公司行政及财务管理制度
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员工行为准则
1、本公司员工除本职日常业务外，未经公司法人代表授权或批准，不能从事下列活动：
(1) 以公司名义考察、谈判、签约；
(2) 以公司名义提供担保、证明；
(3) 以公司名义对新闻媒介发表意见、消息；
(4) 代表公司出席公众活动。
2、未经允许，公司员工不得在外兼任工作。
3、公司员工不得利用公司资源做与公司无关的事。
4、公司员工在经营管理活动中，不准索取或以变相方式收受业务
关联单位的利益和帮助,否则将构成商业受贿。只有在对方馈赠的礼物价值或其他方式帮助较小，接受后不会影响正确处理与对方的业务关系，而拒绝会被视为失礼的情况下，可以在公开的场合下接受，由公司决定其归属。
5、公司员工对外业务联系活动中，遇业务关联单位按规定合法地
给回扣、佣金的，一律上缴公司作为营业外收入或冲减成本，个人侵吞的属违法，可追究法律责任。
6、公司员工在与业务关联单位的联系过程中，对超出正常业务联
系所需要的交际活动，应谢绝参加。包括：
(1) 未经公司同意的宴请及娱乐活动；
(2) 设有彩头的牌局或其他具有赌博性质的活动；
(3) 邀请方的目的明显是为了从我方取得不适当利益的活动。
7、公司员工有责任保守公司的经营机密，务必妥善保管所持有的
涉密文件。
8、公司员工未经批准，不准将公司的资金、车辆、设备、房产、原材料、产品等擅自赠与、转让、出租、出借、抵押给其他公司、单位或者个人。
9、公司员工对因工作需要配发给个人使用的计算机、办公用品、交通工具、通讯设备等，不准违反使用规定，作不适当之用途。
10、公司员工在不能清楚判断自己的行为是否违反本准则时，可按以下方法处理：
(1) 以该行为能否毫无保留地在公司公开谈论为简便的判断标准；
(2) 向公司董事长或总经理提出咨询；
10、公司要求所有员工有良好的工作习惯，如工作日记、计划书、会议纪要等。
11、尽忠职守，服从管理，不得有阳奉阴违、敷衍、搬弄是非、推诿行为。
12、未得实情，不得私下恶意议论公司人事及各项决策。
13、任何员工不得损坏他人和公司的形象，不得与员工、客户和合作伙伴发生吵闹、打架等有损公司形象的事件。
14、参加代表公司的集会活动，不得私自行动，随心所欲，必须听从公司的统一安排，维护公司的集体形象和团结精神。
行政管理制度
一、办公室管理制度
1、公司办公区域入户大门钥匙由公司统一人员管理，其他人未经许可，不得自行使用钥匙或其他方式开门，否则将受到公司处理，其行为有损公司利益者，造成一切后果由其本人负责。
2、公司办公室对公司不易隐匿物品（如计算机、打印机、复印机、办公桌椅、文件柜、会议桌椅等）的安全负责，不负责公司员工日常使用的易隐匿物品（如办公文具、文件、员工私人物品）等的安全。请公司员工对日常使用的易隐匿物品自行妥善保管，如出现遗失由员工本人自行赔偿。
3、为使公司员工能拥有一个整洁、舒适的办公环境，公司员工应遵守如下规定：
（1）、每位员工的办公桌应经常整理，保持整洁；
（2）、爱护公共区域的环境卫生，不得乱丢纸屑、果皮等；
（3）、工作结束后，将桌椅放整齐，不得将纸张、资料等留在桌上。
二、考勤制度
1、作息时间：公司实行朝九晚五的每周五天工作制。
上午：9:00—12:00
下午: 1:30—5:00
2、公司实行由总经理直接领导安排工作的行政制度，早晨上班不直接来办公室，要外出办事、开会或请假者，须前一天向总经理报告，并在考勤管理员处同时报备。
3、必须严格执行签到制。未签到者按迟到或早退处理；迟到或早退一次罚款十元，全月累计结算；迟到或早退半小时以上（含半小时）者作旷工处理；无故旷工半天开始扣日薪，无故旷工3日可给予除名。
4、病假：需出具病假条。病假3天以内，由总经理审批，3天以上由董事长审批；病假7天以上扣发当月基本工资30%；7天至15天扣发当月基本工资50%；超过15天扣发当月基本工资60%；因病住院是否停薪由总经理酌情审定。
5、事假：必须提前一天请假。事假需出具事假条。事假1天以上（含1天）需总经理签字批准，考勤人员备案。
6、全勤工资：本公司设立全勤工资项，作为对全体员工全勤到岗的考核和奖励。
1）病假3天以上扣发当月全勤工资。
2）因物殊原因总经理同意后，当月事假半天不扣工资。事假1-2天扣除全勤工资，事假3天以上除扣去全勤工资外，从第3天起开始扣除日薪。
3）无故旷工扣除全勤工资外，半天扣除当日薪金，无故旷工1天扣除3天日薪金，无故旷工3天以上可作除名处理。
7、因参加社会活动请假，需经总经理批准给予公假，薪金照发。
8、加班及调休：由于本公司业务的特殊性，员工如遇节假日出差在外地、或在本城加班工作2日以上的，可以向总经理申请调休，公司不考虑补发加
班工资。
三、会议制度
1、公司月度工作例会
每月28—31日之间进行，由公司总经理组织，各项目负责人参加。检查上月工作计划进程，制定下月工作目标及各项工作落实。形成会议纪要备档，并报董事长审察。
2、公司全员会议
涉及公司行政、人事、财务、业务等综合事项，由公司临时组织进行。形成会议纪要备档，并报董事长审察。
3、项目分析会
由项目负责人申请，总经理随时组织召开。项目负责人必须做充分的准备和汇报，列出所掌握的原始资料进行汇总分析。
4、项目确定实施会议
由总经理向董事会申请，由董事长安排董事会成员及邀请监事参加，所有项目负责人参加，确定项目是否实施及制定实施方案。形成会议纪要备档，
并由总经理向董事会出具报告，申请项目实施批复。
5、年度工作会议
分半年度工作会议和全年度工作会议，由总经理组织，公司全体股东、董事会全体成员、监事、公司全体工作人参加。由总经理做半年或全年工作汇报，由董事会对经营团队进行目标考核。形成会议纪要备档。
6、会议注意事项
（1）会前通知时间、地点、会议议题，不能出席者必须请假，并在会议纪要上记录；
（2）会议参会人员须做到会前有准备，主题发言人必须要有充分的准备；
（3）形成会议记录备查，其中1、3、5、6项会议由公司指定记录人员，会议记录经高层管理人员签字，归公司综合部作档案管理；
（4）会议形成的决定，进入工作计划、业务考核、岗位职责、制度管理、流程管理等范畴，予以有效执行；
（5）会议期间不允许有与公司无关的非重大事件电话通话或长时间通话；
（6）会议纪律严格参照考勤制度执行。
（7）会议人员应增强保密意识，确保会议文件、决定只能在允许及权限范围内告知。
（8）根据会议需要，要求上报或传达的会议信息，须及时上传下达。
（9）会议期间，以不干扰会议进程为原则，手机等通信工具须关闭或消除铃声；任何因私或因公电话，接听须得到会议管理人员的许可方可离场接听。
财务管理制度
第一章总则
第一条为了规范公司的财务行为，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。
第二条公司财务部及会计人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》，根据《企业会计准则》和《企业企业财务通则》，组织本单位会计核算及财务管理工作。
第三条财务人员调动工作或者离职，必须按会计法的规定与接交人员办清交接手续。具体包括：（1）将所有经济业务的凭证全部入帐，并结算出所有科目的余额；（2）对移交时未尽的事项和应说明的问题予以书面交代和解释；（3）《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》规定的其他事项。
第四条公司各经营﹑管理部门以及相关人员必须加强财务意识，严格执行本公司制定的财务管理制度并自觉地接受董事会的监督。
第五条公司会计年度自公历1月1日起至本年12月31日止。每月的月末为月结算日期，各部门或个人不得提前或延期办理结算，若遇特殊情况由公司财务部统一安排。
第二章会计核算
第六条财务部组织公司的会计核算时，本制度未涉及的部分参照财政部颁发的《企业会计准则》执行。
第七条实收资本以工商行政管理局核准的实收资本登记入账。
