财政拨款流程图
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拨付财政资金工作流程图
财政涉农补贴发放流程图
14 12 资金打入农商行 13
返回“一折通”专用存折
财政投资评审流程图
财政各类资金拨付业务工作流程
预算国内指标
非税收入收缴管理流程图
会计从业资格证书注册、变更、调转流程图
会计从业资格管理流程图
会计人员继续教育管理流程图
公司日常费用报销规定及流程图(1)
费用报销规定 第一章总则 第一条为了加强公司的财务管理,合理调度资金,提高资金使用效益,根据国家有关法律、法规和各项财政政策,结合本公司的具体情况制定本规定。 第二章请款报销程序 第二条请款报销的审批权限 (一)公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字; (二)各部门所有报销单据必须经部门主任签字后,才能汇总交公司总经理审 批。第三条请款审批手续 (一)请款人员因公需要领用现金或支票时,应填写“借款单”经部门主任初审签字;(二)请款人员执“借款单”到公司总经理处审批; (三)请款人员执审批后的“借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付; (四)请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天,差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。 第四条报销管理程序 (一)请款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借; (二)报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经部门主任审核签字,总经理批准后到财务部报账; (三)会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核; 第三章差旅费报销程序
第五条关于差旅费报销标准的规定
(一)坐车船的规定:原则上公司领导及具备高级技术职称的人员,可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机,其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱,超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者,必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准; (二)出差人员的住宿规定:公司领导及具备享受乘坐软席车的人员,住宿费标准为三星级(含三星级)以下饭店的标准客房,一般人员不应超过200元/日;与高一级领导一同出差,可按高一级领导同星级标准执行;参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销; (三)出差住勤补助:工作人员出差外地的伙食补助,不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元(按实际天数计算),参加会议人员凭会议证明报销; (四)夜间乘火车补助规定:出差期间在夜晚(从晚八时至次日晨七时之间,在车上过夜6 小时以上)未坐卧铺的,发给夜间乘车补助费,其标准为:按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助,乘坐特快列车的,按特快硬座票的50%发给乘车补助;乘卧铺者,不予补助; (五)白天和夜间的划分:早六点至晚八点为白天时间,其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者,按一天计算补助;不足6小时满4小时者,按半天计算补助;不足4小时者,当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者,不准购买卧铺,连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)超过6小时的,每人每夜按伙食补助标准,另行发给补助费; (六)关于私事绕道的报销规定:趁出差或调动工作之便,事先经公司领导批准就近回家省亲、办事,所发生的车船票,一律按直线距离报销,多开支的部分由个人自理,不发放绕道和在家期间的一切补助费; (七)出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销; (八)其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第四章交通费、通讯费报销程序 第六条交通费、通讯费报销管理的规定 (一)报销标准 1.交通费报销标准 (1)部门主任、副主任每月不得超过300元;
信息管理系统流程图
ERP 标准业务流程 上海()有限公司 二〇一一年十二月
一、销售部分: (一)、发出商品销售业务: 业务编号SA-003业务名称发出商品销售业务流程适用范 围 无论赊销、现销,当月完成发货后,以后月份结算的销售业务 相关岗位及权限 岗位系统操作权限 销售助理销售管理模块中录入销售订单录入 销售主管销售管理模块中审核销售订单审核 销售助理销售管理模块中录入发货单增加、审核 保管员库存管理模块中仓库调拨单录入、一审录入、一审 发货检验员仓库调拨单二审二审 财务开票员以后期间,开据销售发票录入 材料成本会计根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票,存货核算模 块中记账、制单 记账、制单 应收往来会计应收账款模块中结转收入、应收往来核算审核、核销、制单 相关部门或岗位 客户销售部库房记账员材料成本会计/往来会计
