最低生活保障问题，但尚处于未定型的探索阶段。
对个人而言，不仅覆盖面窄，缴费率高，而且保险金额较低；从政府层面，存在统筹层次低、养老保险收支严重不平衡、养老保险转轨成本高及养老保险基金保值增值能力低等问题[1]。
长期以来，国家养老金支不抵收，养老保险基金总额严重亏损的现状，迫使国家财政补贴逐年提高。
据中央台2011年1月31日报道，中央财政日前下拨养老保险补助资金282.3亿元，但仍与目前上万亿的亏空数目相差甚远。
从《2006年中国城乡老年人口状况追踪调查》报告中得知，城市享受退休（养老）金的老年人平均月领取退休金为990元，农村为684元，只占在职时收入的30%甚至更低。
可见，要维持原有的生活水平，只靠国家提供的社保是远远不够的，亟需加大养老金个人账户的储蓄积累做为对养老基金的有效补充。
我国正处在经济结构深度调整的关键时期，在全球性的大背景下，扩大需是中国经济持续增长的关键，提振全民消费是现阶段的重要目标。
中国养老金融概念界定、理论体系与发展趋势
中国养老金融概念界定、理论体系与发展趋势随着老龄化趋势加剧, 养老日益成为全社会关注的话题。
养老涉及多方面内容, 但是都离不开金融媒介的融通作用。
近年来, 养老金金融与养老金融等成为热门词汇, 但是上述概念并没有清晰的内涵界定, 概念之间的区别与联系也未厘清, 本文旨在辨析相关概念, 并在此基础上界定养老金融的概念框架, 探讨养老金融的发展趋势。
一养老金融概念的理论探讨（一）养老金融与养老金金融概念辨析养老金金融的英文是“pension finance”, 英国学者大卫·布莱克教授在《养老金金融学》中使用的就是“pension finance”, 他指出养老金金融的主要研究对象是养老基金投资于金融资产、不动产、衍生工具和另类投资产品。
可见这里的养老金金融指的是养老金资产管理。
与国外不同, 国内除了养老金金融还有养老金融的概念, 但是在内涵上并没有严格区分。
贺强认为我国应建立养老金融体系, 即由基本养老保险、企业年金、商业养老保险、养老储蓄、养老住房反向抵押贷款、养老信托、养老基金等金融服务方式构成的统一体系。
可见这里的养老金融实际上还是养老金金融。
胡继晔也将养老金融与养老金金融等同: 养老金融, 或曰养老金金融, 主要研究养老金在直接融资市场和间接融资市场投资, 以实现自身保值增值, 同时促进金融市场发展的理论和实践问题。
杨燕绥认为养老金融是指管理货币、固定资产、权益类养老资产的综合性金融服务。
党俊武则使用了老龄金融的概念: 老龄金融是指年轻人口在自己年轻时所作的各种资产准备, 在进入老年期以后将这些资产置换为可供享用的产品或服务的金融运作机制。
同时, 他认为“老龄金融虽然是一个新概念, 但其含义并没有更多的创新”。
总体来看, 国内基本上混同使用“养老金金融”“养老金融”, 其核心与国外的养老金金融概念一致, 即养老金资产管理, 仅在外延有所扩展, 一是关注养老金对资本市场的影响, 二是关注养老金的制度架构。
新型农村社会养老保险制度实施效果研究——以K村为例的开题报告
新型农村社会养老保险制度实施效果研究——以K村为例的开题报告一、选题背景随着我国老龄化进程的不断加速，人口结构不断调整，老年人口不断增加，农村社会养老保障问题已成为社会关注的焦点，同时也是农村经济社会发展的重要课题。
为了保障农村居民的基本养老需求，我国开始建立农村社会养老保险制度，K村即为其中一个实施该制度的地区。
本文的目的在于对新型农村社会养老保险制度在K村的实施效果进行研究，为进一步完善我国农村社会养老保障制度提供借鉴。
二、选题意义农村社会养老保障问题一直是我国当前经济和社会发展中的一个热点问题。
尤其是在这个制度建设还不够完善、财政承担压力较大的阶段，如何提高养老保障水平成为重中之重。
在这个过程中，在充分发挥市场资源配置职能的基础上，要做好健全保障体系及管理制度、加强预算管理、规范基金运营、提高保障效益、优化保障体系等方面的工作，以更好的保障农村养老要求，保障农民生活质量。
因此，通过对K村新型农村社会养老保险制度实施效果的研究，有助于为完善全国农村社会养老保险制度提供借鉴。
