企业年金客户常见问题解答060418
企业年金有关问题的解答
（内部资料注意保存）企业年金有关问题的解答1、什么是企业年金？答：企业年金是在国家政策指导下，企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
通俗的说是由企业和个人缴费并积累、退休时领取的一种补充养老金。
2、企业实行年金对职工有什么好处？答：保障和提高职工退休后的基本生活水平，是一项关系到职工长远切身利益的制度建设，是企业对职工办的一件大好事。
3、什么样的企业可以实行年金？答：企业具有持续的盈利能力和年金支付能力，人工成本承受能力较强，基础管理规范、民主制度健全，实现主管部门下达经营考核指标，完成国有资产保值增值。
4、哪些人员可以加入企业年金？答：企业在册职工。
5、不参加企业年金对职工个人有什么损失？答：企业年金由企业和职工共同缴纳，企业缴费比例5%（其中：4.5%划入个人帐号企业缴费部分，0.5%划入公共帐户），个人缴费比例1%，如果不加入企业年金制度，也就无法得到企业缴费部分。
6、实行企业年金后，职工个人缴费基数如何确定？答：缴费基数为上年度工资总额，上限不高于上年度平均工资的5倍，下限不低于上年度平均工资的60%。
7、如何加入企业年金计划？答：加入年金计划由职工个人申请。
8、如何解决实行年金前离退休职工的生活补贴和其它统筹外补贴问题？答：实行年金以前的离退休职工每年2000元的生活补贴、100元生日慰问金、统筹外补贴等由企业福利费承担的费用，每年共计4400万，造成福利费严重超支，且无政策支持的列支渠道，难以为继。
为了解决这一问题，方案设计从公司结余工资中一次提取10年的费用，按原办法支付给实行年金前的离退休职工。
9、实行企业年金后退休的职工还享受生活补贴和其它统筹外补贴吗？答：从实行企业年金之日起退休的职工，政策规定只享受企业年金待遇，不能再享受补贴。
10、通过实行年金制度的机会，能否再提高已离退休人员的补贴标准？答：政策规定试行企业年金制度前已离退休人员由企业发放的基本养老保险统筹外项目的水平，不能再提高。
企业年金相关问题解答(基础篇)
1.什么是企业年金？《企业年金试行办法》第二条规定“企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
”对企业年金的把握，可以侧重于以下几个方面：(1)企业年金是基本养老保险的补充；(2)企业年金建立在自愿的基础上；(3)建立企业年金，需满足《企业年金试行办法》中对参与资格、计划模式、管理机构等的一系列规定，将方案报劳动和社会保障部门备案，并接受其监督和管理；(4)在已经推出税收优惠政策的地区，只有建立合格的企业年金计划，才可以获得税收优惠。
2.企业年金与企业补充养老保险的关系是什么？企业补充养老保险的范围包括企业年金和契约型补充养老保险等。
(1)建立企业年金，单位缴费有税收优惠，尽管现在国家还没有统一政策，但方向应该是这样的；商业保险没有税收优惠。
(2)企业年金是由政府制定的一项制度，通过政策去引导推动；商业保险是保险机构开发的契约型产品，通过市场手段去推销。
(3)两者没有必然的顺序，作为用人单位，可以建立企业年金，也可只为职工投保商业保险，或者既建立企业年金，又投保商业保险。
3.建立企业年金对企业有哪些好处？企业年金制度是一种新型的企业薪酬福利制度安排，与企业年薪制、员工持股计划、期权计划等企业薪酬福利制度一起构成一个完整体系。
对企业主要有四大好处：一是建立多种分配和奖励机制，发挥激励作用，提高在职员工的工作积极性，提高企业凝聚力；二是建立中长期激励计划，打造“金手铐”，达到吸引和留住优秀人才的目的；三是提高职工退休后的整体养老金水平，解除在职人员后顾之忧；四是充分利用国家税收优惠政策，提升本企业在同行业内的竞争优势。
