财务软件应用第六章 固定资产管理
固定资产管理在财务管理的应用.doc
固定资产管理在财务管理的应用摘要：从当前的发展现状来看，很多企业内部并没有将固定资产和财务管理工作统一起来，导致固定资产的管理存在着诸多不足之处，其在财务管理中的应用并没有获得预期的效益，影响到企业的发展。
本文就结合工作实际，简要分析固定资产管理在财务管理中的应用问题。
关键词：固定资产管理；财务管理；应用因企业的固定资产管理和财务管理分离开来，导致企业的财务部门监督以及核算的职能并没有充分的发挥，制约了企业的可持续发展，为有效发挥固定资产管理在财务管理中的作用，及时发现问题并采取有效的对策解决，下面本文就进行具体的分析论述。
一、固定资产管理在财务管理应用中存在的问题第一，固定资产编号以及归类方面存在问题。
当企业取得一项固定资产后，需要划分固定资产的数量、进行固定资产的编号，都有相应的规定，而财务部门因为不清楚具体情况而随意编号的现象普遍存在，导致对固定资产的编号不尽合理，容易出现混淆的现象，比如财务部门固定资产卡片输入是以采购发票上名称、类别为准，而固定资产归口管理部门台账是以该行业通俗简化的名称、类别为准进行登记，这样就会造成账、卡、物不对应的问题，加大了管理难度。
第二，固定资产的划分标准与管理部门要求存在不一致的情况。
从新执行的会计准则的要求来看，固定资产有三个明显的特征，即其是有形资产，其并不是以销售为主要目的，使用寿命超过一个会计年度。
但是从实际情况来看，固定资产的划分标准和固定资产归口管理部门产生了分歧，存在不一致的地方，比如对空调、电脑、办公用具的划分，每个单位的标准的都不统一，有的单位认为要作为固定资产管理，有的单位认为只需要作为低值易耗品管理，直接在企业成本费用中列支，不需要作为固定资产管理，随意性较大。
第三，固定资产归口管理部门与财务管理部门工作脱节现象较普遍。
一是实物资产管理工作要求高、难度大，但在实际管理中该项工作都是由办公室或者机电等部门兼职完成，管理上都比较粗放，部分固定资产转移、报废、处置都不及时反映，而财务管理部门只是管理固定资产账，对资产实际状况、性能等都不了解，导致信息不对称；二是有的单位固定资产盘点工作流于形式。
《会计信息化教程》(用友ERP-U8V10.1)(第二版) 11第六章固定资产管理(一)
1.项目设置
项目移入 项目移出 项目位置调整
请观摩操作演示
下一张
注意！
卡片样式上必须同时有或同时没有 “项目”和“对应折旧科目”两项。
移入项目的时候，新位置必须是空的。 如果有其他项目占据着，要先把其他项 目移开或者删除。
“外币原值、汇率、货币单位”这三个 项目的位置必须同时移动；“工作总量、 累计工作量、工作量单位”三个项目的 返回 位置也必须同时移动。
类别编码、名称、计提属性、折旧方法、 卡片样式五项不能为空；其它各项内容是 准备在输入固定资产卡片的时候作为缺省 内容使用的，可以为空。
返回
（六）增减方式设置
【案例6－5】001账套固定资产增减方式的对应科目规 定如下，请完成设置：
增加 对 应
减少 对 应
方式 科 目
方式 科 目
直接购入 100201 工行存款 出售 1606 固定资产清理
“原值”、“累计折旧”、“累计工作量”三项， 输入的一定要是卡片录入月月初的金额或者数据， 不然的话会出现计算错误。
“已计提月份”一项，必须严格按照实际已经计 提的月数输入，不能包括使用期间停用等不计提折 旧的月份，不然的话不能正确计算折旧。 下一张
本节小结：
固定资产管理系统初始化的工作内容，包括
固定资产编码方式：自动编码；
类别编码+部门编号+序号；序号长度：3；
固定资产对账科目：1601固定资产；
累计折旧对账科目：1602累计折旧；
不勾选“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”。
请观摩操作演示
下一张
注意！
固定资产账套的开始使用日期， 不能早于主账套的建账日期。
资产类别编码方式设定以后，如
固定资产管理子系统应用操作
9.原始卡片录入（重点）
• [类别编号]应为类别设置中已定义的明细级编号 （参照录 入）
• [类别名称]应与类别编号相对应，待类别编号定义后，自 动生成。
• [规格型号]手工输入 • [部门名称] 确定本资产使用方式是单个部门还是多个部门
，具体都是那些部门（选择参照录入）
• [增加方式] （参照录入） • [存放地点]手工输入 • [使用状况] （参照录入） • [使用年限]手工输入 • [折旧方法]默认初始化设置中的定义，不需要再设置。
要求：这里应准确设置各类增加、减少固定资产业 务的对应入账科目，以便于生成凭证时缺省。
注意：系统缺省的增减方式中的“盘盈、盘亏、毁 损”不能修改和删除，因为本系统提供的报表中有 固定资产盘盈盘亏报告表。
6.增减方式设置
各类增加方式的对应入账科目： 直接购买 ：银行存款—工行存款1200101（贷方） 投资者转入：实收资本（贷方） 捐赠 盘盈 在建工程转入
统计和汇总,及信息输出; 2.处理固定资产的增减变动业务; 3.计提折旧,计算净值; 4.自动转帐.