第八条固定资产是指使用期限超过1年的房屋建筑物﹑机器设备﹑运输工具以及其他与经营有关的设备﹑器具﹑工具等。不属于经营性的主要设备、工具，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的也应视为固定资产。
第九条固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限及残值率（5%）确定其折旧率。当月增加的固定资产，下月计提折旧；当月减少的固定资产，下月起不再提折旧。
第十条其他经营性项目的成本，包括各经营项目的直接工资﹑直接成本费用。
第十一条工资总额包括：基本工资﹑绩效工资、津补贴﹑浮动工资、加班工资﹑奖金、职务（岗位）津贴等，福利费的开支控制在每月按工资总额的14%内。每月由综合部负责编制工资发放表，转交财务部核对，由总经理签字审批后,财务部才能发放工资。
第三章有价证券的管理
第十二条公司的有价票券是指：国库券，债券，税务发票和收款收据。
第十三条有价票券按规定应连续编号，指定专人保管。
第十四条在实际工作中出现发票和收据开废时应将作废的部分全部保留（不能缺少其中任何一联），并注明作废字样。
第四章货币资金的管理
第十五条公司的货币资金是指：现金和各种存款。
第十六条库存现金原则上以满足公司一周日常零星开支为标准。不论何种来源收入的现金，超过￥5000元的，原则上应于当日送存开户银行。
第十七条在金额超过5000元以上的各种业务费用，尽量使用银行转账
结算。在特殊情况下规定应转账结算，而不得不用现金结算的，经申请公司总经理同意,并签字认可后方可办理。
第十八条财务人员在支付外单位款项时，无论转帐或现金支付必须先核对发票或其他合法票据再付款。金额超过3000元以上的，在核对发票或其他合法票据的同时还必须配备相关合同，在两项配齐并相符的情况下，方可予以支付，否则有权拒付。
第五章借款管理办法
第十九条借款范围：差旅费借款、公事借款、零星购物借款、业务备用金、其他临时性借款。
第二十条借款程序和标准
1、对因公出差需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额、借款事由等，经总经理签批后到财务部领款，财务部以借款单为借款依据报销差旅费；原则上返回公司3天内报销差旅费，余款在报销时归还财务部。
2、对业务备用金和零星购物借款以预算为前提，最高限额为10000元，借款人按照相同程序申领定额借款或备用金,由财务总监、总经理签批后,财务部才能借出借款。总经理批准的单笔借款最高限额在10000元。
3、由于业务需要，超过10000元以上的借款，必须由董事长或董事长授权的人员批准（包括总经理本人的所有借款额）。
第二十一条纯属个人借款行为，公司一般不予借给，特殊情况经公司总经理批准可借给；个人借款额一般不超过其1个月工资额，最长不超过3个月还款。
第二十二条对领用备用金的部门、个人，定期报销，余款未结，不予再借。
第二十三条借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。
第六章支票领取和管理
第二十四条支票由出纳或总经理指定专人保管，凡领取支票，须填制“付款审批单”，支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途，经总经理签字批准后方可领用。
出纳凭经办人填写、各级领导审签后的“付款审批单”填写支票进行支付。
第二十五条日常备用金提取，必须经财务负责人（或会计）在支票存根上签字后，出纳方可到银行办理取款业务。
第二十六条所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
第二十七条公司公章、财务章、法人章分专人分开妥善保管。
第二十八条在支票有效期内未使用的支票或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部，对未及时归还者，财务部应及时督促，并不予签发新的支票。
第二十九条持票人应对支票妥善保管，如丢失、被盗等，将由个人承担经济责任。
第三十条作废的支票要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。
第七章各种款项支付的管理
第三十一条经营性款项：日常经营性开支款项，其金额在1万元以内的（包括1万元），由财务总监、总经理核准签字后即可支付或报销，财务可以入帐。其金额在1万元以上的开支，由总经理向董事长请示，由董事长同意后方可支付，其财务凭证由董事长或董事长授权的人员签字后方可入帐。
非日常经营性开支款项：其金额在2-10万元以内的开支，由总经理向董事长请示，由董事长同意后方可支付，其财务凭证由董事长或董事长授权的人员签字后方可入帐。金额超过10-50万元以内，由董事长同意后方可支付，其财务凭证由董事长或董事长授权的人员签字后方可入帐。金额超过50万元以上，必须报董事会通过，方可以支付，其财务凭证由董事长或董事长授权的人员签字后方可入帐。
大额业务转帐：业务转帐必须要配备齐项目合同，由各级领导审批后方可转帐。其金额在2-50万元以内的转帐，由总经理向董事长请示，由董事长同意后，总经理、董事长或董事长授权的人员签字后方可转帐。金额超过50万元，董事长或董事长授权的人员签字后方可转帐。
第三十二条一切费用开支必须履行严格的审批手续。对每一笔开支费用应取得税务部门的正规票据；报帐时必须由经办人填写报销凭证并签字、部门负责人核准签字、会计审核票据、总经理核准签字等程序。
1万元以内的帐目报销签字流程为：
经办人填写支款凭证----经办人签字----部门负责人核准签字---财务负责人（会计）审核----总经理核准签字----财务报销入帐。
超过1万元的帐目报销签字流程为：
经办人填写支款凭证----经办人签字----部门负责人核准签字---财务负责人（会计）审核----总经理核准签字----董事长或董事长授权的人员签字核准----
财务报销入帐。
第三十三条业务招待费要严格按标准控制使用，确因工作需要招待有关人员的，须请示总经理，在允许的标准内执行，并严格报销审批程序。
第八章内部控制制度
内部控制制度是公司内部各职能部门、各有关工作人员之间，在处理经济业务过程中相互联系，相互制约的一种管理制度。
第三十四条货币资金业务内部控制制度的基本要求：
1、实行钱账分管，出纳员不得负责收入、费用、往来款明细账的记录；现金日记账由出纳员负责登记；预留银行的印鉴、尤盾、密码由两人分别管理，互相制约。
2、各种收付款业务均应集中于出纳办理。任何部门和个人不得擅自出具收款凭证和付款凭证。
3、现金收入和支出必须立即记账，应定期或不定期检查现金记账情况并进行账实核对。
4、银行存款收付业务必须每月与对账单核对，并由出纳编制或会计审核银行调节表。
5、库存现金除日常周转需用外都应及时解交银行，库存现金必须存保险柜。
6、发票和收据由出纳保管，领用空白发票和收据必须进行登记，使用时必须按编号顺序使用。
7、支票签发必须由主管财务领导签字，方可领用，并登记支票签发薄。
8、所有付款业务只有经过审核批准后方可支付。
第三十五条货币资金收入业务的内部控制
公司所有的货币资金收入均由财务部出纳员收取，并开具相应的收据和发票（收据和发票应由交款人签字），及时送存银行进账，然后将进账单交给会计记账。
第三十六条货币资金支出业务的内部控制
建立严密完善的结算凭证管理制度，妥善保管各种凭证，尤其是现金支票和转账支票；严把各种凭证的使用关，出纳员开具支票时，财务主管应当审查批准，而不能让其独自办理；对已用和未用凭证应当由非保管人员定期检查，严格限制签发空白支票；随时与开户银行对账等。
第三十七条财务档案管理
1、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他由保存价值的资料，均应归档。
2、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
3、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