4.什么样的企业才能建立企业年金计划？根据《企业年金试行办法》，建立企业年金计划的企业必须满足：依法参加基本养老保险并履行缴费义务；具有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制。
建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。
企业年金知识问答
企业年金知识问答第一部分前言1、建立企业年金的重大意义第二部分政策篇2、企业年金的政策依据主要有哪些？3、企业年金的核心内容是什么？第三部分知识篇4、什么是企业年金？5、对职工来说，参加企业年金有什么意义吗？6、建立企业年金计划需要具备哪些条件？7、企业年金是如何缴费的？8、个人缴费可以免税吗？9、个人可以选择不缴费吗？如果个人不缴费企业缴费部分还给个人吗？10、企业年金如何枳累增值？11、谁来管理我们的企业年金？12、我们的企业年金是如何运作的？13、受托人，账户管理人，投资管理人，托管人是做什么的，怎么管理企业年金? 第四部分方案篇14、本企业年金方案何时实施？15、哪些人可以参加企业年金？16、企业停缴、补缴和恢复缴费怎么规定的？17、什么是个人账户？怎么管理？18、个人账户资金组成有哪些？19、什么是权益归属？权益归属比例是如何确左的?20、未归属权益部分的资金是如何分配的？第五部分操作篇21、我什么时候可以领走这笔钱？22、离职员工的企业年金如何管理？23、企业及员工如何查询账户信息？24、退休时员工如何领取企业年金？第六部分投资篇25、企业年金在投资范围方而有什么规肚吗？26、企业年金产品可以承诺保本或保底收益吗？27、企业年金基金投资管理与一般的个人理财在投资理念上有何不同？第一部分前言1、建立企业年金的重大意义针对我国基本养老保障的压力和借鉴国外经验，企业年金是缓解我国基本养老保障的压力、实施多层次养老保障、改善退休人员生活的一项重大制度安排。
发展我国的年金制度除了可降低基本养老保险的替代率（替代率是衡量老年保障程度的关键性指标，它是指退休金水平相对于退休前收入的比例）、减轻政府的养老保障压力、加强企业在养老保障方面的职能、保障员工退休后的生活水平外，还有如下意义：把一些具有不可转化和携带的企业福利措施转化为流动性强的个人账户式的企业年金制度，有利于促进劳动力的合理流动，实现劳动力资源的合理配置：（-）企业建立企业年金计划的自主性使得企业年金计划具有激励员工作用，有利于提高企业竞争力；企业年金基金本身所具有的长期性、稳左性和规模性，以及追求长期稳泄回报的特点，给本市场的发展提供了坚实基础，促进市场的健康平稳发展。
浅谈企业年金存在的问题及发展对策
浅谈企业年金存在的问题及发展对策企业年金是一种由企业为员工提供的退休金制度，其目的是为员工提供一个稳定的经济保障，促进员工的长期留任和发展。
目前企业年金存在一些问题，包括资金缺乏、运营方式不合理、法律法规不完善等。
为了解决这些问题并推动企业年金的发展，应采取一些对策。
资金缺乏是企业年金面临的主要问题之一。
目前，很多企业年金基金规模较小，无法满足参与员工的退休金需求。
解决这个问题的一个途径是鼓励和引导企业增加对企业年金的投入。
政府可以通过税收优惠政策来鼓励企业增加投入，并建立健全的激励机制，使企业愿意将更多的资金投入到企业年金中。
运营方式不合理也是企业年金的一个问题。
一些企业年金的运营方式主要是通过传统的固定收益投资，回报率较低。
为了提高企业年金的投资回报率，应推动企业年金的多元化投资，包括股票、基金、房地产等。
还可以考虑引入专业的基金管理机构，通过专业的投资管理来提高企业年金的回报率。
法律法规不完善也是企业年金的一个问题。
目前，我国企业年金的发展还缺乏相关的法律法规支持，缺乏统一的监管机构和监管标准。
为了解决这个问题，应加强对企业年金的立法和监管，建立相关的法律法规体系，并明确监管机构的职责和权限。
还应加强对企业年金的宣传和推广，提高企业和员工对企业年金的认知度和参与度。
对于以上问题，可以采取一些发展对策来推动企业年金的发展。
