装修公司财务分析
装修项目财务决算报告
装修项目财务决算报告经过半年的装修工程，XXX项目已经顺利完工。
根据项目计划及实际执行情况，现对该项目的财务决算进行报告。
一、项目概况1. 项目名称：XXX装修项目2. 项目周期：2021年1月1日至2021年6月30日3. 负责单位：XXX装饰有限公司4. 负责人：XXX二、预算情况根据项目需求与财务部门协商确定了整体的预算费用，总预算为XXX万元。
三、执行情况1. 资金投入在项目执行过程中，共计投入资金XXX万元，主要用于材料购买、人工费用、设备租赁以及其他杂费等。
2. 成本支出项目执行期间，各项成本支出情况如下：- 材料购买：XXX万元- 人工费用：XXX万元- 设备租赁费用：XXX万元- 其他杂费：XXX万元3. 经营管理费用为保证项目的顺利实施，项目管理团队付出了大量的工作与时间。
具体经营管理费用如下：- 项目经理工资：XXX万元- 项目团队工资：XXX万元- 项目会议费用：XXX万元- 差旅费用：XXX万元四、总结与分析1. 预算执行情况分析通过对预算与实际执行情况的对比分析，可以发现某些费用项目出现了超预算现象，例如某些材料的采购超过了原先的预期。
这对财务部门提出了一定的挑战，需要进一步优化成本控制与预算管理。
2. 成本效益分析在综合考虑项目质量与成本效益的情况下，我们认为该项目的成本控制还是相对较好的。
项目所投入的成本获得了良好的回报，客户对项目的满意度较高，同时可预见公司在未来的营收中能够获得较高的回报。
3. 经验教训总结- 在项目预算编制时，需要更加细致地考虑各项费用，并进行合理规划，避免费用超出预期；- 在项目执行过程中，加强与供应商、承包商的合作与沟通，优化采购与合同管理，降低成本；- 定期与项目团队进行成本分析与预算对比，及时调整与纠正工作，确保项目按计划、按预算进行。
五、结论通过对XXX装修项目的财务决算报告，我们可以看到该项目在预算费用的控制与成本效益上取得了较好的结果。
装饰公司财务分析报告案例-7页精选文档
2019年12月苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司【摘要】对金螳螂建筑装饰股份有限公司的价值分析和评估【关键词】经营战略分析；竞争策略分析；财务分析；业绩预测；价值评估建筑行业已经成为中国国民经济的重要物质生产部门。
随着产业规模的扩大,中国建筑行业对经济发的贡献也不断上升。
然而,中国建筑行业还存在市场集中度低、市场竞争无序等一些阻碍行业发展的重要因。
下面就从建筑行业的经营战略分析；竞争策略分析；财务分析；业绩预测；价值评估等五个方面进行分析。
一、经营战略分析随着社会的不断发展，企业的竞争越来越激烈。
2019年的金融危机，使很多企业面临了生死的难关。
一些企业没有经受住考验，在危机中破产，一蹶不振；然而有些企业却在难关面前，坚守自己的阵地，不断的发现生机，最终在海啸的风波中屹立不倒。
究竟是什么原因，使得这些企业成为不败之将呢？研究表明，一家公司的盈利能力的20%由其所在行业决定。
所以，要想分析某家公司的盈利能力，就先要分析其所在行业的盈利。
（一）建筑行业的市场分析建筑业在我国现在的经济形势下属于热门行业，要整体分析我国建筑市场，就必须从国有企业、民营企业和外资企业等企业入手。
我们会发现我国建筑业的相关企业规模分布的基尼系数约为 0.345,而美国建筑业大约为 0.517。
这些系数表明,我国建筑企业的规模比较接近,也同时反映出我国建筑业市场过度竞争的主要原因不在于企业数量过多,而在于企业规模结构不合理。
很多规模和实力大致相似的企业在经营的方向，决策的制定越来越趋近，这也成为主要我国建筑行业的主要问题所在。
①现有公司间的竞争激烈建筑公司为了提高自己的市场，总是推陈出新，不断推出自己公司具有特色的服务，或者在竞价时总是价廉物美。
竞争手段层出不穷，使得建筑市场白热化。
各个企业都想获得更多的利润，更好的在大环境里生存与发展。
可想而知，竞争的激烈程度。
②潜在进入者的威胁巨大最近几年国家大力支持发展基础建设，使得建筑业及公共装饰行业迅速壮大起来。