本制度从董事会审议通过后试行一年。
费用管理（报销）办法
为进一步加强资金控制，规范各项费用开支及报销程序，明确费用管理的各项规定，根据本公司制定的《财务管理制度》精神，特制定本办法。
一、差旅费
（一）基本要求：
1、员工因公出差借取差旅费须经部门领导，公司领导审批后，凭签批后的借条到财务借支差旅费。
2、出差返回公司后5个工作日（一周）内，填写好差旅费报销单，报送部门领导审查，由财务初审无误，转报总经理签批后，到财务结清借款。对无正当理由超过规定期限未能报销，结清借款的，按超过天数收取资金占用费（日息万分之三），计算方法：占用金额×占用天数×日息，从次月工资中扣款直到扣回本息为止。
（二）报销标准：
1、员工出差分“长途”和“短途”两种，即能当天返回的为“短途”，将在外地住宿，时间在一天以上的为“长途”。
2、出差地点分为一类区，二类地区两种，即：
一类区：除二类区的地区。
二类区：直辖市；省会城市；经济特区；计划单列市；
4、出差交通费报销标准
（1）公司总经理助理级以上领导可乘坐飞机，部门经理及员工乘坐飞机需报总经理批准。公司总经理助理级以上领导在出差所在城市发生的交通费实报实销。
（2）员工出差两地车船费实报实销，在出差城市原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需要乘坐时，报销时写出详细说明报告，需报常务副总批准后，方可报销。
（三）出差补助标准
1、短途出差视同出勤，不享受出差误餐补助。
3、综合部司机出差，短途视同出勤，不享受出差补助。将在外地住宿，按长途进行以上一般职员标准的误餐补助外，另加30元/天的劳务补贴。
（注：在公司已领薪酬的员工到贵阳、公司的矿山、成都的，不算出差）
二、手机通讯费
1、总经理（副总经理）通讯费每月按缴费发票金额填写费用报销单，由财务初审无误，报送总经理签批后，再到财务实报实销，但总额应控制在400元以内，副总经理控制在300元内，超过部分自理。
2、其余职员按100元限额报销（由四川派驻贵州的其他职员每月按150元限额报销），实行定额报销制，每月初将定额发票交到财务，由财务初审无误，集中填写费用报销单，并按规定程序审核报销。
三、车辆费
1、公司所属车辆由行政部统一管理，统一安排，所发生费用实行实报实销原则。具体细则见《车辆管理办法》。
2、对于公车公用，所发生的油费、维修费、保养费、保险费、路桥费、洗车费、停车费等，凭票予以报销。
3、公司原则上不发生私车公用的行为。确因业务需要发生私车公用行为出差的，离开本市以外的油费、路桥费、停车费等予以报销。
4、经董事会批准的长期私车公用行为，其发生的车辆费用按以下标
（注：部门经理和一班员工，原则上不报销车辆费用，私车公用的没有车辆费用限额报销标准）
四、业务招待费
1、报销额度
（1）总经理（常务副总）此项费用实报实销，但超过2000元的招待费用支出，应在发生前报董事长许可或事前与董事长授权的人员沟通。
（2）副总经理此项费用单次在1000元以内的实报实销，但超过1000元的，应当事前报告总经理及董事长授权的人员同意后方可发生。
（3）部门经理、一般职员需发生的业务招待费，必须事前报告上级领导同意后方可开支。
2、报销程序
招待费支出后3天以内，经办人按照招待发票金额填写的费用报销单，报送部门领导签阅，由财务初审无误，并按规定程序审核报销。
五、其他费用
员工日常开支的其他费用（包括：打印复印费，购零星办公用品，购资料等），由经办人按发票金额，填写费用报销单，报送部门领导签阅，由财务初审无误，并按规定程序审核报销。
六、关于票据
1、发票应当注明单位名称、时间、品名、规格、数量、金额等事项。
2、金额大小写数字要一致，交易要真实。
3、必须按税法等相关规定要求填写，并加盖有出票方的财务专用章或发票专用章。
4、假票据或不符合财务税收规定的票据，财务部门一律不予报销！
本制度由公司财务部门负责解释。
本制度从董事会批准之日起执行。
某某公司财务管理制度
某某公司财务管理制度 第一章、总则 第一条为了加强公司财务管理，实行对财务运作的有效监督，提高经济效益，以保证公司资产的安全、完整和增值，现依 据国家有关财务管理制度和本公司章程，结合本公司的性 质和特点，制订本制度。 第二条公司是依据中华人民共和国《公司法》成立的具有独立的法人资格的有限责任公司，独立核算，自负盈亏，因此公 司的财务运作必须对公司股东承担经济责任，符合国家有 关政策的规定，同时兼顾员工的利益。 第三条公司采用国际通行的权责发生制记帐体系，正确使用会计科目，及时、准确、系统地记载公司所发生的各项经济活 动，编制会计报表，加强对公司业务以及经济活动的管理， 提供准确的会计资料。 第四条公司须建立健全的财务核算体系，实行全面成本管理和成本核算，及时、准确地反映成本费用的升降情况。 第五条公司的会计年度为公元1月1日-12月31日。
第二章、财会人员须知 第六条公司财会人员要在公司总经理的领导下，按照《会计法》和公司的有关规定和财务制度，办理会计事务，进行会计 核算，实行会计监督，保证做到： 会计资料合法、真实、准确、完整； 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度的规定； 不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿，报送虚假的会计报表； 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，按照国家有关规定建立档案，妥善保管； 对不真实、不合法的原始凭证，不予受理； 对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回并要求更正补充； 对违法或违背公司制度的收支不予办理，并及时进行制止和纠正。制止和纠正无效的，应及时向公司领导报告， 要求处理。如不予制止和纠正，又不向公司领导报告的， 要承担相关责任。 第七条现金、票据、凭证、帐表和公司财务专用章等，要根据规定和惯例分开交叉保管。出纳人员不得兼管稽核、会计档 案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
行政事业单位财务管理规定
行政事业单位财务管理规定 为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，事业单位要做好财务管理。本文是行政事业单位财务管理规定，欢迎参阅。 行政事业单位财务管理规定篇1第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。 第二条行政单位财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。 第三条行政单位财务管理的基本任务是： (一)合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要; (二)定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督; (三)建立、健全内部财务管理制度， (四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失; (四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督; 第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、