政府可以出台相应的政策，鼓励和引导企业增加对企业年金的投入。
应加强对企业年金的投资管理和运营方式的改革，推动企业年金的多元化投资。
也需要加强对企业年金的法律法规建设和监管，确保企业年金的合法权益和稳定运营。
关于年金的答疑
1单位为员工缴付的企业年金要缴纳个人所得税吗？根据《企业年金试行办法》第二条之规定，企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
根据《个人所得税法实施条例》第二十五条“按照国家规定，单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金，从纳税义务人的应纳税所得额中扣除”之规定，企业年金作为补充养老保险费，不是基本养老保险费，不能在纳税义务人的应纳税所得额中扣除，即应当就此计入应纳税所得2企业年金单位、个人分别不超过上年平均工资的1/12缴纳，请问单位、个人交付部分是否缴纳个人所得税？《企业年金试行办法》第二条规定：“本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
”因此，年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
《国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复》（国税函[2005]318号）规定：企业为员工支付各项免税之外的保险金，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。
《财政部、国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金有关个人所得税政策的通知》（财税[2006]10号）规定：个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。
而对于企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。
根据上述的规定，无论是企业还是个人缴付的补充养老保险即企业年金，都要并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。
3企业按照上年工资总额的4%计提企业年金后，有一部分金额要计入职工的个人账户，该部分金额是否需要并入当月工资缴个人所得税？《企业年金试行办法》第二条规定：“本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
浅谈企业年金存在的问题及发展对策
浅谈企业年金存在的问题及发展对策企业年金是企业为员工提供的一种福利制度，旨在帮助员工在退休后获得一定的收入保障。
随着人口老龄化的加剧和社会经济的快速发展，企业年金制度的作用日益凸显。
企业年金在发展过程中也面临着一些问题和挑战，需要寻求解决对策，以推动企业年金的健康发展。
一、问题分析1.1 问题一：缺乏普及性目前，我国企业年金制度发展尚不够成熟，企业年金的普及率相对较低。
据统计数据显示，目前仅有不到20%的企业建立了企业年金制度，覆盖率较低。
这意味着大部分员工无法享受到企业年金制度带来的福利。
1.2 问题二：风险管理难度大企业年金的运作涉及到资金的积累和投资管理，面临着一定的风险。
一方面，企业需要对资金进行有效的积累和管理，以确保足够的养老金支付；企业还需要面对市场风险和投资风险，确保资金的安全性和稳定性。
1.3 问题三：法律法规不够完善当前，我国企业年金制度的相关法律法规还不够完善，尤其是在税收政策和风险责任方面存在一定的模糊性和不确定性。
这给企业年金的运作和管理带来了一定的困扰，也影响了企业年金制度的健康发展。
1.4 问题四：缺乏员工参与度企业年金制度需要员工的参与和支持，但目前很多员工对企业年金的认知度较低，也缺乏参与意愿。