建筑业财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述建筑业作为国民经济的重要组成部分，其发展状况直接关系到国家经济的繁荣和社会的稳定。
本报告旨在通过对某建筑业公司的财务状况进行全面分析，评估其经营成果、财务状况和现金流量等，为公司的管理层、投资者和相关部门提供决策依据。
二、公司概况（此处插入公司简介，包括公司成立时间、主营业务、市场地位、组织架构等。
）三、财务报表分析本报告主要基于公司近三年的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，对公司的财务状况进行深入分析。
（一）资产负债表分析1. 资产结构分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
通过对流动资产的分析，可以了解公司的短期偿债能力。
- 现金：分析公司现金储备的充足程度，评估其应对突发事件的能力。
- 应收账款：分析应收账款的账龄结构，评估其回收风险。
- 存货：分析存货周转率，评估其存货管理效率。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
分析非流动资产，可以了解公司的长期发展潜力。
- 固定资产：分析固定资产的折旧政策，评估其使用寿命和价值。
- 无形资产：分析无形资产的投资回报率，评估其对公司价值的贡献。
2. 负债结构分析负债主要包括流动负债和非流动负债。
分析负债结构，可以了解公司的财务风险。
- 流动负债：分析短期借款、应付账款等，评估公司短期偿债压力。
- 非流动负债：分析长期借款、长期应付款等，评估公司长期偿债能力。
3. 所有者权益分析所有者权益反映了公司资产扣除负债后的剩余权益。
分析所有者权益，可以了解公司的资本结构和盈利能力。
- 实收资本：分析实收资本的变化，评估公司融资能力。
- 留存收益：分析留存收益的变化，评估公司盈利能力和再投资能力。
（二）利润表分析1. 收入分析分析公司的营业收入、营业成本和营业利润，可以了解公司的盈利能力。
- 营业收入：分析收入增长趋势，评估公司市场竞争力。
- 营业成本：分析成本控制情况，评估公司经营效率。
- 营业利润：分析营业利润率，评估公司盈利能力。
建筑年度财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言本报告旨在对XX建筑公司在过去一年内的财务状况进行全面分析，包括收入、成本、利润、资产负债等关键财务指标，并对公司未来的发展方向提出建议。
通过对财务数据的深入分析，为公司管理层提供决策依据，确保公司稳健经营，实现可持续发展。
二、公司概况XX建筑公司成立于XX年，主要从事房屋建筑、基础设施建设、装饰装修等业务。
公司注册资本XX万元，拥有各类专业技术人才XX人，施工设备XX台（套）。
近年来，公司业务规模不断扩大，市场份额逐年提高，已成为当地建筑行业的佼佼者。
三、财务数据分析（一）收入分析1. 收入构成分析过去一年，公司总收入为XX万元，同比增长XX%。
其中，房屋建筑工程收入XX万元，同比增长XX%；基础设施建设收入XX万元，同比增长XX%；装饰装修收入XX万元，同比增长XX%。
2. 收入增长原因分析（1）公司加大市场拓展力度，成功中标多个大型项目，带动收入增长。
（2）公司加强内部管理，提高施工效率，缩短工期，降低成本，提升项目盈利能力。
（3）公司积极响应国家政策，积极参与装配式建筑、绿色建筑等新型建筑方式的研究与应用，拓展新的业务领域。
（二）成本分析1. 成本构成分析过去一年，公司总成本为XX万元，同比增长XX%。
其中，人工成本XX万元，同比增长XX%；材料成本XX万元，同比增长XX%；机械使用成本XX万元，同比增长XX%；其他成本XX万元，同比增长XX%。
2. 成本控制措施（1）优化施工组织设计，提高施工效率，降低人工成本。
（2）加强材料采购管理，降低材料成本。
（3）合理使用机械设备，降低机械使用成本。
（4）加强内部审计，控制其他成本。