具体工作流程 以后结算 钩稽 流 程 描 述 1、销售业务员与客户签订销售合同,销售助理依据在【销售管理】模块录入销售订单并销售主管对销售订单进行确认,并在系统中对订单进行审核。 2、产品生产完毕完工入库后,销售助理在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发货通知单, 3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成仓库调拨单并进行审核,产品出门。 4、以后期间结算时,销售助理根据客户开票需求,对已审核的提货存根联及开票通知单,并送 财务部门进行开票; 5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单,开具销售发票。 6、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单,材料会计对销售发票进行审核处理并钩稽销售出库单,月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭证。。 7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。 操作要点: 重点提示: ○1对于该种业务要增加一个中转仓进行处理,把发出产品的对象(客户)视同于本公司 的仓库。 合同签定,或接到订单。 填制发货通知单并审核 收货 填写销售订单 仓库调拨单 审核销售订单 开据销售出库单 审核调拨单 销售发票 应收账款 现结 审核 收款 填制收款单 销 售收入 结转 销售成本
管理信息系统流程图
管理信息系统流程图 电商121 王旺 实验三业务流程图 [ 实验目的] 1. 熟练绘制组织结构图 2. 掌握业务流程图的绘制方法 [ 实验内容] 1.试根据下述业务过程画出物资订货的业务流程图: 采购员从仓库收到缺货通知单以后,查阅订货合同单,若已订货,向供货单位发出催货请求,否则,填写订货单交供货单位,供货单位发出货物后,立即向采购员发出取货通知。 2. 某工厂成品库管理的业务过程如下: 成品库保管员按车间送来的入库单登记库存台帐。发货时,发货员根据销售科送来的发货通知单将成品出库,并发货,同时填写三份出库单,其中一份交给成品库保管员,由他按此出库单登记库存台帐,出库单的另外两联分别送销售科和会计科。试按此业务过程画出业务流程图。 1图:
ft ft 电商121王旺 2图:
firl H'.di 电商121王旺 实验三(二) [实验目的] 1.掌握业务流程图和业务流程图的绘制方法[实验内容]
1.根据下述业务过程绘制业务流程图:采购部门准备采购单一式四份,第一张交给卖方;第二张交到收货部门,用来登记收货清单;第三张交给财会部门,登记应付账;第四张存档。到货时,收货部门按待收货清单校对货物是否齐全后填写收货单四张,其中第一张交财会部门,通知付款,第二张通知采购部门取货,第三张存档,第四张交给卖方。 2..绘制业务流程图。 销售科负责成品销售及成品库管理。该科计划员将合同登记入合同台账,并定期根据合同台账查询库存台账,决定是否可以发货。如果可以发货,则填写出库单交成品库保管员。保管员按出库单和由车间送来的入库单填写库存台账。出库单的 另外两联分送计划员和财务科。计划员将合同执行情况登入合同台账。销售部门负责人定期进行销售统计并上报厂办。 电商121王旺F H ◎------ E A
费用报销及流程图
费用报销流程 一、内部费用报销:由经手人填写《费用报销单》同时粘附报销发票及相关单据交财务部审核,财务审核无误后交总经理批准,出纳根据总经理批准后的单据每周六统计报销。 1.差旅费的报销,因业务需要出差需向部门主管申请,费用应注明出差地点、事由、时间、人数并经部门主管审核同意方可报销; 2.业务费用的报销,业务费用包括业务佣金、礼品费及业务餐费,在计划内的费用开支需经业务主管批准,超出计划的费用需由总经理批准方可报销; 3.现金支付的材料/辅料报销,需附上已核准的请购单、采购单及材料送货单、由仓库签收的材料入库单、供应商发票或收据; 4.工资的核算与发放:由人事统计好员工出勤状况表,交部门主管核对无误再交由会计制作工资单,工资单需经员工当事人签名确认工资金额,会计填写费用报销单附上工资明细,交由总经理审核无误后交出纳发放。员工正常离职在当月25号之前的当月底结清全部工资,当月25日以后离职的当月发放上月工资,当月工资转下月底结清;急辞人员工资在7天内结清,需扣除总工资的35%。 流程图: 二、供应商对帐及付款流程;供应商对帐截止至每月25号,以我司仓库材料入库单日期为准;供应商需在28号前把帐单发给采购核对,
采购核对无误后将供应商对帐单并附上对应的请购单、采购单、供应商来料单、验收入库单交会计审核,会计审核单据无误后交会计主管核准,扫描回传对帐单并制作购销合同让供应商开据发票或收据。供应商货款帐期到期后由采购填写付款申请书,附上供应商对帐单资料、发票复印件或收据及收款帐号交会计审核,会计审核单据齐全、金额无误后交总经理批准,出纳收到批准后的单据付款。 流程图: 审核:拟定人:
完整版公司日常费用报销规定及流程图