这一方面与企业年金制度宣传推广不到位有关，另一方面也与员工对企业年金制度的信任度不够有关。
二、发展对策2.1 对策一：加强宣传推广为了提高企业年金的普及率和员工参与度，企业需要加强对企业年金制度的宣传推广。
可以通过员工培训、宣传资料、咨询服务等方式，增加员工对企业年金制度的了解和认知，激发员工参与的积极性。
2.2 对策二：完善法律法规2.3 对策三：健全风险管理体系企业需要建立健全的企业年金风险管理体系，加强对资金的积累和投资管理。
可以通过与专业金融机构合作，建立专业的投资团队，制定科学的投资策略，降低风险，提高资金运作的效率和安全性。
2.4 对策四：建立激励机制三、全面推进企业年金制度健康发展企业年金制度的健康发展需要企业、政府和员工共同努力。
企业年金管理常见问题及解决方案。
企业年金管理常见问题及解决方案。
2023年已经到来，作为企业年金管理者，我们需要掌握一些常见问题及解决方案，以便更好地管理企业年金。
问题一：怎样确保企业年金的安全性？企业年金资金安全性是企业年金管理中最重要的问题之一，因为企业年金是员工福利计划的一部分，也是公司的一笔重要负债。
因此，企业年金管理需要建立一系列保障机制。
解决方案：企业年金资金应由专业投资管理团队进行运作，根据投资计划的不同阶段制定相关运作方案。
在日常运作中，企业年金的资金流向应该经过严格的监控和审计，以及每年的复审与考核。
此外，应该严格的管理年金管理团队及相关职能部门，并应建立监督机制，以确保企业年金安全。
问题二：如何增加企业年金的收益率？企业年金的收益率是所有管理者最为关注的话题之一。
因此，我们需要掌握如何增加企业年金的收益率，以提高管理效益。
解决方案：一个长期稳定的收益率意味着建立起了长期稳定的资金流动性，如何达到一个稳定的收益率，需要从投资组合、投资战略、投资品种等多方面考虑。
首先，企业年金的投资组合需要多元化，包括股票、债券、海外投资、房地产等多个领域，这样可以在不同市场的环境下分散风险，提高收益率。
其次，需要根据市场的情况制定不同的投资策略，如抓住市场机遇、保持合理风险与收益的平衡等。
最后，应该选择一些优质的投资品种，避免一些高风险的投资思路，来确保企业年金的高收益。
问题三：如何提高企业年金的透明度？透明度是企业年金管理中的重要问题之一，这不仅涉及到管理者和职工的关系，还涉及到企业的形象和信誉。
解决方案：企业年金的透明度应该从投资组合、运作流程、职工信息、运作财务等多维度展现，以建立起信息透明的管理机制。
其次，应该向职工及相关群体公示详细的运作报表，如运作进展、收益情况、费用支出等。
同时，应该建立健全的评估体系，对企业年金的运作情况进行评估和监测，提高管理的质量和透明度。
总之，企业年金管理是一个系统性的工作，需要我们从多个方面切入来统筹考虑，才能真正达到安全、高效、透明的目标。
企业年金知识点
企业年金知识点一、企业年金是啥呢？企业年金呀，就像是企业给员工的一个额外小福利。
它是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。
你想啊，基本养老保险就像是主食，能让你填饱肚子，企业年金呢，就像是饭后甜点，让你的养老生活更有滋味。
二、谁能参加企业年金呢？一般来说，是企业和它的职工。
这里的企业得是已经参加了基本养老保险并且具有相应的经济负担能力的。
职工呢，得是和企业建立了劳动关系，而且试用期满的员工。
就好比是一场小派对，不是谁都能参加的，得符合一定的小条件才行。
三、企业年金有啥好处呢？1. 对员工来说这可是多了一份养老保障呢。
等老了，除了基本养老保险给的钱，企业年金又能给一笔钱，就可以让自己的老年生活更舒服。
比如说可以去旅旅游，买自己一直想买的小玩意。
它还具有一定的激励性。
员工知道企业给自己准备了这个福利，工作起来可能就更带劲了，就像给员工打了一针小小的兴奋剂。
2. 对企业来说有助于吸引和留住人才。