（三）利润分析1. 利润构成分析过去一年，公司实现净利润XX万元，同比增长XX%。
其中，营业利润XX万元，同比增长XX%；投资收益XX万元，同比增长XX%；营业外收入XX万元，同比增长XX%；营业外支出XX万元，同比增长XX%。
2. 利润增长原因分析（1）收入增长带动利润增长。
家装门店财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，居民消费水平的不断提高，家装行业逐渐成为了一个充满活力的市场。
家装门店作为家装行业的重要组成部分，其财务状况直接关系到企业的生存和发展。
本报告通过对某家装门店的财务数据进行分析，旨在全面了解其经营状况，为企业的决策提供依据。
二、企业概况某家装门店成立于2010年，主要从事家居装修、设计、材料销售及售后服务等业务。
公司位于我国某一线城市，占地面积1000平方米，拥有员工50人，其中包括设计师、施工人员、销售人员及管理人员等。
近年来，公司业务稳步增长，市场份额逐年提高。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产分析根据资产负债表，该家装门店的资产总额为5000万元，其中流动资产为3500万元，非流动资产为1500万元。
流动资产主要包括现金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
现金：公司现金余额为500万元，占流动资产的14.29%，说明公司短期偿债能力较强。
应收账款：应收账款余额为800万元，占流动资产的22.86%，应收账款周转率为5次，说明公司应收账款回收速度较快。
存货：存货余额为1500万元，占流动资产的42.86%，存货周转率为2次，说明公司存货管理较为合理。
（2）负债分析根据资产负债表，该家装门店的负债总额为3000万元，其中流动负债为2000万元，非流动负债为1000万元。
流动负债主要包括应付账款、短期借款等，非流动负债主要包括长期借款、应付债券等。
应付账款：应付账款余额为1000万元，占流动负债的50%，说明公司短期偿债压力较小。
短期借款：短期借款余额为500万元，占流动负债的25%，说明公司短期偿债能力较强。
（3）所有者权益分析根据资产负债表，该家装门店的所有者权益为2000万元，占资产总额的40%，说明公司资产质量较高。
2. 利润表分析（1）营业收入分析根据利润表，该家装门店的营业收入为6000万元，同比增长15%，说明公司业务增长势头良好。
新装修公司财务工作总结
新装修公司财务工作总结
作为新装修公司的财务人员，我在过去一年的工作中积累了一些经验和体会，现在我想对公司的财务工作进行一次总结。
首先，我要说的是公司的财务状况。
在过去一年中，我们公司的财务状况总体上是良好的。
我们的营业额有了明显的增长，利润也有所提高。
这主要得益于公司的业务拓展和市场推广，以及我们在成本控制和资金运作方面的努力。
但是，我们也要意识到，市场竞争激烈，经济环境变化快速，公司的财务风险仍然存在，需要我们密切关注和及时应对。
其次，我想谈谈财务管理方面的工作。
在过去一年中，我和我的团队在财务管理方面取得了一些成绩。
我们加强了成本控制，提高了资金利用效率，优化了财务流程，确保了财务数据的准确性和及时性。
同时，我们也加强了对公司财务风险的监控和预警，及时采取了一些措施来降低风险。
但是，我们也要看到，公司的财务管理还存在一些不足，比如对外部环境的监测和分析不够充分，对内部流程的优化还有待加强，这些都需要我们在未来的工作中加以改进。
最后，我想提出一些建议。
首先，我们要加强对外部环境的监测和分析，及时了解市场动态和政策变化，做好预案应对可能出现的风险。
其次，我们要进一步优化公司的财务流程，提高工作效率和质量。
最后，我们要继续加强团队建设，提高团队的综合素质和专业水平，为公司的可持续发展提供强有力的支持。
总之，过去一年是我在新装修公司的财务工作中收获颇丰的一年，我将继续努力，为公司的发展贡献自己的力量。
希望在未来的工作中，我们能够共同努力，共同成长，共同创造更加辉煌的业绩。
装修财务分析报告(3篇)