6.1.2与其他子系统的关系
基础数据
企业门户
固定资产管理子系统
⑴
⑵
制单
总帐子系统
凭证查询
合计数据
⑶
成本核算子系统
6.1.2与其他子系统的关系
其中: ⑴与企业门户共享数据
⑵将固定资产的增加、减少以及原值和累 计折旧的调整,折旧的计提都要自动生成 转帐凭证,并传递到总帐,保存在未记账凭 证文件库中;同时还需要依次审核和记账.
⑶向成本核算子系统传递折旧有关费用的 合计数据.
6.1.3 固定资产管理子系统的 数据处理流程
原始凭证
转帐凭证
第9讲固定资产管理
数据处理流程图
6.1.5 业务处理流程 业务处理流程
业务处理流程图见P104
6.2 固定资产管理系统的业务处理
6.2.1 初始设置 6.2.2 日常处理 6.2.3 期末处理
6.2.1 初始设置 初始设置
①设置控制参数 控制参数包括约定与说明、启用月份、折旧信息、 编码方式及财务接口等。这些参数在初始启动固定资 产系统时设置，其他参数可以在“选项”中补充。
日常处理——总账系统处理 日常处理——总账系统处理
固定资产系统生成的凭证自动传递到总账系 统，以王晶的身份进入总账系统，对传递过来 的凭证进行出纳签字；以陈明的身份进入总账 系统，对传递过来的凭证进行审核和记账。 只有总账系统记账完毕，固定资产管理系 统期末才能和总账进行对账工作。
日常处理——账表管理 日常处理——账表管理
5 1
3 2
4
期末处理——对账 期末处理——对账
1
2
注意:
当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行 对账。对账平衡，开始月末结账。 如果在初始设置时，选择了“与账务系统对 账”功能，对账的操作不限制执行时间，任何 时候都可以进行对账。 若在财务接口中选中“在对账不平情况下允 许固定资产月末结账”，则可直接进行月末结 账。
日常处理——资产增加（业务1 日常处理——资产增加（业务1）
1 5 7
2 8 6 4
3
注意:
固定资产原值一定要输入卡片录入月初的价 值，否则会出现计算错误。 新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为空或 0。 卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可 以批量制单。
日常处理——资产原值变动（业务2 日常处理——资产原值变动（业务2）
3 1
2
4
财务软件应用教案项目六固定资产管理系统的初始化和日常业务处理
项目六固定资产管理系统的初始化和日常业务处理固定资产核算管理系统的任务是对固定资产卡片进行管理、处理固定资产的增减业务、对固定资产变动进行管理、计提固定资产折旧、对固定资产增减变动及计提折旧等进行账务处理、查询各种固定资产的账表资料及进行期末结账等。
同时提供了固定资产按类别、使用情况、所属部门和价值结构等进行分析、统计和条件下的查询、打印功能，以及进行该模块与其他模块的数据接口管理。
本项目只针对固定资产核算的初始化和日常业务处理来运用，它的期末业务处理将同最后一项目期末业务处理一起进行。
子项目一固定资产管理系统初始化固定资产管理系统初始化的内容主要包括系统启用设置参数、设置基础信息、录入期初固定资产卡片等。
任务一固定资产账套初始设置一、学习任务书任务目标1．掌握固定资产初始设置的操作步骤；2．了解固定资产初始设置内容对后期的影响。
任务内容【工作任务】在会计软件中给长春市善思维有限公司固定资产系统进行账套初始设置。
按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为：3；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足；要求与总账系统进行对账，固定资产对账科目：1601，固定资产；累计折旧对账科目：1602，累计折旧；在对账不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登账业务；可纳税调整的增加方式：直接购入；固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目：1602；可抵扣税额入账科目：22210101，进项税额。