你想啊，如果有两家企业，一家有企业年金，一家没有，人才肯定更倾向于去有企业年金的那家，毕竟这是实实在在的福利。
也能提高企业的凝聚力。
大家都在一个企业里，都享受着这个福利，就感觉企业对自己挺不错的，对企业的归属感就更强了。
四、企业年金的缴费方式1. 企业缴费企业得按照企业年金方案规定的比例计算的数额缴费。
企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的8%。
这就像是企业在这个小福利池子里投入的第一笔钱。
2. 职工缴费职工也要缴费的哦，职工个人缴费可以由企业从职工个人工资中代扣。
职工缴费的比例是由企业年金方案确定的，但是职工个人缴费合计不超过本企业上年度职工工资总额的12%。
这就好比是员工自己也往这个福利小金库里放点钱。
五、企业年金的投资运营企业年金基金是要进行投资运营的。
它会由专业的投资管理人来管理。
这些投资管理人会把钱投到各种资产里，像债券呀、股票呀、货币基金之类的。
不过呢，投资都是有风险的，但是他们会尽量在风险和收益之间找到一个平衡，让企业年金基金保值增值。
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目录年金政策规定4●目前建立年金计划的企业多是效益良好、员工收入稳定的大中型企业，请问关于企业年金的政策是否适用于教育、医疗卫生及新闻媒体？ 4 ●税优政策规定企业可按照工资总额的一定比例计提企业年金，企业可否超出这个比例进行缴纳？ 4 ●托管人和账户管理人相当于出纳和会计？受托人相当于咨询顾问吗？ 4受托咨询服务5●受托咨询服务是否可帮助企业设计年金方案？ 5 ●工行提供某一项年金服务时，与受托人或其他托管人、账户管理人、投资人的数据对接是否会有问题？ 5 年金理事会5●企业内部设立什么机构管理年金事务比较好？ 5 ●为何多数企业都选择自行建立年金理事会？ 6 ●成立年金理事会的不足之处及解决办法？ 6 ●工行提供年金受托咨询服务的优势是什么？ 6 ●企业成立年金理事会是否会承担过多责任？7 ●企业如何开始建立年金制度？7 ●企业年金理事会的组织性质是什么？其设立需经民政部门或工商管理部门批准吗？以企业年金理事会名义与我行签订的相关协议如何确保其法律效力？7 ●企业年金理事会作为受托人的职责主要有哪些？8 ●企业年金理事会能否从事营业性活动？8 ●企业年金理事会一般有哪些部门及人员组成？8 ●企业年金理事会的组织机构及建立程序是怎样的？8 ●企业年金理事会的章程主要包括哪些方面内容？9年金方案9●缴费主体必须是企业和个人双方吗？可否企业单方缴费？9 ●在年金方案中，中人问题如何解决？9 ●缴费分配方式是否可以变更？9●年金方案制定的时候怎样考虑离退休人员的问题？9 账户管理10●如企业有账户管理的需求，我行以什么方式进行服务？10 ●一个集团客户每个分支机构的企业年金计划各不相同，工行的账户管理系统能否支持？10 ●补充医疗保险也能进账户管理系统吗？10 ●员工如果离开公司，如何处理其账户，企业为他缴纳的资金如何处理？10 ●工行账户管理系统能否提供年金资产在不同投资组合间转换的功能？10投资管理11●投资管理人选择若干家好还是只选一家好？11 ●企业年金基金运作获得收益后，收益是归个人还是归企业？11 ●年金基金是否有出现亏空的可能？11 ●企业年金基金的企业留存账户中的余额也进行投资吗？产生收益后余额会越来越多，如果企业破产如何处理？11 ●受托人可以参与企业年金基金的投资运作吗？11 ●不少企业有年金计划（规模并不很大），企业最关心的并不是账户管理及投资托管等，而是如何增值。
目前我行不能做投资管理，如何解决企业最关心的投资增值问题。
上海浦发银行苏州分行已介入部分企业，并承诺予以高于存款利息的回报。