第1篇一、报告概述本报告针对某住宅小区的装修项目进行财务分析，通过对项目预算、实际支出、收入及成本效益等方面的分析，旨在评估项目的财务状况，为项目决策提供依据。
二、项目背景某住宅小区位于我国某城市，共有住宅楼20栋，共计1000户。
随着入住率的不断提高，小区居民对居住环境的要求也越来越高。
为了满足居民需求，提升小区品质，物业管理部门决定对小区进行装修改造。
三、项目预算根据项目需求，制定以下预算：1. 装修费用：2000万元2. 设备购置费用：500万元3. 设计费用：100万元4. 管理费用：50万元5. 其他费用：50万元总计：2650万元四、实际支出1. 装修费用：2100万元2. 设备购置费用：600万元3. 设计费用：110万元4. 管理费用：60万元5. 其他费用：60万元总计：2930万元五、收入分析1. 住宅租金收入：1000万元2. 物业管理费收入：500万元3. 停车费收入：200万元总计：1700万元六、成本效益分析1. 项目投资回报率：投资回报率=（收入-支出）/投资总额投资总额=装修费用+设备购置费用+设计费用+管理费用+其他费用=2930万元收入=住宅租金收入+物业管理费收入+停车费收入=1700万元投资回报率=（1700-2930）/2930=-42.79%2. 项目成本构成分析：（1）装修费用：占总成本比例为72.05%，是成本构成的主要部分。
（2）设备购置费用：占总成本比例为20.47%，是成本构成的第二大项。
（3）设计费用、管理费用及其他费用：占总成本比例较小，对成本影响不大。
3. 项目成本控制措施：（1）优化装修方案，降低装修费用。
（2）合理采购设备，降低设备购置费用。
（3）加强项目管理，降低管理费用。
（4）严格控制其他费用，避免不必要的支出。
七、结论1. 项目投资回报率为负，说明项目目前处于亏损状态。
2. 装修费用和设备购置费用是项目成本构成的主要部分，需加强成本控制。
家装工程财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，居民生活水平不断提高，人们对家居环境的要求也越来越高。
家装工程作为一项重要的投资，其财务状况直接关系到业主的权益和企业的经济效益。
为了全面了解家装工程的财务状况，本报告对某家装工程项目的财务数据进行了分析，旨在为业主和企业管理层提供有益的参考。
二、项目概况1. 项目名称：某住宅小区家装工程项目2. 项目地点：某市某区某住宅小区3. 项目规模：总建筑面积约10万平方米，住宅约1000套4. 项目周期：2018年1月至2020年12月5. 项目总投资：约1.2亿元三、财务分析1. 收入分析（1）主营业务收入：本项目主营业务收入主要包括住宅装修、材料销售、家具销售等。
根据财务报表，2018年主营业务收入为5000万元，2019年为6000万元，2020年为7000万元。
主营业务收入逐年增长，说明项目市场前景良好。
（2）其他业务收入：本项目其他业务收入主要包括设计费、咨询费等。
根据财务报表，2018年其他业务收入为1000万元，2019年为1200万元，2020年为1400万元。
其他业务收入逐年增长，表明项目在市场竞争中具有一定的优势。
2. 成本分析（1）直接成本：本项目直接成本主要包括材料费、人工费、施工费等。
根据财务报表，2018年直接成本为4000万元，2019年为4500万元，2020年为5000万元。
直接成本逐年增长，主要原因是材料价格和人工成本的上涨。
（2）间接成本：本项目间接成本主要包括管理费、财务费用、销售费用等。
根据财务报表，2018年间接成本为1500万元，2019年为1600万元，2020年为1700万元。
间接成本逐年增长，但增长幅度低于直接成本，说明项目在成本控制方面取得了一定的成效。
3. 盈利能力分析（1）毛利率：本项目毛利率是指主营业务收入减去主营业务成本后的差额与主营业务收入的比率。
根据财务报表，2018年毛利率为20%，2019年为25%，2020年为30%。
建筑财务利润分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，建筑行业作为国民经济的重要支柱产业，近年来呈现出蓬勃发展的态势。
