003816中国广核2023年三季度财务风险分析详细报告
000777中核科技2023年三季度财务分析结论报告
中核科技2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为5,996.95万元，与2022年三季度的2,552.28万元相比成倍增长，增长1.35倍。
利润总额主要来自于内部经营业务盈利和对外投资取得的收益。
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为26,958.44万元，与2022年三季度的21,531.16万元相比有较大增长，增长25.21%。
2023年三季度销售费用为1,685.5万元，与2022年三季度的1,334.35万元相比有较大增长，增长26.32%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2023年三季度管理费用为2,709.01万元，与2022年三季度的3,749.89万元相比有较大幅度下降，下降27.76%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为8.36%，与2022年三季度的14.26%相比有较大幅度的降低，降低5.9个百分点。
管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。
2023年三季度财务费用为9.33万元，与2022年三季度的38.69万元相比有较大幅度下降，下降75.88%。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中核科技2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为3,464.41万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析中核科技2023年三季度的营业利润率为18.53%，总资产报酬率为7.59%，净资产收益率为13.35%，成本费用利润率为18.34%。
中国广核2020年三季度财务风险分析详细报告
中国广核2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,668,797.69万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为3,791,589.9万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为18,420,821.95万元，2020年三季度已有长期带息负债为16,729,253.9万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为20,089,619.64万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,015,763.85万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,895,599.15万元，实际已经取得的短期带息负债为3,791,589.9万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,955,681.5万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,425,640.33万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,365,557.98万元，当前实际的带息负债合计为20,520,843.81万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为807,176.41万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营1.72个分析期之后可被盈利填补。
企业负债水平较高，且经
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
601611中国核建2023年三季度决策水平分析报告
中国核建2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为82,578.06万元，与2022年三季度的81,083.82万元相比有所增长，增长1.84%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年三季度营业利润为84,188.64万元，与2022年三季度的80,573.18万元相比有所增长，增长4.49%。
在营业收入下降的情况下经营利润却有所上升，企业通过压缩成本费用支出取得了较好成绩，但也要注意营业收入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析中国核建2023年三季度成本费用总额为2,314,439.42万元，其中：营业成本为2,123,682.72万元，占成本总额的91.76%；销售费用为1,001.48万元，占成本总额的0.04%；管理费用为53,415.55万元，占成本总额的2.31%；财务费用为45,116.8万元，占成本总额的1.95%；营业税金及附加为5,824.35万元，占成本总额的0.25%；研发费用为85,398.51万元，占成本总额的3.69%。
2023年三季度销售费用为1,001.48万元，与2022年三季度的1,002.53万元相比变化不大，变化幅度为0.1%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用基本不变，但企业营业收入却有所下降，企业经营业务的市场形势不太理想，应当引起关注。
2023年三季度管理费用为53,415.55万元，与2022年三季度的53,003.17万元相比变化不大，变化幅度为0.78%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为2.22%，与2022年三季度的2.17%相比变化不大。
企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出水平正常。
三、资产结构分析中国核建2023年三季度资产总额为21,540,933.47万元，其中流动资产为14,491,966.85万元，主要以合同资产、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的38.15%、31.92%和10.49%。
000881中广核技2023年三季度财务分析结论报告
中广核技2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为791.52万元，与2022年三季度的19,984.65万元相比有较大幅度下降，下降96.04%。
利润总额主要来自于营业外收入。
但企业的经营业务处于亏损状态，盈利基础并不稳定。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为147,458.45万元，与2022年三季度的186,601.83万元相比有较大幅度下降，下降20.98%。
2023年三季度销售费用为3,244.6万元，与2022年三季度的2,918.7万元相比有较大增长，增长11.17%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。
2023年三季度管理费用为14,905.39万元，与2022年三季度的18,896.01万元相比有较大幅度下降，下降21.12%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为8.87%，与2022年三季度的8.71%相比变化不大。
经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。
2023年三季度财务费用为3,356.4万元，与2022年三季度的1,519.3万元相比成倍增长，增长1.21倍。