我行能否以类似方式进行操作？11托管服务12●托管人需要监督投资吗？托管人的监督包括哪些方面的内容？12 操作流程12●建立企业年金计划的具体操作流程及备案材料是怎样的？12 其他问题13●年金做与不做是企业自己选择的，按照培训中的内容，今后基本养老保险的比例降低，年金比例提高，如果企业没有能力做企业年金，怎样保证职工的收入稳定？13 ●为什么一定要跟员工签订合同？如何签订？13 ●企业建立企业年金有何好处？13企业年金计划与年金方案有区别吗？14年金政策规定目前建立年金计划的企业多是效益良好、员工收入稳定的大中型企业，请问关于企业年金的政策是否适用于教育、医疗卫生及新闻媒体？根据劳社部第20号令《企业年金试行办法》第三条规定“符合下列条件的企业，可以建立企业年金：（一）依法参加基本养老保险并履行缴费义务；（二）具有相应的经济负担能力；（三）已建立集体协商机制。
”此外，一些地方出台的年金政策中允许非财政核拨资金的事业单位建立企业年金。
税优政策规定企业可按照工资总额的一定比例计提企业年金，企业可否超出这个比例进行缴纳？国家财政部《关于加强和改进外商投资企业提缴使用涉及中方职工权益资金管理的通知》（财外字[1999]735号）第3条第1项中规定，外商投资企业在税前列支的职工福利费，可用于支付中方职工的补充养老保险费，即企业年金费用。
国务院《关于完善城镇社会保障体系的试点方案》（国发[2000]42号）第2条第10项规定，试点地区实行企业年金制度的企业，企业缴费在工资总额4%以内的部分，可以从成本中列支。
财政部《关于企业为职工购买保险有关财务处理问题的通知》（财企[2003]61号）第2条规定，非试点地区的企业，补充养老保险费从应付福利费中列支，但不得因此导致应付福利费发生赤字。
除国家规定以外，地方还可以根据当地的情况作相应规定。
例如：北京市劳动保障局、财政局、国税局、地税局、中关村科技园区管委会颁发的《中关村科技园区高新技术企业建立企业年金制度试行办法》（京劳社养发[2001]98号、京财社[2001]1222号）第5条规定，企业缴费在企业工资总额4%以内的部分可以从成本中列支。
综上所述，试点地区（东北三省）的国家直属企业，其企业缴费在工资总额4%以内的部分可在税前（如劳动保险费）列支；非试点地区的国家直属企业，其企业缴费只能从应付福利费中列支；地方企业可根据当地政策，其企业缴费在工资总额一定比例以内的部分可在税前（如劳动保险费）列支，若职工福利费、公益金、奖励金尚有结余，也可作为企业年金的补充来源。
当然，企业也可根据实际承受能力，从税后利润中列支企业年金企业缴费部分。
因此，企业计提的企业年金可来自经营成本、公益金、奖励金和福利基金。
企业超出税优政策允许的成本列支部分的企业年金，可以从后三项基金或税后利润的分配中列支，但最高比例不能超过上年度工资总额的1/12。
我行账户管理系统中分别按企业和个人、税前和税后设置子账户，无论缴款是何种来源，账户系统都能满足分类记录。
托管人和账户管理人相当于出纳和会计？受托人相当于咨询顾问吗？托管人的引入是为了保证年金基金财产的安全，使基金财产的所有权、使用权、保管权分开，即企业职工拥有所有权，投资管理人拥有使用权，托管人拥有保管权。
年金基金资金归集后全部由托管人保管，托管人从某种意义上讲起到年金基金会计和出纳的角色，托管人依据法规、托管合同的约定对年金基金的投资进行监督，在合法合规合约的前提下进行资金的调拨，并对年金基金的资产、负债、收入、成本及收益进行核算。
账户管理人为每一位参保员工记录和计算个人账户明细账，包括账户的建立、缴费、收益、支付等情况，不涉及任何实际资金，只是缴费、收益、支付等情况的记录，并与相关当事人进行核对，保证记录的准确性。
而托管人只记录企业年金基金总账，不涉及个人账目。
受托人不同于咨询顾问。
受托人是信托人，即企业将年金事项委托给受托人后就不再具体承办任何有关年金的事情了，受托人定期向其提供有关报告，供其审阅。
年金基金的管理全部由受托人承担，其依据法规、合同的约定进行年金基金的运作。