为了更好地了解建筑企业的经营状况，提高企业的盈利能力，本报告对某建筑企业的财务利润进行了全面分析。
二、企业概况某建筑企业成立于20XX年，主要从事房屋建筑、基础设施建设、装饰装修等业务。
经过多年的发展，企业规模不断扩大，业务范围逐步拓展，已成为我国建筑行业的一颗璀璨明珠。
三、财务数据概述为了便于分析，以下是对某建筑企业近三年的财务数据概述：1. 营业收入：20XX年1.2亿元，20XX年1.5亿元，20XX年1.8亿元。
2. 净利润：20XX年0.2亿元，20XX年0.3亿元，20XX年0.4亿元。
3. 资产总额：20XX年3亿元，20XX年4亿元，20XX年5亿元。
4. 负债总额：20XX年2亿元，20XX年3亿元，20XX年4亿元。
四、财务利润分析1. 营业收入分析从上述数据可以看出，某建筑企业近三年的营业收入呈现出逐年增长的趋势。
这主要得益于我国经济的快速发展以及企业业务的不断拓展。
然而，需要注意的是，虽然营业收入逐年增长，但增速有所放缓。
这可能与企业面临的市场竞争加剧、原材料价格上涨等因素有关。
2. 净利润分析与营业收入相比，某建筑企业的净利润增长速度更快。
这表明企业在提高收入的同时，也注重了成本控制和利润提升。
从数据来看，净利润的增长主要得益于以下两个方面：（1）毛利率提升：通过优化采购渠道、加强内部管理，企业毛利率逐年提高，从而带动了净利润的增长。
（2）费用控制：企业加强费用控制，尤其是管理费用和销售费用，使得费用占收入的比例逐年下降，从而提高了净利润。
3. 资产负债分析从资产负债数据来看，某建筑企业的资产总额和负债总额均呈逐年增长趋势。
这表明企业在扩大业务规模的同时，也在加大投资力度。
然而，需要注意的是，资产负债率逐年上升，企业面临一定的财务风险。
为降低财务风险，企业应加强资产负债管理，优化资本结构。
家装全包财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，居民生活水平不断提高，人们对家居环境的要求也越来越高。
在家装市场中，全包服务因其省时省力、一站式解决家装问题的优势，越来越受到消费者的青睐。
本文通过对家装全包服务的财务分析，旨在为消费者提供参考，帮助消费者在装修过程中做出明智的决策。
二、家装全包服务概述家装全包服务是指由装修公司提供从设计、施工、材料采购到售后服务的全过程服务。
消费者只需支付一定费用，即可享受到装修公司提供的一站式服务。
三、家装全包服务的财务分析1. 成本分析（1）设计费用设计费用是家装全包服务中的一项重要支出。
一般来说，设计费用包括方案设计费、效果图制作费等。
设计费用的高低取决于设计师的资历、设计难度等因素。
（2）施工费用施工费用是家装全包服务中的主要成本。
施工费用包括人工费、材料费、设备租赁费等。
人工费受地区、工种等因素影响；材料费受品牌、品质等因素影响；设备租赁费则与施工周期、设备种类有关。
（3）材料采购费用材料采购费用是指购买装修所需材料的费用。
材料费用受品牌、品质、市场行情等因素影响。
在材料采购过程中，消费者需关注以下因素：①材料品质：高品质材料可提高装修效果，降低后期维护成本。
②材料价格：合理选择材料，既保证装修效果，又能降低成本。
③材料环保性：选择环保材料，有利于提高居住环境质量。
（4）售后服务费用售后服务费用是指装修后为解决出现的问题而发生的费用。
售后服务费用包括保修期内维修费用、保修期外维修费用等。
合理选择装修公司，可以降低售后服务费用。
2. 收益分析（1）设计收益设计收益主要来源于设计费用。
消费者支付的设计费用越高，设计师的收益越高。
（2）施工收益施工收益主要来源于施工费用。
施工过程中，装修公司通过降低人工成本、材料成本等方式提高利润。
（3）材料采购收益材料采购收益主要来源于材料差价。
装修公司通过采购渠道、供应商等因素获取材料差价。
（4）售后服务收益售后服务收益主要来源于维修费用。
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六、财务分析