分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。 第五条严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。 第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。对所收各 项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。 第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。 会计岗位职责 一、负责本单位的财务计划和年度预算，协助主管领导提出各项开支的计划和安排，以及节约资金的办法。 二、严格执行财经纪律，规范财务管理，健全各类账目和资金收支票据。 三、负责做好财务账目的日清月结工作，记账要清楚，票据要规范，报表要真实。 四、负责建立健全财务管理方面的各项规章制度，加强财务管理人员的相互制约监督，管好资金的使用。 五、协助主管领导安排好其他各项费用的使用计划，并做好预算外资金的入账、管理和使用。 六、负责做好主管领导安排的其他有关事项。
行政：财务管理制度
财务管理制度 一、总则 为了进一步理顺各部门的财务核算体系，加强公司与各部门在日常财务核算中的规范操作、统一口径，完善公司财务内部控制和监督机制，根据国家的法律、法规和财经制度，结合本单位的实际情况特制定本规定。 二、福利待遇 参照“大不同服装超市工资制度”执行 三、货币资金 1、借款 （1）备用金借款；由借款人填写“借款单”，由部门领导签字，总经理签字批准后到财务部领取。 （2）个人借款：由借款人填写“借款单” ，由部门领导签字，总经理签字批准后到财务部领取。借款金额不允许超过本月正常工资；（3）差旅费借款；由借款人填写 “差旅费借款单”，经部门领导签字，总经理签字批准后，到财务部领取。 2、工资发放 (1)店长负责对本部门员工进行考勤、考评，结果报总经理批准；财务部根据考勤、考评结果编制工资发放清单，财务核算于每月10日前交会计复核，报总经理签字。财务部于每月20日发放，逢节假日则提前发放。 3、现金报销； (1)报销票据要规范化，杜绝白条子现象，凡是外购物品必须凭正式发票报销，对支付款项有合同依据的，依据合同文本的条例实际支付，对不符合规定的单据财务部有权拒付。 (2)由经办人填写报销单,说明用途原因，证明人签字、部门主管（会计）签字，报店经理审批签字后财务部方可给予报销。 (3)差旅费报销； 由本人根据差旅费费用开支标准填写“差旅费报销单”，经部门领导审核时间、地点等相符后，财务部审核为合法原始凭证，报总经理批准签字后方可给予报销。预支差旅费人员必须在出差回来一周内报销差旅费，逾期不办，财务部将通知在其当月工资、奖金中扣除借款。 (4)培训费的报销，因工作业务需要的培训费，由店铺负责出资报销，但必须是签定一年以上合同的，提前解除合同的，须按规定赔偿培训费，培训费按实际工作的年月分摊。
XX公司财务管理制度
XX有限公司会计制度 第一章总则 为规范会计工作，发挥会计部门在公司日常经营管理中的核算、监督、反映作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》和本公司经营管理特点制定本制度。 第一条公司会计工作由总经理进行总体领导和主管财务的副总经理直接领导，由财务部完成主要的会计核算、出纳工作。 第二条公司会计年度自一月一日起至十二月三十一日止，收入与费用按权责发生制的原则确认;采用借贷记帐法进行会计核算。 第三条公司会计记帐以人民币为单位，元以下至角分。 第二章会计人员管理规定 第四条会计人员的主要工作是： (一)按照会计制度的规定记帐、查帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清楚，报帐及时。 (二)根据公司的经营特点和管理的需要，设置会计科目、帐户和会计报表。 (三)按照经济效益核算原则和资产保全的原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向公司决策层提出合理化建议，当好公司参谋;保证公司财产安全，减少经营风险，使资产保值增值。 (四)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 第五条会计人员必须具备相当的会计专业知识，并持证上岗。 第六条会计人员必须具备实事求是、踏实认真的工作态度，据实对经济活动予以反映、监督。 第七条会计人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证，会计员、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 第八条会计人员应当定期会同其他部门定期进行财产清查，保证帐簿记录与实物、款项相符，对财产金额在5000元以上，流动性大且容易毁损的财产要进行不定期抽查。 第九条会计人员应根据帐簿记录编制会计报表，上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须由会计员和财务部经理签名或盖章。 第十条会计人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充，并及时向直接上级报告。 第十一条会计人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向直接上级书面报告，并请求查明原因，作出处理。
行政事业单位财务管理制度
行政事业单位财务 管理制度
事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强我单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我办实际制定本规定。 第二条财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理。 第二章预算管理 第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第五条行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时
入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 第六条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其它弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 第七条行政事业单位应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报销标准；不得追求奢华
公司财务管理制度汇编
XXXXXXXXXXXX公司 财务管理制度 第一章总则 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。 日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。
行政单位财务管理制度
行政单位财务管理制度
违反财经纪律行为的发生。 第二章财务管理的程序和要求 第四条机关财务管理坚持预算审批制度，贯彻事前审批、事中监督和事后审查的原则，反对浪费，厉行节约。 第五条业务招待费严格贯彻执行《党政机关国内公务接待标准》规章制度。 （一）接待范围。严格控制国内公务接待范围，无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。确需接待的，派出单位需发出公函、告知内容、行程和人员。 （二）接待程序。各承办科室（单位）应在公务活动结束后，应当如实填写接待清单，并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。 （三）接待标准。 住宿标准住宿用房以标准间为主，接待省部级干部可以安排普通套间。不得超标准安排接待住房，不得额外配发洗漱用品及水果等。 用餐标准接待对象应当按照就餐标准人均80元自行用餐。确因工作需要，可以安排工作餐一次，并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之-。工作餐应当供应家常菜，不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不