三、研究内容本文主要研究内容包括以下几个方面：1. 对K村新型农村社会养老保险制度的实施情况进行详细介绍和分析；2. 通过问卷调查、实地走访和案例剖析等方式，深入了解K村农民对新型农村社会养老保险制度的认知程度、参与意愿和保障水平，以及制度间的协调与衔接等情况；3. 对K村新型农村社会养老保险制度实施后的保障效果进行评估，包括经济保障、医疗保障以及社会保障等方面的考核。
四、拟解决问题1. 通过深入了解和调查，了解农村居民对新型农村社会养老保险制度的认知程度和保障意愿，并针对这些问题提出合理科学的建议；2. 评估新型农村社会养老保险制度实施后的效果，包括经济效益、社会效益、居民是否获得有效保障等；3. 借鉴K村的经验，提出完善全国农村社会养老保险制度的建议；五、研究方法本文采用定量与定性研究相结合的方式，主要采用文献分析、问卷调查、实地走访和案例分析等方式进行数据收集和分析处理。
养老金制度与居民消费行为的关系
养老金制度与居民消费行为的关系随着人口老龄化趋势的加剧，养老问题成为了一个备受关注的话题。
养老金制度的建立和完善是解决养老问题的重要途径之一，而养老金制度与居民消费行为的关系也成为了一个研究热点。
一、养老金制度对消费行为的影响1. 增强居民养老保障意识养老金制度的建立和完善，让居民的养老保障实现了一定程度的制度化。
这不仅能够增强居民的养老保障意识，使其更加重视养老问题，还能够提高居民的消费信心和消费能力。
人们在拥有一定养老金保障后，会更加愿意斥资购买高质量的商品和服务，这对于拉动消费、促进经济发展有着重要的意义。
2. 促进消费结构升级养老金制度的建立和完善，还能够促进消费结构的升级。
由于养老金提供了一定的保障，许多人可以在退休后选择花费更多的时间和金钱进行旅游、休闲和文化消费等“非必需品”消费，而非仅仅局限于基本生活消费。
这种转向“非必需品”消费的转变，有助于推动国民经济的结构升级，提高经济增长速度和质量。
3. 缓解财富不平等问题养老金制度的建立和完善，可以在一定程度上缓解财富不平等问题。
一方面，养老金的发放可以为弱势群体提供了一定的经济支持，缓解其养老压力，不至于陷入贫困。
另一方面，养老金的存在也让富裕阶层更容易处理其资产遗产问题，减轻其继承压力，降低财富不平等的程度。
因此，在养老金制度的支持下，消费者可以享受到更为公平的社会福利与经济环境，提高其消费意愿和消费能力。
二、消费行为对养老金制度的影响1. 消费需求的变化消费行为是养老金制度的重要参考因素之一。
随着时间的推移和消费需求的变化，养老金制度也需要进行相应的调整和改革。
例如，如果消费者对耐用品消费需求增长，该部门的就业增长需求会增加，进而对社会养老贡献产生积极影响。
2. 消费支出与养老金之间的平衡消费行为对养老保障的影响还体现在支出水平与养老金之间的平衡上。
如果消费者的支出水平过高，就会减少其对养老保障的投入，反之，如果消费者在生活中过于节俭，可能会使养老金的储蓄变得过于保守，导致财务状况的恶化。
马克思主义与中国特色社会主义养老保障体系研究
马克思主义与中国特色社会主义养老保障体系研究随着我国社会经济的快速发展和人口结构的变化，养老保障问题日益凸显。
作为一个社会主义国家，中国在解决养老问题方面秉持马克思主义理论，结合自身国情逐渐构建起中国特色的养老保障体系。
本文将深入研究马克思主义与中国特色社会主义养老保障体系的关系，并分析其现状与未来发展。
一、马克思主义对养老保障的理论指导马克思主义是马克思和恩格斯共同创立的一种科学社会主义理论，它奠定了社会保障制度建设的理论基础。
马克思主义认为，劳动者所得到的报酬应该足够满足其基本生活需求，并享有合理的社会保障和福利待遇。
养老保障作为社会保障的重要组成部分，符合马克思主义追求公平和社会正义的核心。
根据马克思主义理论，养老保障应该体现劳动者的权益，确保他们在老年生活中得到合理的经济支持和福利待遇。
通过社会共同抚养的方式，养老保障体系能够实现人民利益的最大化。