（一）财务来源与用途
1）.创业资金来源
合伙人或职员入股
根据每个同学的经济状况，首先由大家合资入股得到第一笔款项。
第一笔款项大概
能筹集到三十万，具体筹集情况如下表所示：
2). 银行贷款
为创业者提供小额创业担保贷款，是国家鼓励创业的主要政策之一。
针对大学毕业生自主创业，除了国家各地也有一些相关的扶持优惠政策，以鼓励高校毕业生自主创业。
申请银行扶贫贷款35 万元，五年期
为 6.9%/12 ，建设期利息为 64835.26 元。
费
营业执照 40000 元 店面装修 200000 元
和样板房装 修
电脑 4 台 ， 35000 元 传真机 1 台 ， 1000 元 宽带费用
600 元/年
水电费
1500 元/月
35 万 5 年(60 个月)月还款额 :
350000*6.9%/12*(1+6.9%/12)^60/[(1+6.9%/12 )^60-1]=6913.92 元
利息总额 : 6913.92*60-350000=64835.26
元
3). 创业资金用途
博客雅居装修公司开销预算表
项目
店面，加工 费用
120000 元/年
项目
打印机
费用
2 台 ， 3000 元
车间、工具 库、材料仓
库租金
工作用车
1 辆， 30000 元 广告，宣传 10000/ 月
备注：出于优化财务结构方面考虑，也可能采用租赁方式。
.租赁可以减少税负，因为租金是作为成本费用，
业的所得税；克服资金短缺问题，购买固定资产
需一次性支付，而采用租赁方式，租金分期支付，克服起步阶段资金紧张问题
（二）流动资金
流动资金十万，包括预付工作人员三个月工资，市场调研费，公关费用，以及水电费。
员工工资预算表
部门名称人员薪酬水平
总经理总经理1人3000/ 月
设计部主管1人2500/ 月
员工2人除提成外1200/ 月
销售采购部主管1人2300/ 月
业务员1人除提成外1200/ 月
人力资源部主管1人2100/ 年
财务部主管1人1500/ 月
项目部主管1人1500/ 月
未来一年的盈利预计（含具体的计算）
（三）经济概算
按装修房屋所占比例，以每月装修完成8 套算出其平均利润：24 万元/月
经济效益预测表（按每平方米装修成本500 元成本计算，即经济型）
单位：元
成本售价
项目每平方米成本每平方米售价总利润
设计费30 30 0
材料费380 460 80
施工费90 100 10
根据第一年的概算，本公司预计未来三年的盈利情况如下表：
未来一年的盈利预计（元）
收入成本利润人工费宣传费水电费净利润时间承接项
目数
第1 个月 3 212400 180000 32400 15300 20000 1000 -3900 第2 个月 4 283200 240000 43200 15600 15000 1100 10600 第3 个月 5 354000 300000 54000 15800 15000 1200 22000 第4 个月7 456000 420000 75600 16300 13000 1400 44900
第5 个月 6 428000 360000 68000 15700 13000 1300 38000 第6 个月8 566400 480000 86400 16100 12000 1400 56900 第7 个月9 637200 540000 97200 16700 12000 1500 67000 第8 个月10 708000 600000 108000 16850 12000 1500 77650 第9 个月9 637200 540000 97200 16700 12000 1400 67100 第10 个11 778800 660000 118800 17000 10000 1500 90300 月
第11 个13 920400 780000 140400 17300 10000 1500 111600 月
第12 个12 849600 720000 129600 17000 10000 1500 101100 月