公司差旅费及借款报销管理制度及流程 则总第一章 倡导一切以业务为重的指导思,为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为一、想,合理控制费用支出,结合本公司的具体情况特制定本制度。借款报销程序第二章 一、借款报销的审批权限 1. 公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字; 2. 各部门所有报销单据必须经总经理审批。三、借款流程,注明借款事1.借款人员因公需要领用现金或支票时,应按规定填写《借款单》、支票或现金。经总经理审核签字。(由、借款金额大小写须完全一致,不得涂改)到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是”借款人员执审批后的“借款单2. 否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付;四、借款管理规定出差借款:借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之1. 3天内办理报销及还款手续。日起 2.其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 五、报销管理程序 1.借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借; 2. 报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经总经理批准后到财务部报账; 3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核; 第三章差旅费报销程序 : 一、费用标准直辖市1.住宿标准伙食标准务交通工具外埠市内交通费用职 一般员工火车硬卧150元/天40元/天40元/天 经理飞机/火车180元/天50元/天50元/天 总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销 2.省会城市 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天 经理飞机/火车150元/天40元/天40元/天 总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销 3.县级及以下 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧80元/天30元/天30元/天 经理飞机/火车120元/天40元/天40元/天 总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销
日常费用报销制度及流程
日常费用报销制度及流程 第一条基本原则 1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况, 需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附 有库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明,如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或 者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。 第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按 单 据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂 改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三)报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应 费用 报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出 入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳 处报销。 第五条差旅费报销制度及流程 (一) 费用标准: 职务 交通工具 住宿标准 一般员工火车硬卧 部门负责人火车硬卧 总经理助理飞机 总经理及以上飞机 (二) 费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标 准 金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为 准,12 : 00以后出发(或12 : 00以前到达)以半天计,12: 00以 前出发(或12 : 00以后到达)以一天计。 150元/天 60元/天 30元/天 200元/天 80元/天 40元/天 280元/天 100元/天 50元/天 实报实销 实报实销 实报实销 伙食标准 外埠市内交通费用
财务报销制度及报销流程图
财务报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司部管理,规公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第二条日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 第五条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市交通费用 一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天部门负责人火车硬卧150元/天 40元/天40元/天总经理助理飞机 200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销