参考资料【软件功能介绍】第一次使用固定资产系统打开一套账时，系统自动提示进行账套初始化。
固定资产选项中包括了账套初始化中设置的参数和其他一些账套在运行中用到的一些参数或判断。
（1）本账套是否计提折旧：该判断在初始化时设置，不能修改。
（2）本账套开始使用期间：在初始化时设置，不能修改。
(2024年)固定资产管理系统ppt课件
• 现状：目前，固定资产管理系统已经广泛应用于企业、政府、学校等各 个领域，成为组织内不可或缺的管理工具之一。同时，随着物联网、大 数据等技术的发展，固定资产管理系统也在不断升级和完善，提供更加 智能化、高效化的管理功能。
1 2
性能优化
对系统性能进行持续优化，提高系统运行效率和 响应速度。
界面优化
改进用户界面设计，提升用户体验和操作便捷性 。
3
安全加固
加强系统安全防护措施，保障系统和数据安全。
2024/3/26
33
THANKS
感谢观看
2024/3/26
34
2024/3/26
6
02
固定资产基础信息管理
2024/3/26
7
资产分类与编码规则
2024/3/26
资产分类
根据资产的性质、用途、形态等 因素，将固定资产分为房屋及建 筑物、机器设备、交通运输设备 、电子设备等不同类别。
编码规则
为便于管理和识别，对每类资产 设定唯一的编码规则，包括资产 类别代码、购置日期、流水号等 。
工作量法
根据实际工作量计算折旧，适用 于资产使用不均衡的情况。
2024/3/26
16
折旧计算及账务处理
折旧计算
根据选定的折旧方法和资产原值、预计使用年限等因素，计算每期折旧额。
账务处理
将每期折旧额计入相应的成本或费用科目，同时减少固定资产账面价值。
2024/3/26
17
报废申请审批流程
2024/3/26
对企业固定资产进行多维度统计分析，如 资产分类统计、部门资产统计、资产使用 状况统计等。
固定资产管理系统操作
★资产减少
操作步骤： 1、单击【卡片】菜单，选择【资产减少】。 2、选择要减少的资产，输入资产编号或卡片号，在表内输入资产减少的 信息，然后单击〖增加〗，将 资产添加到资产减少表中。
4、单击〖确定〗，即完成该（批）资产的减少。
折旧处理
自动计提折旧是固定资产系统的主要功能之一。系统每 期计提折旧一次，根据您录入系统的资料自动计算每项资产的 折旧，并自动生成折旧分配表，然后制作记账凭证，将本期的 折旧费用自动登账。
系统的各项基础设置中除资产分类必须由用户设置 外，其它各部分都有缺省的内容，当这些内容满足您的 需要时，可不再设置。
现以资产分类、折旧方法设置为例说明介绍
★资产分类设置
固定资产的种类繁多，规格不一，要强化 固定资产管理，及时准确作好固定资产核算，必 须科学地搞好固定资产的分类，为核算和统计管 理提供依据。企业可根据自身的特点和管理要求， 确定一个较为合理的资产分类方法。如果使用者 以前对资产没有明确分类，可参考《固定资产分 类与代码》一书，选择本企业的资产类别进行设 置。
追求至善凭技术开拓市场，凭管理增 创效益 ，凭服 务树立 形象。2 020年1 0月16 日星期 五上午8 时37分 4秒08:37:0420 .10.16
严格把控质量关，让生产更加有保障 。2020 年10月 上午8时 37分20 .10.160 8:37Oc tober 16, 2020
作业标准记得牢，驾轻就熟除烦恼。2 020年1 0月16 日星期 五8时37 分4秒0 8:37:04 16 October 2020
【操作步骤】
1、单击【处理】菜单选择【批量制单】，屏幕显示如下： 2、单击【全选】 后，单击【制单设置】，如图：