二、中国特色社会主义养老保障体系的构建与发展中国特色社会主义养老保障体系的构建始于20世纪80年代，经过多年的不断改革和完善，取得了显著成就。
中国特色社会主义养老保障体系的主要特点包括：1. 多层次保障模式：中国特色社会主义养老保障体系由城乡居民养老保险、企业退休人员养老保险、机关事业单位退休人员养老保险以及个人储蓄养老等多个层次的保障组成。
这种模式有利于满足不同群体的养老需求，实现全民养老目标。
2. 公平与公正原则：中国特色社会主义养老保障体系致力于实现公平与公正。
通过统一管理和统一制度，确保各类退休人员的基本养老金水平相对均衡，减少城乡之间、职工与非职工之间的养老差距。
3. 融合与发展：中国特色社会主义养老保障体系倡导养老保险、养老服务和养老服务业的深度融合，强化养老服务与保险的关联。
通过发展养老服务业，提供多样化的养老服务，使老年人享受到更多的福利和关怀。
三、中国特色社会主义养老保障体系的现状与挑战目前，中国特色社会主义养老保障体系已初步建立，但还面临一些挑战。
“三支柱”视域下养老保险的结构优化研究思路
“三支柱”视域下养老保险的结构优化研究思路1. 引言1.1 研究背景随着我国人口结构的逐渐老龄化和社会经济的快速发展，养老保险制度迎来了新的挑战和机遇。
在“三支柱”养老保险制度框架下，我国的养老保险体系包括基本养老保险、企业补充养老保险和个人商业养老保险三大支柱，旨在为老年人提供全方位、多层次的养老保障。
当前我国养老保险制度仍然存在不少问题和挑战。
基本养老保险基金运行压力较大，缺乏长期可持续性。
企业补充养老保险参保率低，保障水平不高。
个人商业养老保险市场发展不够成熟，缺乏有效监管和规范。
为了优化我国养老保险制度结构，提高养老保障水平，加强基金运行安全性，有必要对基于“三支柱”视域下的养老保险结构进行深入研究。
通过分析各支柱的现状、通过制定相应的优化建议，有助于完善我国养老保险制度，提高老年人的生活质量，推动社会和经济的可持续发展。
1.2 研究目的本文旨在通过对养老保险的“三支柱”视域下的结构优化研究，探讨如何提升我国养老保险体系的效益和可持续性。
具体研究目的包括：一是深入分析养老保险的“三支柱”理论，探讨其内涵和实施路径；二是调查和总结当前养老保险结构的现状，找出存在的问题和短板；三是提出基于“三支柱”视域的养老保险结构优化思路，为我国养老保险体系的改革提供参考和建议。
通过本次研究，旨在为养老保险制度的发展提供全面的理论支持和实践指导，促进我国养老保险制度的进一步完善和健康发展。
1.3 研究意义养老保险是社会保障体系的重要组成部分，随着我国人口老龄化程度的加剧，养老保险制度的完善和优化已成为当前亟待解决的问题。
在“三支柱”视域下，养老保险的结构优化显得尤为重要。
本研究旨在探讨养老保险的“三支柱”结构优化路径，提出具体的优化建议，以期为我国养老保险制度的持续发展和完善提供参考和借鉴。
研究意义体现在以下几个方面：养老保险的结构优化不仅关系到老年人的生活质量，更是社会稳定和经济可持续发展的重要保障。
通过深入研究“三支柱”视域下养老保险结构的现状分析和优化思路，可以为政府部门和相关机构提供决策依据和政策建议，推动养老保险制度的不断完善。
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消费养老保险理论及应用的研究
【摘要】本文对消费养老保险理论的主要研究成果进行了概述，并在理论研究的基础上，结合成都地区实际情况，提出了构建“两个平台+三个账户+一个监督方”的运行模式，同时针对运行过程中存在的风险提出了必要的管理和控制手段。
【关键词】消费养老保险消费养老保险理论消费养老保险的应用
一、研究背景
到2013年，中国养老金的缺口将达到18.3万亿元，随着人口老龄化加剧，老龄化带来的养老金缺口将远远超过养老金体系从单一支柱向多支柱转轨导致的成本的影响（马骏，2012）。
截止2010年底，成都市60岁以上老年人口达202.5万人，占全市户籍总人口的17.65%，比全国平均水平高4.35%。
预计到2015