管理信息系统流程图
实验三业务流程图[实验目的] 1.熟练绘制组织结构图 2.掌握业务流程图的绘制方法 [实验内容] 1.试根据下述业务过程画出物资订货的业务流程图:采购员从仓库收到缺货通知单以后,查阅订货合同单,若已订货,向供货单位发出催货请求,否则,填写订货单交供货单位,供货单位发出货物后,立即向采购员发出取货通知。 2.某工厂成品库管理的业务过程如下:成品库保管员按车间送来的入库单登记库存台帐。发货时,发货员根据销售科送来的发货通知单将成品出库,并发货,同时填写三份出库单,其中一份交给成品库保管员,由他按此出库单登记库存台帐,出库单的另外两联分别送销售科和会计科。试按此业务过程画出业务流程图。 1图: :
图2. 实验三(二). [实验目的] 1.掌握业务流程图和业务流程图的绘制方法
[实验内容] 1.根据下述业务过程绘制业务流程图:采购部门准备采购单一式四份,第一张交给卖方;第二张交到收货部门,用来登记收货清单;第三张交给财会部门,登记应付账;第四张存档。到货时,收货部门按待收货清单校对货物是否齐全后填写收货单四张,其中第一张交财会部门,通知付款,第二张通知采购部门取货,第三张存档,第四张交给卖方。 2..绘制业务流程图。 销售科负责成品销售及成品库管理。该科计划员将合同登记入合同台账,并定期根据合同台账查询库存台账,决定是否可以发货。如果可以发货,则填写出库单交成品库保管员。保管员按出库单和由车间送来的入库单填写库存台账。出库单的另外两联分送计划员和财务科。计划员将合同执行情况登入合同台账。销售部门负责人定期进行销售统计并上报厂办。 2图: 1图:
数据流程图实验四 [实验目的] 掌握数据流程图的绘制 [实验内容] 1.某仓库管理系统按以下步骤进行信息处理 (1)保管员根据当日的出库单和入库单通过出入库处理去修改库存台帐;
信息管理系统流程图
十、信息处理流程图
ERP
标准业务流程
上海()有限公司 二〇二〇年十二月
.1
十、信息处理流程图
一、销售部分:
(一)、发出商品销售业务:
业务编 号
流程适 用范围
相关岗 位及权限
SA-003
业务名
编号: PR-SA-003
发出商品销售业务
称
无论赊销、现销,当月完成发货后,以后月份结算的销售业务
岗位
销售助理
系统操作
销售管理模块中录入销售订单
权限
录入
销售主管
销售管理模块中审核销售订单
审核
销售助理
销售管理模块中录入发货单
增加、审核
保管员
库存管理模块中仓库调拨单录入、一审
录入、一审
发货检验
仓库调拨单二审
二审
员
财务开票
以后期间,开据销售发票
录入
员
材料成本
根据销售调拨单生成出库单并钩稽发发票,存货核
记账、制单
会计
算模块中记账、制单
应收往来
应收账款模块中结转收入、应收往来核算
审核、核销、
会计
制单
相关部门或岗位 客户
销售部
库房记账员
材料成本会计/往来会计
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十、信息处理流程图
收 货
合同
具签定,或接 体 到订单。 工 作 流 程
填写销售 订单
审核销售 订单
填制发货 通知单并审核
审核调 拨单项式单
仓库调 拨单
以后结算 开 据
销售出库 单
钩稽
销售发票
审核
结 转
销 售 成 本
销 售 收 入
现结
应收 账款
填制收款 单
收款
1、销售业务员与客户签订销售合同,销售助理依据在【销售管理】模块录入销售订单 并销售主管对销售订单进行确认,并在系统中对订单进行审核。
2、产品生产完毕完工入库后,销售助理在【销售管理】模块根据销售订单生成销售发 流 货通知单, 程 3、保管员根据【销售管理】模块中审核后的销售发货单通知单生成仓库调拨单并进行 审核,产品出门。 描 4、以后期间结算时,销售助理根据客户开票需求,对已审核的提货存根联及开票通知单, 并送财务部门进行开票; 述 5、财务开票员根据销售助理复核后的开票通知单,开具销售发票。
6、材料成本会计在【仓库核算】模块根据仓库调拨单生成销售出库单,材料会计对销 售发票进行审核处理并钩稽销售出库单,月底根据根据销售出库单生成销售成本结转凭
证。。 7、往来会计收款时在【应收管理】模块中填制收款单并根据收款单生成收款凭证。
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费用报销及流程图
费用报销及流程图 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】
费用报销流程 一、内部费用报销:由经手人填写《费用报销单》同时粘附报销发票及相关单据交财务部审核,财务审核无误后交总经理批准,出纳根据总经理批准后的单据每周六统计报销。 1.差旅费的报销,因业务需要出差需向部门主管申请,费用应注明出差地点、事由、时间、人数并经部门主管审核同意方可报销; 2.业务费用的报销,业务费用包括业务佣金、礼品费及业务餐费,在计划内的费用开支需经业务主管批准,超出计划的费用需由总经理批准方可报销; 3.现金支付的材料/辅料报销,需附上已核准的请购单、采购单及材料送货单、由仓库签收的材料入库单、供应商发票或收据; 4.工资的核算与发放:由人事统计好员工出勤状况表,交部门主管核对无误再交由会计制作工资单,工资单需经员工当事人签名确认工资金额,会计填写费用报销单附上工资明细,交由总经理审核无误后交出纳发放。员工正常离职在当月25号之前的当月底结清全部工资,当月25日以后离职的当月发放上月工资,当月工资转下月底结清;急辞人员工资在7天内结清,需扣除总工资的35%。 流程图: 材料入库单日期为准;供应商需在28号前把帐单发给采购核对,采购核对无误后将供应商对帐单并附上对应的请购单、采购单、供应商来料单、验收入库单交会计审核,会计审核单据无误后交会计主管核准,扫描回传对帐单并制作购销合同让供应商开据发票或收据。供应商货款帐期到期后由采购填写付款申请书,附上供应商对帐单资料、发票复印件或收据及收款帐号交会计审核,会计审核单据齐全、金额无误后交总经理批准,出纳收到批准后的单据付款。