《固定资产管理》课件
02
按经济用途：生产用、 非生产用
03
按所有权：自有、租入
04
按实物形态：房屋及建 筑物、机器设备、运输 设备、工具器具等
固定资产的计价方法
01
02
03
原始价值
购买价款、相关税费、运 输费、装卸费和专业人员 服务费等
折余价值
原始价值减去累计折旧后 的净值
重置价值
当前市场条件下重新购置 该项固定资产所需支付的 全部货币总额
从固定资产的购置、使用、维 护、报废等全生命周期进行管 理，确保资产保值增值。
定期盘点与清查
对固定资产进行定期盘点和清 查，确保账实相符，及时发现 和处理问题。
信息化管理
运用信息化手段，建立固定资 产管理信息系统，实现资产信
息的实时更新与共享。
02
固定资产的分类与计价
固定资产的分类
01
按使用情况：在用、未 使用、不需用
固定资产的交付使用
使用培训
对固定资产的操作人员进行培训，确保其熟 悉操作规程和注意事项。
维修管理
对损坏的固定资产进行维修，记录维修过程 和结果，建立维修档案。
日常维护
建立固定资产的日常维护制度，定期进行检 查和保养，确保其正常运转。
报废处理
对无法修复或无使用价值的固定资产进行报 废处理，按照企业规定进行处置。
系统上线与监控
正式上线运行系统，并进行实时 监控和维护，确保系统的正常运 行和数据的准确性。
THANKS
感谢观看
04
固定资产的日常管理
固定资产的账务管理
固定资产的入账
记录固定资产的购买日期 、购买价格、保修期限等 信息，确保资产信息的完 整性和准确性。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
的“固定资产”系统。
固定资产
1 初始设置 1.2 基础设置
1.选项设置
固定资产
1 初始设置 1.2 基础设置
2. 部门档案设置
固定资产
1 初始设置 1.2 基础设置
同时互相包含。 计提折旧时，若自定义折旧方法的月折旧额或月折旧率出现负
数时，自动终止折旧计提。 修改卡片中已使用折旧方法的公式，将使所有使用该方法的资
产折旧的计提按修改过的公式计算折旧。但以前各期间已经计 提的折旧不变。
固定资产
1 初始设置
1.3 原始卡片录入
例6-5 录入108账套固定资产的原始卡片如表6-4所示。
日不会影响折旧的计提，但是也必须录入。 如果输入原值和净值，可自动计算累计折旧。 对应折旧科目，可根据所选择的使用部门自动带出。
固定资产
2 日常业务处理
2.1 固定资产卡片管理
1.卡片查询
例6-6 查询108账套全部固定资产卡片并查询开发部的固定资产情况。
提示： 按部门查询卡片可以从左边查询条件下拉框中选择“按部门查询”选项，目
录入月结账后除“备注”外不能修改和输入，而是由系统自动生成。 原值、累计折旧以及累计工作量的录入一定要是卡片录入月月初的价值，否则将会出现计
算错误。 已计提月份必须严格按照该资产已经计提的月份数，不包括使用期间停用等不计提折旧的
月份，否则不能正确计算折旧。 开始使用的日期，必须采用YYYY-MM-DD形式录入。其中的年和月对折旧计提有影响，
表6-4 固定资产原始卡片
卡片编号
00001
00002
固定资产编号
02100001
02200001
固定资产名称
ZY5#仪器
卡车
类别编号
021
022
类别名称
办公设备
运输设备
部门名称
开发部
业务一部
增加方式
直接购入
投资者投入
使用状况在用在用源自使用年限5年15年
折旧方法
平均年限法(一)
平均年限法(一)
开始使用日期
出售 投资转出
报废
固定资产清理(1606) 投资转出(1511)
固定资产清理(1606)
提示：
此处所设置的对应入账科目是为了在进行增减固定资产业务处理时直接生成凭证中的会 计科目。
非明细级的增减方式不能删除，已使用的增减方式不能删除。 生成凭证时如果入账科目发生了变化，可以进行修改。
固定资产
1 初始设置 1.2 基础设置