年底，我市60岁以上老年人口将达到244.8万人，占全市户籍总人口的19.15%以上。
目前，基本养老保险、企业年金和个人储蓄是养老资金的三大来源，人口老龄化的快速发展急剧增加了基本养老金账户的支付压力。
十八大报告中指出，人口老龄化趋势不可避免，为实现我国全面建成小康社会的目标，逐步做实养老金个人帐户是确保统筹推进城乡社会保障体系建设顺利完成的重要工作之一。
二、消费养老保险理论概述
做实养老金个人账户的基本思路是“开源”而不是“节流”，是把养老金“蛋糕”做大而不是“拆东墙补西墙”，不靠、不坐、不
等自食其力地解决“钱从哪里来”的问题。
2008年专家提出了消费养老保险的理念，通过借鉴消费资本论的核心内容“将消费向生产领域和经营领域延伸”（陈瑜，2008），鼓励个人通过消费自行积累储蓄再投保。
消费养老保险是近年来国内社会保障领域里的一个新名词，其核心是消费积分投保兑现模式的构建。
国内外学者对其理论、可行性研究尚处于起步阶段，结合地区具体提出操作模式的研究乏善可陈。
陆曦团队以天津地区开展消费养老保险为例，提出了“机构+市场+政策+服务”的运作模式，对消费积分投保兑现模式提供了先期完全积累、后期一次兑现和首选投保、余额积累的两种选择（陆曦，2011）。
三、消费养老保险的应用
（一）运行机制
首先，在商品陈列的电子商务平台，消费者完成商品的挑选、下单和支付货款后，商家将销售商品价款按照事先约定的比例作为“返利”给消费者，同时需要在商户返利账户中进行入账确认；与此对应，“返利”换算成虚拟的消费积分在消费者积分管理账户中记录和累计。
然后，根据积分的数量，按照兑付比例换作可以支付的电子货币，电子货币的支付范围仅仅限于指定养老保险产品的购买。
通过完成在养老保险产品平台上投保产品的选择，消费者需要在完全了解保险产品的细节条款后，在线签署投保协议，并对支付款项予以确认。
确认后消费积分将被自动扣减，系统也将产品购买明细清单发送给
商户，以供商户和保险公司对保费进行定期结算。
（二）在成都地区的应用
运行模式。
纵向采用“两个平台+三个账户+一个监督方”的运行模式。
两个平台作为运行载体，包括b2c电子商务平台和养老保险产品平台；三个账户是两个平台的对接对象，包括商户返利账户、消费者积分管理账户和消费养老金个人账户；政府相关部门为运行监督方。
横向明确建立以政府财政拨款为筹资渠道、政府全资控股的管理公司开设交易平台、专业保险公司负责资金运作，指定银行资金托管、清算、分配的模式。
（二）运行中的风险管控
第一，由于信息不对称与舞弊同时存在，消费养老保险模式的确立中要设计三项控制以防止参与主体利用信息不对称性套取非法
利润。
首先，对商户赠予给消费者的积分数量、转换金额及投保记录生成对账报告，并取得消费者电子签名确认。
其次，养老保险产品的投资方向和领域应提前告知并取得消费者认可签名确认后，保单才能生效。
最后，第三消费者可以随时查询个人养老金账户资金运营情况；
第二，为了防范商户道德风险，应该保持对商品价格浮动的跟踪，对参与返利的垄断型、寡头型商户，防止其恶意提高商品售价，将返利成本转嫁到消费者头上；第三，消费养老保险是消费者自由选择、各取其利的产物，应构建多层次、多元化的保险资金投资渠道。
政府相关部门作为运行监督方，在确保消费者对投资方向的知情权和认可权的前提下，应赋予资金运作方更宽泛的决策权利，保证其拥有一定的运营自由度，不进行过多过细的干预；第四，打通商户返利与其纳税时取得所得税抵减之间的绿色通道。
政府旗下管理公司定期、及时对商户返利账户的记录进行核实、归集和结算，并完成与保险公司间的对账，对经确认后的数据商户才能确认为销售费用并入账，抵减当期应纳所得税，税务局在核算所得税时有权进入商户返利账户复核记录。
参考文献：
[1]陈瑜.消费资本论——消费资本理论与应用.北京：中国统计出版社，2012.
[2]蓝霞，王伟.积极发展商业养老保险，完善中国现行“三支柱”养老保障体系[j].经济研究导刊，2010，（19）.
[3]陆曦，张继肖，于喜明.天津地区推广消费养老保险的模式探析[j].城市探索，2011，（10）.。