企业日常费用报销制度及报销流程
企业日常费用报销制度及报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的
管理信息系统数据流程图和业务流程图和E R图
1.采购部查询库存信息及用户需求,若商品的库存量不能满足用户的需要,则编制相应的采购订货单,并交送给供应商提出订货请求。供应商按订单要求发货给该公司采购部,并附上采购收货单。公司检验人员在验货后,发现货物不合格,将货物退回供应商,如果合格则送交库房。库房管理员再进一步审核货物是否合格,如果合格则登记流水帐和库存帐目,如果不合格则交由主管审核后退回供应商。 画出物资订货的业务流程图。(共10分) 2.在盘点管理流程中,库管员首先编制盘存报表并提交给仓库主管,仓库主管 查询库存清单和盘点流水账,然后根据盘点规定进行审核,如果合格则提交合格 盘存报表递交给库管员,由库管员更新库存清单和盘点流水账。如果不合格则由 仓库主观返回不合格盘存报表给库管员重新查询数据进行盘点。 根据以上情况画出业务流程图和数据流程图。(共15分) 3.“进书”主要指新书的验收、分类编号、填写、审核、入库。主要过程:书商将采购单和新书送采购员;采购员验收,如果不合格就退回,合格就送编目员;编目员按照国家标准进行的分类编号,填写包括书名,书号,作者、出版社等基本信息的入库单;库管员验收入库单和新书,如果合格就入库,并更新入库台帐;如果不合格就退回。“售书”的流程:顾客选定书籍后,收银员进行收费和开收费单,并更新销售台帐。顾客凭收费单可以将图书带离书店,书店保安审核合格后,放行,否则将让顾客到收银员处缴费。 画出“进书”和“售书”的数据流程图。 进书业务流程: 进书数据流程: 售书业务流程: 售书数据流程: 4.背景:若库房里的货品由于自然或其他原因而破损,且不可用的,需进行报损
处理,即这些货品清除出库房。具体报损流程如下: 由库房相关人员定期按库存计划编制需要对货物进行报损处理的报损清单,交给主管确认、审核。主管审核后确定清单上的货品必须报损,则进行报损处理,并根据报损清单登记流水帐,同时修改库存台帐;若报损单上的货品不符合报损要求,则将报损单退回库房。 试根据上述背景提供的信息,绘制出“报损”的业务流程图、数据流程图。报损业务流程图:(10分) 业务流程图: 数据流程图: 5.“生产资料出库”主要指生产部门员工到仓库中领取生产原料和各种生产工具等产品,其流程描述如下: 首先由生产部门员工向仓库主任提交原料提货单,然后仓库主任根据当前库存情况和用料计划对提货单进行审核,将不合格的提货单返回给生产部门员工,并将合格原料提货单交给库管员,库管员根据合格原料提货单更新库存台账并记录出库流水账。 (1)根据以上描述,绘出生产资料“出库”的业务流程图。(10分) (2)根据上题的业务流程绘出生产资料“出库”的数据流程图(5分) 6. 采购员从库房收到缺货通知单以后,查阅订货合同单,若已订货,向供货单位发出催货请求,否则,填写订货单交供货单位。供货单位发出货物后,立即向采购员发出取货通知单。采购员取货后,发出入库单给库房。库房进行验货入库处理,如发现有不合格货品,发出验收不合格通知单给采购员,采购员据此填写退货单给供货单位。 画出物资订货的业务流程图和数据流程图。(共14分) 业务流程图: 数据流程图:
公司日常费用报销规定及流程图
公司差旅费及借款报销管理制度及流程 第一章总则 一、为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,结合本公司的具体情况特制定本制度。 第二章借款报销程序 一、借款报销的审批权限 1.公司人员出差费用及日常费用支出须经总经理签字; 2.各部门所有报销单据必须经总经理审批。 三、借款流程 1?借款人员因公需要领用现金或支票时,应按规定填写《借款单》,注明借款事 由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。经总经理审核签字。 2?借款人员执审批后的借款单”到财务部,财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付,经会计制单、审核,由出纳按照批准金额予以支付; 四、借款管理规定 1.出差借款:借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。 2?其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 五、报销管理程序 1?借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;借款人员在任务完成之后要及时报销,原则是前账不清,后账不借; 2.报销时,报销单上应注明所办事由和用途,并附原始单据和发票,经总经理批准后到财务部报账; 3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核;