得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。 出行标准国内公务接待的出行活动应当安排集中乘车，合理使用车型，严格控制随行车辆。不得在机场、车站、高速路口和辖区边界组织迎送活动，不得跨地区迎送，不得张贴悬挂标语横幅，不得安排群众迎送，不得铺设迎宾地毯；地区、参门主要负责人不得参加迎送。 不得超标准接待，不得组织旅游和与公务活动无关的参观，不得组织到营业性娱乐、健身场所活动，不得安排专场文艺演出，不得以任何名义赠送礼金、有价证券、纪念品和土特产品等。 接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单。接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。采用银行转账或者公务卡方式结算，不得以现金方式支付。 因招商引资等工作需要，接待除国家工作人员以外的其他因公来访人员，实行单独管理，杜绝奢侈浪费。严禁扩大接待范围、增加接待项目，严禁以招商引资为名变相安排公务接待。 第六条、差旅费严格贯彻执行《中央和国家机关差旅费管理办法》规章制度。 出差必须按照规定报经主管领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。差旅
XX年公司财务管理制度大全精选
XX年公司财务管理制度大全精选财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，下面是小编整理的XX年公司财务管理制度大全，欢迎大家阅读! 为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下： 一、食堂财务管理的总体要求 公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的;必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设公司食堂结算户，由公司财务室实行“统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡”。 二、公司食堂物资采购与资产管理 (一)食堂物资采购应坚持“勤进快销，以销定进，以进促销”原则。所购物资必须做到质优价廉经济实惠。 (二)建立和完善物资采购内部牵制制度。公司食堂物资必须实行双人(食堂主管、采购部主管)采购，品控部监督验收数量和质量。 (三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人 员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的“河北滦平华都食品有限公司食堂物自制单据”上分别签字认可后，方可登记入账。 (四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制“食堂采购计划表”，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。 (五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为：进厨存货和进库存货。进厨存货指购 进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。公司食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。 三、公司食堂收入管理
机关事业单位财务管理制度
机关事业单位财务管理制度 为了规范和加强会计财务工作，充分发挥会计工作在财务管理中的作用，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》以及国家统一会计制度的规定，结合我县单位实际情况和内部管理的需要，制定本制度。一、会计管理体系（一）单位领导人职责：1、单位领导人领导会计机构、会计人员和其他人员执行《会计法》，保证会计资料合法、真实、准确、完整，保障会计人员的职权不受侵犯。2、单位领导人对本单位的会计基础工作负有领导责任，负责对各项内部会计制度进行监督、实施、落实。3、对认真执行《会计法》，忠于职守，做出显著成绩的会计人员，财政部门、单位领导及时给予精神和物质奖励。（二）会计主管职责：1、严格遵守法律、法规、政策以及各项财务制度，履行会计核算、会计监督职能。2、编制财务收支计划，编制预算计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。3、定期（季度、半年度、年度）对单位的财务收支使用状况进行分析，准确为领导提供财务信息，做好领导参谋。领导好财务会计工作，做好对银行、税务、财政等部门的协调、沟通工作。4、组织好财会人员的业务学习，提高财会人员业务水平，坚持四项基本原则，遵守职业道德，廉洁奉公，实事求是，努力提高工作效率和
工作质量。（三）会计部门与其它部门的关系：1、会计部门要经常与业务部门沟通，及时为业务部门提供核算信息，经常深入基层第一线，了解、掌握第一手资料，做好财务后勤保障工作，为单位中心工作服务。2、按照上级有关精神，实行政府采购制度，把好维修项目、基建工程的审计关。3、业务部门领用支票，必须在五日内结账。收到的支票必须在一日内交财务室解交银行，促进资金回笼，保证资金运用安全。4、配合财政、银行做好每月代发工资工作。（四）各单位采用收付实现制会计制度，采用借贷复式记账方式。二、会计人员的岗位责任制各单位设立财务室（可隶属办公室），根据本单位实行集中记账的具体情况，设置以下会计岗位：会计主管一名，出纳会计一名，下属事业单位各配报账员一名。（一）会计主管的岗位责任制：1、宣传贯彻执行《会计法》和各项财务制度，严格遵守财经纪律和各项规章制度，严格执行各类收支项目和收支标准，加强会计监督、领导财会人员同一切违法乱纪弄虚作假行为作斗争。2、负责编制财务计划，定期检查计划执行情况，做好财务分析，参与单位各项消耗定额的制定或修订，为规范和加强财务工作献计献策，当好参谋。3、坚持按规定做到“收支两条线”，贯彻率达百分之百。4、根据各项经济业务及会计制度的规定负责对收、付款凭证、账册、报表的审核，确保会计工作规范化。编制
贸易公司财务管理制度流程18
欢迎阅读贸易公司财务管理制度 【最新资料，WORD文档，可编辑】 贸易公司财务管理制度 贸易公司财务管理制度总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度》。 2、为规范公司日常财务行为,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督,同时进一步完善公司财务管理制度,维护公司及员工相关的合法权益,制定本制度。 财务管理细则 一、财务工作岗位职责 (一)会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。 2、发票开具和审核,各项业务款项发生、回收的监督,业务报表的整理、审核、汇总,业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。 3、会计业务的核算,财务制度的监督,会计档案的保存和管理工作。 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 (二)出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度,不得坐支现金,不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。 二、现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的《现金支出证明单》、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结,帐实相符。 