其主要职责有：选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及中介服务机构；制定企业年金基金投资策略；编制企业年金基金管理和财务会计报告；根据合同对企业年金基金管理进行监督；根据合同收取企业和职工缴费，并向受益人支付企业年金待遇；接受委托人、受益人查询，定期向委托人、受益人和有关监管部门提供企业年金基金管理报告。
发生重大事件时，及时向委托人、受益人和有关监管部门报告；按照国家规定保存与企业年金基金管理有关的记录至少15年；国家规定和合同约定的其他职责。
受托人为更好地履行其职责，可以聘请专业机构或专业人员担任咨询顾问；可以将受托人负责的一部分工作交由咨询顾问机构来完成。
受托咨询服务受托咨询服务是否可帮助企业设计年金方案？受托咨询服务主要包括协助企业制定年金计划方案，制定年金投资策略，编制年金基金管理报告和年金基金运营财务会计报告，管理年金缴费、年金转移和待遇领取等。
其中协助企业制定年金计划方案是受托咨询服务中最基本的一项工作。
工行提供某一项年金服务时，与受托人或其他托管人、账户管理人、投资人的数据对接是否会有问题？工行提供某一项年金服务时，与其他服务商的数据对接不会有问题。
以基金托管为例，目前我行托管的47只基金分别由20多家基金公司管理，其产品、数据接口的标准均不相同。
在与各家基金公司数据连接的运行过程中，数据传递及时、准确，且运行状况良好。
年金理事会企业内部设立什么机构管理年金事务比较好？建议企业成立年金理事会。
企业年金基金属信托财产，其完整性不应受企业经营和司法诉讼的影响。
为使年金财产始终处于安全状态，年金基金从企业和个人缴款开始即应与企业的固有财产相分离。
由于年金理事会不是法人机构，为使年金基金财产独立保管和运行，我行专门向人民银行打了请示报告，并得到人民银行的批复，同意年金基金财产可以企业年金理事会名义单独开立账户。
不论企业年金理事会是否作为受托人承担相应的职责，企业和参保员工通过年金理事会的独立账户可使年金基金财产处于信托法的保护之下。
为何多数企业都选择自行建立年金理事会？很多大、中型集团或企业都选择企业内部成立年金理事会来管理年金基金运作，一是因为只有企业才最了解企业的自身情况，例如效益情况、员工构成、薪酬福利体系、人员流动情况等等；二是中国传统文化对委托他人全权管理自己的财产总有不放心感，都愿自己管理；三是作为受托人的企业年金理事会，在年金基金运营管理中对账户管理人、托管人、投资管理人的选择具有更大的决策权和谈判权。
成立年金理事会的不足之处及解决办法？企业年金理事会作为年金基金运营管理的受托人，最大的不足就是在专业性方面有所欠缺。
企业通过外聘咨询顾问可以有效解决此问题。
工商银行提供受托咨询顾问服务，就是针对企业年金理事会作为受托人缺乏专业人员、专业分析工具，完整地履行受托人职责有困难而提供的服务。
工商银行开展受托咨询顾问服务，提供选择、监督、更换相关基金管理机构的咨询建议，企业年金理事会掌握最终决策权。
目前工商银行建立了评级系统对基金公司综合资质进行测评，开发了绩效分析系统，通过收益回报、风险水平、归因分析等数字指标对基金公司业绩进行评定。
工商银行具备各个行业的信息以及授信评价体系，能够协助受托人完成投资策略的制定。
在年金方案设计方面，工行从2002年就开始进行自身的试点工作，通过营销也了解了各行各业的经验，能够根据企业自身情况完成有关测算，并提供方案建议。
工行提供年金受托咨询服务的优势是什么？1、丰富的实践经验工商银行从2001年开始进行企业年金制度的研究，与劳动和社会保障部始终保持着密切的联系，参与了大量的法规起草、制定工作，对企业年金基金的运营管理、法规监管有着深入的研究。
在企业年金方案设计中，与电力、烟草、航空、能源等行业进行了广泛的业务交流。
2002年起，工商银行开始自身企业年金制度的试点工作，从最初约3万人参加首批年金试点工作，到目前已陆续扩大到10万人参加。
为更好地对外提供企业年金基金服务，2004年工商银行在业内率先成立了企业年金中心。