第三章差旅费报销程序 、费用标准:1?直辖市 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧150 元/天40 元/天40元/天 经理飞机/火车180 元/天50元/天50元/天 总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销 2.省会城市 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧120 元/天30 元/天30 元/天 经理飞机/火车150 元/天40元/天40元/天 总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销 3.县级及以下 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧80元/天30 元/天30元/天 经理飞机/火车120 元/天40元/天40元/天 总经理飞机/火车实报实销实报实销实报实销 二、费用标准的补充说明 1?住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。 3?伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度 内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
员工培训学习费用报销规定及流程图
关于员工培训学习费用报销的管理规定 1.总则 1.1为规范员工的培训管理,激励员工更好地学习技能、服务企业,现结合本公司实际 情况,制定本规定。 1.2本规定对企业员工培训学习费用报销的事宜进行了规定。 1.3本规定适用于本公司以及各分公司的员工。 2.规定 2.1办理培训 2.1.1-1凡根据公司经营需要,对员工进行培训的,由公司统一编制培训计划并加 盖公司公章,由公司保存该计划。 2.1.2-2 员工自发进行培训符合公司经营需要的,可向部门提出申请,列入计划, 经部门主管核准后上交行政人事部审定,然后交由总经理签字。 2.2.2纳入公司培训计划的员工培训所产生的费用依照公司内部的程序办理,培训的 实际费用,由该员工所在部门主管以及行政人事部审核确认后,交由总经理签 字。 2.2.3公司人事部建立每位员工的培训档案,详细记录员工培训次数和每次培训实际 费用金额。 2.2 费用报销 2.2.1在本企业工作满一年的员工,方可享受公司提供的免费培训。培训费用由员工 先行垫付,取得合格证书后,由本人到行政人事部门领取并填写《培训费用报 销申请表》,申请报销全部培训费用。 2.2.2 该员工所在部门主管签字同意后,报行政人事部审核,行政人事部审核并签署
意见后,交由总经理签字审批,总经理同意后,对实际缴纳的培训费用根据发 票金额报销,并登记备案。 2.3. 赔偿 2.3.1 凡享受公司提供免费培训的员工,须按照规定与公司订立协议,约定服务期。 在约定服务期内,主动提出离职或者因严重违反规章制度,或严重失职、营 私舞弊并造成重大损害,或被依法追究刑事责任等等而被公司解除劳动合同 的员工,必须对公司按比例赔付培训费用。 3.其他 3.1本规定由公司行政人事部负责解释并组织实施。 3.2本规定自发布之日起执行。 3.3培训费用报销流程图(见下图) 培训费用报销流程图 本人填写《培训费用报销申请表》, 附合格证复印件 部门主管签字同 意 总经理审核签字 本人凭借《申请表》、《报销单》以 及发票至财务部取得报销费用 财务部保留相关报销单据; 《申请表》及合格证书复印 件由人事部存档 行政人事部审核 并签字
日常费用报销制度及流程
日常费用报销制度及流程 为了加强单位内部管理,规范全体工作人员日常财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、餐费等。报销人必须取得相应的合法票据(发票、POS机小票、商家提供的出货清单、点餐单等),有文件的,须提供相应的文件(出差申请表、接待公函、会议文件、采购申请表等),且发票背面有经办人、证明人签名。根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→证明人签字→秘书科负责人审核签字→领导审批→到出纳处报销。 一、差旅费报销制度及流程 差旅涉及的城市间交通、住宿、市内交通、伙食补助等标准,依照赣市财行字〔2014〕28号文件规定执行。非公务出差,只报销城市间交通费,其余一律不予报销。
报销流程:拟出差人员首先填写《出差申请表》,由主任批准后交财务室留存,做为报销依据。出差人员应在回单位后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,证明人签字,秘书科负责人审核签字,领导审批,交出纳报销。有会议文件的,须提供会议文件复印件。 二、交通费报销制度及流程 因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车,在没有车的情况下经秘书科负责人同意后可以乘坐出租车,并保存相应车票报销。公派驾车须缴纳停车费、路桥费,须在票据后注明时间、地点、事项,与出车记录一致,原则上使用加油卡加油,不报销现金加油费用。 报销前,须粘贴好交通车票,在车票背面签经办人名字,并由秘书科派车人员签字确认,按规定填好《报销单》,按报销流程办理报销手续。 三、办公费报销制度及流程 为了合理控制费用支出,此类费用由秘书科统一管理,集中购置,并指定专人负责。工作人员根据需求填写采购申请表,秘书科根据需求及库存情况审核提出意见,报主任处审批,审批同意后方可组织采购。 报销人按规定填写报销单,并提供《采购申请表》,按
日常费用报销流程