3、出纳收取现金时,须立即开具一式三联的《现金收入证明单》,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。 5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。 三、支票管理 1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。 3、出纳收取支票时,须立即开具一式三联的《支票收取登记表》, 由缴款人在右下角签名后,交缴款人、出纳、会计各留存一联。 4、支票的使用必须填写《支票领用单》,由经办人、主管会计、总经理签字后出纳方可开出。 5、所开出支票必须封填收款单位名称。 6、出纳依据支票领取单,序时登记在支票领取簿上,加强支票管理。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人私章。 3、财务专用章和法人私章分别由会计和出纳负责保管。 4、公章使用应在《公章使用登记簿》登记。 五、现金、银行存款的盘查 1、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管的库存现金,由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查,其他时间进行抽查。 2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、其它依据相关会计制度及法规执行。 六、支出审批制度
行政事业单位财务管理制度91432
事业单位财务管理制度 第一章 第一条为了进一步加强我单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设的发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我办实际制定本规定。 第二条财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被挪用。 第三条行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、现金及银行存款管理、财务监督等项管理。 第二章预算管理 第四条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 第五条行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要
据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。 第六条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。 支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，逐项核定，没有政策规定的项目，不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准，逐项核定。专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、工作目标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。 第七条行政事业单位应加强专项资金管理，专款专用，不得虚列项目辜出，不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。 第八条行政事业单位应建立健全支出内部控制制度和内部稽核、审批、审查制度，完善内部支出管理，强化内部约束，不断降低行政事业单位运行成本。各项支出应当符合国家的现行规定，不得擅自提高补贴标准，不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围；不得随意提高差旅费、会议费等报
国有公司财务管理制度
公司财务管理制度 第一章总则 第一条为了保障国有资产的安全、增值,规范公司的财务行为,促进企业的发展,加强财务管理,根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和园区管委的相关规定,结合我公司的实际情况,制定本制度。 第二条公司各部门要严格遵守，认真执行本制度。 第三条公司财务部由会计、出纳等工作人员组成。 第四条财务人员任职资格条件： 从事会财务工作的人员（会计、出纳），必须取得会计从业资格证书。
第二章会计岗位职责 第五条严格遵守《会计法》和各项财经纪律，认真执行国家财务会计制度，并按规定设置相关会计账簿，进行正确的记账、结账和转账。 第六条负责编制单位年度经费预算和各项支出计划，年终做好经费决算和各项收支、会计核算工作。 第七条负责按要求编制、上报各项会计报表，并在规定期限内及时完成税务申报等工作。 第八条妥善保管原始凭证、账簿、报表等会计资料，及时做好会计档案装订、立卷工作。 第九条监督单位合规、合理使用经费和各项专项款，严格审查经费开支内容和专项款的合同执行情况，按规定审批经费报销手续和专项款支出手续。 第十条对出纳员工作给予相应的业务指导，搞好与出纳工作的协调与配合。每个月末与出纳员核对会计账目，做到帐表相符、账账相符、账证相符、账实相符，发现问题及时查找、纠正。 第十一条按时完成领导交派的临时工作。
第三章出纳员岗位职责 第十二条严格遵守《会计法》和各项财经纪律，认真执行国家财务会计制度。 第十三条出纳员要具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正。 第十四条严格审查办理经费开支报销手续和专项款支付手续。按会计制度审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受并向负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证有权予以退回。 第十五条负责单位各项经费拨付、现金的收支及本科室费用交纳工作。做到日清月结，并按时编制工资表，填制记账凭证，准确登记账目，月末25日前将账结清，记账凭证移交主管会计进行记账。 第十六条按相关规定开立和使用银行账户，依照财务制度管理和使用银行支票、收费收据、库存现金和各种有价证券；印章、支票按规定分别放置，提高警惕，防止票据、现金被盗或遗失。 第十七条按规定办理公费医疗报销、经济合同管理、财务费用缴纳等事宜。 第十八条每月与会计及银行核对账目，发现问题及时处理。协助会计做好年度经费预算、决算及日常工作，并搞好与会计工作的配合。 第十九条按时完成领导交派的临时工作。
行政财务管理制度1.doc
行政财务管理制度1 行政、财务管理制度 行政管理制度 总则 为使公司办公工作实现规范化、程序化、制度化，进一步加强管理和协调，明确办公程序，提高办公效率，保障和促进公司战略目标的实现及各项业务的发展，制定本制度。 办公会议 1、每周一下午5:00，公司由总经理主持，进行周例会（如遇特殊情况改期的，由行政部通知改期），各 部门负责人应各自安排好工作时间，不得无故缺席，若因工作原因无法按时出席例会，则须提前告知请假。 2、各部门需要在例会提出并研究的事项，应在会议召开的上周五前以书面形式提出并附背景说明，报分 管副总或总经理，由办公室通知有关部门做好会前准备（包括会议材料等） 3、如有工作需要，由总经理主持，其他领导参加，不定期召开，必要时由办公室主任负责记录和协助督 促会议议决事项的协调落实。