合计97 6831200 5820000 1050800 1936350 154000 16300 683250 平均8 569267 4850000 87566.67 16362.5 12833.33 1358.33 56937.5
年度：2012---2014 年
单位：人民币元
项目2012 年2013 年2014 年
一、营业收入
770000 800000
720000
减:营业成本305600 282100 300000
营业税金及附加3000 5000 5500
销售费用5000 6000 6000
管理费用6000 6500 6500
财务费用10000 10000 10000
资产减值损失0 0 0
加：公允值变动损
0 0 0
益
投资收益0 0 0
二、营业利润390400 460400 472000
加：营业外收入20000 25000 20000
减：营业外支出15000 20000 25000
39540
三、利润总额
465400 467000
减：所得税费用98850 116350 116750
四、净利润296550 349050 350250
（四）流动性分析
1）现金周转率
年份2012 年2013 年2014 年
货币资金/ 总资74.73% 81.49% 87.13%
产
从上表中可以看出，从一开始我们公司现金周转率就超过了50% ，因此不必担心我们公司的现金周转不灵问题，具有很高的流动性。
因为刚成立的公司很难从银行借到足够的贷款，所以我们必须用
足够的流动资金来保证企业的正常运行。
当企业稳定发展之后，我们必将这丰富的流动资金用于投资
其他回报率高、风险低的投资项目，争取更高的收益。
2）流动比率
年份2012 年2013 年2014 年
流动资产/流动负 1.27 1.91 2.13
债
从上表我们可以看出，我们公司的流动比率较高。
对于债权人而言，尤其是供应商等短期债权人
而言，流动比率越高越好。
作为一家刚起步的公司，很难从银行贷款以满足企业日常生产经营活动的
需要，因此这就需要公司用较高的资金来保证企业的正常运转，不至于陷入财务危机。
（五）盈利能力分析
1）销售净利率
年份2012 年2013 年2014 年
净利润/ 销售收
65% 69.4% 66.6%
入
从上表中我们可以看出公司的销售净利率较高且保持相对稳定的发展，说明本公司获利情况很好，可以为以后公司的发展吸引更多的投资商和合作伙伴。
2）资产报酬率
年份2012 年2013 年2014 年
净利润/总资产12.96 13.46% 11.61%
%
把企业一定期间的净利润与资产做比较，可反映企业资产利用的综合效果。
由上数据可以看出，
我企业的资产利用效率还是比较高。
综上所述，可以看出我们公司的可持续增长能力很强，企业有长
期发展潜力，能够获取长期的高收益。
（六）财务风险
风险分析：
考虑到运营初期需要的资金较大，我公司筹集到了65 万资金作为公司初期的投资使用，但是一段时间过后可能会由于经营短期困难而陷入财务困境，无法继续经营而面临破产危机。
在公司运营后期，企业可能过分依赖财务杠杆的效果而使用过多的负债筹资，增加企业资不抵债的风险。
风险应对：
我们在平时的财务工作中应注意做到充分利用自有资金，加强对自有资金的控管，对各种借支款
项要严格审批并及时催收，选择合理的资本结构，即债务资本和自有资本的比例要适当，选择总风险
较低的最佳融资组合，积极争取政策性扶持和资金贷款，签订合同规范，加强沟通，努力将融资风险
降到最低。
同时做好资金来源、资金占用、资金分配和资金回收的测算和平衡。
（七）涉及的税金
应纳营业税税额=应纳税营业额*适用税率，税率：3%
全年应纳税额=租金收入×12%
企业所得税征税范围：年度收入总额减去准予扣除项目金额后的余额。
年应纳所得税额=年应纳税所得额*适用税率
年应纳税所得额在 3 万元(含3 万元)以下的，税率18%;
年应纳税所得额在10 万元(含10 万元)以下至3 万元的，税率27%;
年应纳税所得额在10 万元以上的，税率33%
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