费用报销制度 日常费用报销 一、日常费用报销注意事项 1.日常费用指日常发生的,经常性的费用类(不含货款、加工费、 工资),该类费用报销时,一律使用“费用报销单”进行报销。金额不超过500元的须经验证人签字,单位主管签字,会计审核,出纳付款;金额超过500元以上须经验证人签字,单位主管签字,会计审核,总经理签字,出纳付款。 2.费用发生尽量取得正式税务发票;如果为收据报销时,收据上必须有服务方的合法印章及电话;如果没有收据,则需写明具体情况并呈给领导签字。 3.“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致,按最小金额报销。发票涂改、假发票,一律不予报销。 数字大小写字样: 小写:1、2、3、4、5、6、7、8、9 大写:壹贰叁肆伍陆柒捌玖 4.附件一律整理好,附在“费用黏粘单”上用回形针夹好,并保证正面朝上,不得倒置,整理平整。 二、日常报销费用流程 ①费用报销者自行将报销附件附于“费用黏贴单”上,并按“费用报销单”上的内容填写完整并在经办人处签字 ②报销单送至验证人(证明你办了此事的人)处签字,若无验证人则
送达行政部审核签字。 ③报销人送报销单至财务部,由会计审核。 ④费用不超过500元,出纳核对无误,按报销单报销费用;费用超过500元,将“费用报销单”送呈总经理审批,出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。 差旅费报销 一、差旅费报销流程 1、员工出差应填写出差“申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。 2、员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批手续到财务部报销。具体报销流程参考日常报销费用流程。 二、差旅费报销公司规定 1、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行: ①住宿费:单人或双人出差每天最高不超过200元,去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元,超出部分由个人承担,如有特殊情况需总经理批准方可报销。 ②交通费:员工出差需购买飞机票的,一律由办公室统一购买,不得擅自购买。如擅自购买,费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的,普通员工以车,船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销,出租车票不得连号(写清出发地与目的地) ③出差津贴:每人每天30元。
公司日常费用报销流程图
公司日常费用报销流程 第一部分总则 第一条为了加强公司部管理,规公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 第二条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核(经理以上级次借款由总经理审批)。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分、日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(票据需加盖税务监制章或专用票据:如火车票等)。原则上当月25号前已完成相关业务产生的费用当月核销,因特殊原因无法当月核销的,在核销时,审核单上需注明原因。
日常费用财务报销流程图 (1)
日常费用财务报销流程图 流程图说明权责部门相关表单文件日常费用报销包括差旅费、办公费、低值易耗品 及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》,外地出差前应提前填写《外出申请单》。报销人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 外出申请单 报销单填写要求规范,不得用铅笔或红色字体的笔填写,并附上相关的报销发票或单据。若属于 出差的费用报销,必须附上经过批准签字的《外出申请单》。报销人员 费用报销单 采购请购单 财务费用报销制度 外出申请单 《费用报销单》及相关单据准备完成后,报销人员提交给部门主管/经理审核签字,部门主管/经理须对以下方面进行审核: 1)费用产生的原因及真实性; 2)费用的合理性; 3)票据及单据的规范性。 若发现不符合要求,立即退还给相关报销人员重新整理提报。 相关部门 主管/经理 费用报销单 报销发票 报销单据 采购请购单 财务费用报销制度 外出申请单 部门主管/经理审核签字后,将报销单据提交给管理部,由管理部进行报销费用的确认,主要内容包括: 1)产生的费用是否符合报销标准; 2)财务是否能及时安排此费用; 3)单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求,立即退还给相关部门重新整理提报。管理部 费用报销单 报销发票 报销单据 外出申请单 财务费用报销制度 审核符合要求的报销单据呈财务部经理,由财务部经理进行批准签字,若财务部经理发现不符合 要求,须立即退回财务部,由财务部跟进处理。财务部经理审批后,5000元以上款项需提前通知财务部以便备款。财务经理 费用报销单 报销发票 报销单据 外出申请单 对审核符合要求的报销单据送呈总经理,由总经 理进行批准签字,若总经理发现不符合要求,须立即退回财务部,由财务部跟进处理。总经理 费用报销单 报销发票 报销单据 外出申请单 报销单据整理 粘贴 填写《报销申 请单》 部门主管 /经理 审核 管理部 审核 财务经 理审核 总经理 批准 NG