公文处理 1、各部门原则上不得以部门名义对公司外的单位发正式文件。 2、凡以公司名义发出的公文、函件及用公司印章的，行政部对内容和文字有权审核，并负有把关责任。 3、行政部负责文书档案的管理工作并负责指导全系统的文档工作。 4、行政部负责制定公司保密工作条例并指导全系统的保密工作。 印章使用和管理办法 1、公司印章包括：公章、部门专用章（即项目章、技术章、财务章）、私章等。 2、凡涉及公司重要合同、协议、对外承诺、担保、授权等事宜的文书及其他重要事由的文件， 报总经理或分管副总签批后用印。 2、涉及具体分管业务的一般性函件、报表、证明等，由行政部审核，经分管领导签批后用印。 3、除上述之外的一般性函件、介绍信或其他事由等，由行政部批准后用印。 4、印章的保管必须安全可靠，以免发生意外。同时做好印
某某公司财务管理制度
财务管理制度 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度。 （一）采购款支付的审批 1、采购款是指：本公司购入的商品、材料、零配件、设备、工具、家具等所需支 付的款项，包括采购定金、预付货款、结算货款等。 2、除零星采购、急件采购外，其他款的支付应凭合同或订单支付。 3、采购款支付的审批程序： 1、出差申请的有关规定： ①出差申请：凡出差范围超出公司所在地的城市，不论是否当天回来，均应填写 《出差申请》。 ②所有员工出差国外，均由公司总经理审批。 ２、差旅费报销的有关规定： ①没有已审批同意的《出差申请》一律不予报销； ②出差人员应于回到公司后三天之内填制《出差费用报销单》报送有关部 门，五天内《出差费用报销审批单》必须送达财务部，每迟一天罚款报销金 额的5%；如有特殊情况，由当事人书面说明理由报公司总经理审核同意后方可 不被罚款。 ③业务部门经理、总经理审核的内容：主要是审核出差日期、事项、人数、乘坐 的交通工具等是否属实； ④财务负责人审核的内容：审核车（船）票、飞机票是否真实、合法，住房、交 通费标准是否超标、计算是否准确等； ⑤出差期间发生业务招待费用的需按“业务招待费”流程单独填单报销。 ３、费用标准单位：人民币元
（三）业务招待费 1、业务招待费的控制。 １①业务招待费的开支须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，严禁弄虚作假，一经发现弄虚作假，从严处罚。 ②业务招待费的控制方法：定额度、定标准、定人数。 A、定额度：业务招待费实行额度管理，超过当月累计额度的费用当月不得报销（1、 2月份除外）。当月累计额度按经集团公司审批同意的年度经营计划中的业务招 待费计算，计算公式如下： 当月累计额度 ×当月月份 B 的授权标准执行。 C、定人数：指本公司参加人员应尽可能精减，在业务招待费报销时，必须真实， 完整填。 ⑤要求接待之前先填写《招待费申请单》报批，如时间紧迫，来不及书面请示， 或在外出差也必须电话报批后实施，但回到公司后应及时填写《招待费申请单》，补办有关审批手续。同一个项目需招待两餐以上的，须在备注栏中注明餐次。 ⑥《招待费申请单》有两种格式；需要借款的可填写一式两联的；不需要借款的， 可填写一式一联的。
行政事业单位财务管理制度汇编
范文范例指导参考 行政事业单位财务管理制度第一章杜绝违纪为了进一步加强行政事业单位财 务管理，健全财务制度，第一条 根从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，违法行为，《中华人民共和国据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等有关法政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。 是规范单位行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，第二条 行政事业单位的财务管理必须符合国家有经济活动和社会经济秩序的重要手段。行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，关法律、法规和财务规章制度。完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。 行政事业单位的财务管理包括：预算管理、收入管理、支出管理、第三条 采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。 财政部门负责行政事业单位财务管理工作。审计、税务、物价、监第四条察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。 第二章预算管理行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按第五条 法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。行政事业单位依法取得的各项收入，包括：行政事业性收费、罚款第六条 和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收
入预算，不得隐瞒或少列。学习资料整理 指导参考范文范例 ，要据实及时入账，不得隐瞒，包括实物) 行政事业单位取得的各项收入(按规定纳入财政专户或财政预算内管理的更不得另设账户或私设“小金库”。 并及时缴入国库或财政专预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，户，不得滞留在单位坐支、挪用。行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需第七条要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。支出预算包括：人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专 没逐项核定，项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准，从俭日常公用支出预算的编制应本着节约、有政策规定的项目，不得列入预算。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标的原则编报。工作目专项支出预算的编制应紧密结合单位当年主要职责任务、准，逐项核定。标及事业发展设想，并充分考虑财政的承受能力，本着实事求是：从严从紧、区别轻重缓急，急事优先的原则按序安排支出事项。对财政下达的预算，单位应结合工作实际制定用款计划和项目支出第八条计划。预算一经确立和批复，原则上不予调整和追加。行政事业单位应加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资第九条金的管理，建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度，保证项目的顺不得截留、专款专用，不得虚列项目辜出，利实施。专．项资金应实行项目管理，挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金，不得进行二次分配。单位应建立专项资金绩效考核评价制度，提高资金使用效益。行政事业单
企业财务管理制度总则
