经济效益分析

（三）经济效益分析

1、产品成本分析

表5 项目产品的单套成本估算表单位：元

注：因固定资产的折旧使得制造费用在达产和不达产时有所变动，表中制造费用是按达产时估算的。

产品成本分析

项目完成时间2年，产业化生产期5年。

（1）固定资产折旧按原值的5%提取残值，用平均年限法按10年估算；

（2）福利费按工资总额的14%计提；

（3）管理费用按收入的8%计提；

（4）销售费用按销售收入的4%计提；修理费按固定资产4%计提；

（5）其他制造费用在达产时按收入的3%计提，没有达产时在此产量比上测算。

表6 总成本费用估算表单位：万元

对生产成本负面影响的主要因素有：一是生产性费用；二是材料费用。采取的对策主要是完善生产工艺，降低生产成本，提高工作效益，形成产业化后扩大生产量，实现规模效应，降低单位成本。

随着项目技术成果的转化，达产后生产成本将会得到降低。

2、产品单位售价与盈利预测

（1）产品单位售价

本项目产品根据其技术水平，应用效果以及市场需求定价为1.20万元/套。具体定价策略：

①以市场同类产品的价格为参考；

②结合项目产品的综合性能优势；

③考虑应用市场的反映。

（2）盈利预测

表7 项目五年内产业化生产和推广应用预测表单位：万元

3、经济效益分析

本项目产品在茶叶压扁成型加工质量和设备自动控制方面具有技术优势，经市场调研按确定的销售价格和市场需求分析，预测本项目在企业技术创新实施期限内累计可实现的销售收入2640万元，净利润482.72万元，缴税总额182.73万元。情况见表8

表8 项目执行期内损益估算表单位：万元

本项目产品具有领先国内其它产品的品质和性能，其市场巨大，一旦投入市场销售量将迅速成长，占领更大的市场份额，公司在稳抓国内市场的同时，争取早日打入国际市场。

4、项目投资评估

项目效益计算期按5年，折现率取10%。根据全部投资现金流量表计算：项目所得税前的净现值（FNPV）1213.61万元，内部收益率（FIRR）

35%，投资回收期2.11年；项目所得税后的净现值（FNPV）641.00万元，内部收益率（FIRR）20%，投资回收期2.67年。根据现金流量表及损益表的分析结果可以看出，本项目具有较好的盈利能力和较强的抗风险能力。

表9 现金流量表（执行期内全部投资）单位：万元

八、项目投资概算

1、资金预算安排

项目总投资1200万元。其中：固定资产1080万元，流动资金120万元。

（1）改建生产厂房2栋4000平方米，投资600万元；

（2）购置机械设备60台套，投资300万元；

（3）辅助设施、铺设管道、线路投资80万元；材料预备费20万元；

（4）项目产品新技术研发费80万元；

（5）生产性流动资金120万元。

表10 投资概算表

2、资金来源与落实情况

企业自筹资金700万元，银行贷款500万元。

本项目总投资1200万元，前期已完成投资700万元，其中企业自筹460万元，银行贷款240万元，用于改建厂房4000㎡，新增设备60余台

及产品的前期研发。要进一步实施创新成果的产业化转化，需要新增投资500万元。计划企业自筹240万元，银行贷款260万元。企业自筹资金来源于上年度未分配利润及提取的设备折旧费。

表11 已投入资金主要用途和来源

表12 企业新增资金到位时间和到位金额表

表13 研发资金使用计划表

表14 项目新增资金来源、支出使用计划一览表（单位：万元）