小度写范文[公司费用报销制度及流程] 费用报销制度及流程图模板
[公司费用报销制度及流程] 费用报销制度及流程图 制度第一条:为了严格公司管理制度,合理控制公司经营费用,根据公司经营活动的特点,特制订制度。 第二条:费用报销的控制原则:计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查;由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查;由总经理进行最后的审核批准。第三条:费用的控制实行计划管理,由需要支付费用的部门或个人先行填写“借款单”,列明:费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后,报总经理审批,待取得总经理签署同意的“借款单”后方能执行。第四条:费用发生过程中,原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行,并互相监督和共同承兑相关责任。第五条:费用发生过程中,当事人应充分取得费用的相关单据,如:合约或协议、合法的票据等,如因未能取得合法(被税务机关认可)的票据而遭受财务经理剔除的部分支出,公司原则上不予以承担,由当事人自行负责。第六条:费用发生完毕后,当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类,采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴,粘贴过程中应区别费用性质(如:交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等)分类粘贴,便于归类计算和整理。第七条:当事人在填写“费用报销单”时,应遵照“实事求是、准确无误”的原则,将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全,并签署自己的名字,交共同参与的人员复查,并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改,尤其是费用金额,并要保证费用金额的大、小写必须一致,否则无效。第八条:当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批,部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查,部门经理审查无异议后,应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。第九条:当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”送交财务经理进行审核,财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查,对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后,应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。第十条:当事人将取得本部门经理、财务部门经理审核签署后的“费用报销单”以及原审批的“借款单”一起,通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处,由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查,看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后,在“费用报销单”总经理一栏签署审批意见并签名。第十一条:当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“借款单”后,应在3天之内送交财务部门的出纳员手上领取资金,出纳人员应对“费用报销单”进行审核,重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法,审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。费用报销的一些操作流程一、费用报销流程:费用报销人报销申请(填制费用报销单)------报销人部门负责人(或上级主管)确认签字------财务主管审核(单据、数据等方面要求)-------公司总经理(或委托授权人)审批(侧重真实、合理性等方面负全责)------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序,以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作,否则财务部有关人员有权拒绝付款。二、费用单据要求:为了强化公司的财务纪律,规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准,具体操作由财务部负责把控落实,以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据,首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类,然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面,并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报