考试学资学习网押题 一、为了保障企业资产的安全、增值，保护投资者的合法权益，规范公司企业财务行为，有利于企业的发展，加强财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》，结合本公司的实际情况，制定本制度。 二、企业财务管理的基本任务和方法是，做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 三、企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 四、企业应当加强财务管理基础工作。在生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用，存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。企业各项财产物资的进出消耗，都应当做到手续齐全，计量准确并制定和修订原材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期或者不定期地进行资产清查。 财务管理的结构体系和职责权限 五、本公司财会人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。出纳等重要岗位必须由具有深圳常住户口的人员担任。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必须时可直接向上级财务主管部门反映。 六、公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督；定期、及时、准确地上报会计报表和财务分析资料。资金管理 七、本制度所称资金管理包括：措管理：资本金筹集、劳动资金筹集；现金及现金等价物管理；结算资金（应收款项）管理； 八、资金、管理应遵循的原则； 1. 取之合法，使用合规； 2. 开源节流，讲求效益； 3. 内部牵制，防范风险； 4. 管理有序，责任到人； 九、资金筹集： 1. 公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等； 2. 资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验资确认，不得弄虚作假； 3. 借款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要， 有可靠的投资回报和还款来源并讲求资金成 本。 十、现金及现金等价物管理 1. 内部牵制 （1）货币资金实行帐款分管，印鉴分管； （2）出纳不得兼任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制票及兼管理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐； ）出纳与本企业主要领导人或财务负责人有亲属关系的应实行回避原则 2. 财经纪律
公司财务管理制度的通知
公司财务管理制度 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济 效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“预算”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批 的预算内的支付，由财务负责人监核即可办理；属预算外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、 审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 财务人员设会计、出纳，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。 （一）财务经理职责 1、组建财务机构，对财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程 序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务
模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部 门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 （二）会计职责 1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数 字准确、账目清楚、处理及时； 2、发票领购、审核和开具，各项业务款项发生、回收的监督，业务 报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （三）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 4、应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 5、审核劳务单位的扣税表，及时准确地发放工资。
行政事业单位财务管理制度汇编92644
行政事业单位 财务管理制度 第一章总则 第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》，现制定“洛阳市行政事业单位财务会计内部控制制度”。 第二条本制度适用于行政事业单位。 第二章财务管理制度 第三条财务机构工作职责 1、认真贯彻执行《会计法》，维护财经纪律，加强财务管理，搞好会计核算。 2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费，制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施。编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作。
3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚；日清月结，按期报账。 4、按照有关财务制度规定，严格执行财务计划和预算，节约开支，考核资金使用效果，充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。 5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。 6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。 7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 8、负责本单位所属各科室经费申请报告和政府采购手续的审查、监督和呈报工作。 9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。 10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查；做好本单位财务公开，接受社会监督。 第四条现金、银行存款和印章管理制度 一、现金管理制度 1、管理原则：严格审核、手续齐备，当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限
小企业财务管理制度参考
小企业财务管理制度 第一章总则 1.1 为建立现代化公司制度，建立健全公司财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等，特制定本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用于***********有限公司。 各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与相关部门的对账工作，建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 财务部岗位设置暂时为：出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计 第三章流动资产的管理 3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2 现金管理 3.2.1 现金出纳会计要认真执行有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。 3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是正规发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。