三、资产结构分析2023年三季度预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中广核技2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为81,994.24万元。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
五、盈利能力分析中广核技2023年三季度的营业利润率为-0.19%，总资产报酬率为1.38%，净资产收益率为0.23%，成本费用利润率为0.45%。
601985中国核电2023年三季度决策水平分析报告
中国核电2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为690,595.49万元，与2022年三季度的556,480.24万元相比有较大增长，增长24.10%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年三季度营业利润为689,847.95万元，与2022年三季度的561,653.35万元相比有较大增长，增长22.82%。
在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析中国核电2023年三季度成本费用总额为1,354,399.31万元，其中：营业成本为1,035,930.86万元，占成本总额的76.49%；销售费用为2,662.7万元，占成本总额的0.2%；管理费用为87,243.31万元，占成本总额的6.44%；财务费用为151,231.06万元，占成本总额的11.17%；营业税金及附加为23,456.07万元，占成本总额的1.73%；研发费用为53,875.32万元，占成本总额的3.98%。
2023年三季度销售费用为2,662.7万元，与2022年三季度的2,410.03万元相比有较大增长，增长10.48%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2023年三季度管理费用为87,243.31万元，与2022年三季度的128,770.85万元相比有较大幅度下降，下降32.25%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为4.41%，与2022年三季度的7.1%相比有较大幅度的降低，降低2.69个百分点。
而营业利润却有较大幅度增长，管理费用控制良好，并带来了经济效益的显著提高。
三、资产结构分析中国核电2023年三季度资产总额为50,968,686.88万元，其中流动资产为7,482,155.72万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的34.4%、28.13%和22.34%。
300316晶盛机电2023年三季度财务风险分析详细报告
晶盛机电2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为481,828.53万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为156,437.57万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有604,837.02万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业资金富裕，富裕123,008.49万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为351,674.15万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是993,121.06万元，实际已经取得的短期带息负债为156,437.57万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为672,397.6万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为832,759.33万元，在5年之内偿还的贷款总规模为1,153,482.79万元，当前实际的带息负债合计为170,510.62万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。
但负债率较高，不过在下降。
短期来看，资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为4级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供677,065.11万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为481,743.17万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收股利增加506.04万元，应收账款减少22,136.18万元，预付款项增加82,180.81万元，存货增加419,740.03万元，一年内到期的非流动资产增加6,100万元，其他流动资产增加19,403.59万元，共计增加505,794.3万元。
中国核电2020年三季度财务风险分析详细报告
中国核电2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为2,125,908.53万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为3,265,984.51万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为21,192,782.35万元，2020年三季度已有长期带息负债为18,689,321.24万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为23,318,690.88万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,147,812.08万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是2,556,921.17万元，实际已经取得的短期带息负债为3,265,984.51万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,852,366.62万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,204,643.89万元，在5年之内偿还的贷款总规模为2,909,198.44万元，当前实际的带息负债合计为21,955,305.75万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要49.52个分析期。
但负债率较高，不过在下降。
短期来看，资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为6级。
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
601616广电电气2023年三季度财务风险分析详细报告
广电电气2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为21,224.23万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为2,539.56万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有132,282.24万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业资金富裕，富裕111,058.01万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为117,315.93万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是119,815.63万元，实际已经取得的短期带息负债为2,539.56万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为118,565.78万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为119,190.7万元，在5年之内偿还的贷款总规模为120,440.55万元，当前实际的带息负债合计为4,204.56万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。