2008年1月11日
2008年6月22日
币种
人民币
人民币
原值
1 594 000
329 600
净残值率
2%
2%
累计折旧
195 203
58 219
对应折旧科目
5101 制造费用
660104 销售费用—折旧费
固定资产
1 初始设置
1.3 原始卡片录入
例6-5 录入108账套固定资产的原始卡片如表6-4所示。
第六章 固定资产管理
1 初始设置 2 日常业务处理 3 期末业务处理 4 数据维护
固定资产
1 初始设置
1.1 设置账套参数
例6-1 以操作员CWZG(朱湘 密码为“123456”)的身份在2011年1月 10日登录注册总账系统108账套，并建立固定资产子账套。固定资产子账 套的启用月份为“2011年1月”；固定资产折旧采用“平均年限法(一)， 按月计提折旧”，折旧汇总分配周期为“1个月”；当月初已计提折旧月 份=可使用月份–1时，要求提取全部剩余折旧。固定资产编码方式为“21-1-1”，采用手工编码按“类别编码+序号”；序号长度为5。固定资产 系统要求与总账系统进行对账，对账科目为“1601 固定资产”，累计折 旧科目为“1602 累计折旧”，对账不平的情况下不允许结账。
不同的会计科目。
固定资产
1 初始设置
1.2 基础设置
4. 资产类别设置
例6-3 设置108账套固定资产类别，如表6-2所示。
表6-2 固定资产类别
类别编码 类别名称 使用年限 净残值 率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
建筑物
50
2%
正常计提 平均年限法(一) 通用样式
02
设备
正常计提 平均年限法(一) 通用样式
021
办公设备
5
2%
正常计提 平均年限法(一) 通用样式
提示0：22
运输设备
15
2%
正常计提 平均年限法(一) 通用样式
只有在最新的会计期间才可以增加资产类别，月末结账后则不能增加。
资产类别编码不能重复，同级的类别名称不能相同。
类别编码、名称、计提属性及卡片样式不能为空。
非明细类别编码不能被修改和删除，明细类别编码修改时只能修改本级的编码。
3. 部门对应折旧科目设置
例6-2 设置108账套对应的折旧科目，如表6-1所示。
表6-1 对应折旧科目
部门名称 行政部 财务部 开发部 业务部
折旧科目 管理费用—折旧费(660203) 管理费用—折旧费(660203) 制造费用(5101) 销售费用(660104)
提示： 在使用部门的折旧科目功能前，必须已建立好部门档案。 设置了上级部门的折旧科目，则下级部门可以自动继承，下级部门也可以选择与上级部门
提示： 卡片中的固定资产编号根据初始化或选项设置中的编码方式，自动编码或需要用户手工录
入。 录入人自动显示为当前操作员，录入日期为当前登录日期。 录入与计算折旧有关的项目后，系统会按照输入的内容将本月应提的折旧额显示在“月折
旧额”项目内，可将该值与手工计算的值进行比较，看是否有录入错误。 其他页签录入的内容只是为管理卡片设置，不参与计算。并且除附属设备外，其他内容在
使用过的类别计提属性不允许删除或增加下级类别。
固定资产
1 初始设置 1.2 基础设置
5.增减方式设置
例6-4 设置108账套固定资产的增减方式如表6-3所示。
表6-3 固定资产增减方式
增加方式
对应入账科目
减少方式
对应入账科目
直接购入 投资者投入 在建工程转入
银行存款(1002) 实收资本(4001) 在建工程(1604)
使用状况设置
提示： 修改某一使用状况的“是否计提折旧”选项后，对折旧计算的
影响将从当期开始，不调整以前的折旧计算。 “在用”状况下级默认的内容因涉及到卡片的大修理记录和停
用记录表的自动填写，因此不能删除，但名称可以修改。
固定资产
1 初始设置
1.2 基础设置
7．折旧方法设置
提示： 自定义公式中包含的项目只能是系统给定的项目。 月折旧额和月折旧率公式定义时必须有单项包含关系，但不能