该企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。
资金链断裂风险等级为0级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供136,000.59万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为19,485.32万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款减少12,807.43万元，预付款项减少282.15万元，存货减少2,245.53万元，其他流动资产增加190.78万元，共计减少15,144.34万元。
应付账款减少20,594.81万元，预收款项减少15.55万元，应付职工薪酬减少554.21万元，应交税费减少2,552.19万元，一年内到期的非流动负债增加332.84万元，其他流动负债增加2,951.5万元，共计减少20,432.42万元。
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中国广核2023年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,607,474.82万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为3,507,610.48万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为17,554,724.35万元，2023年三季度已有长期带息负债为16,322,368.09万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为19,162,199.18万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为1,732,943.94万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是3,491,675.98万元，实际已经取得的短期带息负债为3,507,610.48万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为2,612,309.96万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为3,051,992.97万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,931,358.99万元，当前实际的带息负债合计为19,829,978.57万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要34.1个分析期。
但负债率较高，不过在下降。
短期来看，资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为6级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业存在长期性资金缺口167,191.72万元，但这个缺口已被经营活动创造的资金满足。
其中：长期投资合计增加35,840.96万元，固定资产合计增加266,032.14万元，无形资产及其他资产合计增加140,897.59万元，递延所得税资产增加144.59万元，其他非流动资产增加76,336.5万元，共计增加519,251.78万元。
非流动负债合计增加182,903.39万元，所有者权益合计增加744,892.19万元，共计增加927,795.58万元。
长期资金缺口形成原因表(万元)
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动不存在资金缺口。
4.未来一年会不会出现资金问题
(1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为531,976.78万元，存货为1,746,398.77万元，应收账
款为1,328,022.39万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为1,732,548.95万元。
如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金缺口。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长24.52%或赊账资金增加24.52%，则该企业会出现资金紧张，产生资金缺口。
如果该企业的销售形势恶化，销售额下降18.65%或存货积压增加18.65%，则该企业会出现资金紧张，产生资金缺口。
多方面恶化：
如果经营形势恶化，导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账款下降25%，则该企业将从有325,652.9万元的支付能力，转化为存在442,952.39万元的资金缺口。
(3).未来经营状况改善
单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短24.52%或赊账资金减少24.52%，则该企业资金紧张状况将会缓解，资金缺口将会弥补。
如果该企业的销售形势好转，销售额上升18.65%或存货积压减少18.65%，则该企业资金紧张状况将会缓解，资金缺口将会弥补。
多方面改善：
如果经营形势好转，存货、应收账款分别下降25%、25%，应付账款上升25%，则该企业的支付能力将从325,652.9万元提高为1,094,258.19万元。
三、偿债能力评价
1.现有短期债务能否偿还（基于流转性）
该企业按照当前经营状况无能力在一年内用经营活动新创造的资金偿还其全部短期借款和一年内到期的非流动负债，还清该项短期债务大约需要28.95年。
2.现有长期债务能否偿还（EBIDTA）
如果当前经营形势不发生大的变化，按照当前的财务状况和盈利水平，在十年内企业也难以偿还其全部长短期有息负债。
仅仅依靠企业自身积累资金（EBIDTA）来偿还其全部长短期有息负债，大约需要183.22年；依靠营业利润来偿还全部长短期有息负债，大约需要151.43年。
3.是否有能力偿还部分债务
该企业有能力立即偿还50%的短期带息负债。
该企业在三年内难以偿还50%的短期带息负债和50%的非流动负债但在五年内有可能。
4.未来能否还债（全债务偿还的敏感性）
(1).注入新资金
该企业短期借款为1,407,291.04万元，非流动负债为17,387,532.64万元，资本金为5,049,861.11万元。
如果出资人增加20%的资本金，则营运资本将会增加1,009,972.22万元，企业偿债实力大大增强，有能力偿还短期债务，短期看不存在偿债风险。
(2).提高盈利水平
该企业的营业利润为531,976.78万元，如果营业利润增长20%，则营运资本将会增加106,395.36万元。
利润目标实现之后，该企业偿债实力将有较大增强，有能力偿还短期债务，不存在偿债风险。
(3).加速资金周转
本期该企业存货为1,746,398.77万元。
如果该企业存货周转速度提高25%，则营运资本会增加569,593.89万元，该企业有能力偿还短期债务。
四、综合建议
1.贷款方面
从当前资产负债和盈利水平来看，该企业偿还其长短期有息负债需要较长的时间。
2.信用等级
CRD=9
（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。