关于北京银行近三年财务状况的分析PPT(共34页)
2023年某银行经营状况分析课件
业务收入构成
收入来源多样化 利息收入稳定增
长 手续费及佣金收
入增速较快
贷款审批政策
风险管理措施
资金业务 金融服务
经控制运营成本：实施有效的人员管理 措施
通过员工绩效考核，提高工作效率，减 少不必要的人员支出；
优化人员组织结构，确保岗位分工合理， 避免资源浪费；
提供全面培训和岗位轮岗制度，降低用 人成本并提高员工的多岗位应用能力。
利润增长趋势
1.银行净利润稳步增长，持续增长趋势显现
一方面，商业银行的净利润在过去三年内稳步增长。从2018年至202年，某银行的净利润分别为1.2 亿、1.5亿和1.8亿。这显示出该银行在过去三年中成功地实现了持续的增长趋势。
2.盈利能力逐年提升，银行经营成果显著
另一方面，某银行的盈利能力也在逐年提升。净利润率是衡量银行盈利能力的重要指标之一，该指标 从2018年的8.5%增长到202年的10%，表明该银行在过去三年中有效地提高了利润获取能力。这一 增长趋势进一步证实了该银行在经营和管理方面取得的显著成果。
优化存贷款利率政策，提升资金吸收能 力，减少外部融资成本；
开拓多元化投资渠道，寻求更高的资金 收益率，提升银行经营效益。
2
资产负债结构评估
Asset liability structure evaluation
资产分布
负债构成
1. 资金来源
商业银行的主要资金来源包括存款、借款和其他负债。通过分析不同资金来源的占比，我们可以评估商业银行的资金 稳定性和融资能力。
各项比例
1. 资本充足率
分析该银行的资本充足率水平，评估其资本偿付能力，判断其风险承受能力和稳定性，并与其他同行业 银行进行比较，以了解该银行在行业中的竞争优势。
《中国银行财务分析》幻灯片PPT
Diagram 投资建议指导教师：吴磊Cycle Diagram
亚洲开发银行（亚行）最新发布的《2015 年亚洲发展展望》报告预测，2015年，中国国内 生产总值（GDP）增速将达到7.2%，2016年为 7.0%，中国很有可能继续保持其全球GDP增长最 大贡献者的地位。
根据国家统计局公布的数据，2015年1到2月 份，全国固定资产投资（不含农户）同比名义增 长13.9%；社会消费品零售总额同比名义增长 10.7%；规模以上工业增加值同比实际增长6.8% ，这三项数据均再次创下新低。作为经济先行指 数，随后公布的远低于市场普遍预期的3月汇丰 PMI初值则印证，即使进入3月，经济形势尚未出 现明显好转。
4.金融重点领域改革稳妥推 进,存款保险制度出台前的各 项准备工作已经就绪；政策 性金融机构改革总体进展顺 利。
5.银行理财资金余额年均增 速逾40%，资产证券化、优 先股等新型资产负债管理形 式逐渐成熟，也有助于增强 银行资产负债运用能力。
6.沪港通业务由中国银行结算 ,未来还有深港通业务。
7.融资融券市场需求上浮，各 股期权业务推出，受益者也 是银行。
自身优势
Diagram
1、对净外汇风险表示担忧。除了大部
分国内银行都面临的一般风险以及信贷
自
管制问题之外，我们对于中国银行最大
身
的担忧仍然是其390亿美元的净外汇风
风
险。我们预计未来一年人民币仍将升值
险
1％到2％，这将造成中国银行的巨大亏
损。
2、发生坏账系统性风险，存贷快比例 过高。
买入
买入
买入
年化净资产收益率(R O E)：中行R O E仅18.99%，农行 、建行和工行的年化R O E分别为23.79%、23.71%和 22.53%
关于北京银行的财务分析
短期偿债能力分析
以上各个指标都在控制范围内，说明公司资本风 险水平持续保持在安全水准，有利于公司良好的 经营。
长期偿债能力分析
长期偿债能力分析
从图可以直观的看出,各个银行的资产负债率高达90%以上， 这主要是由于银行业以负债经营为主所决定的。同时，近三 年南京银行、宁波银行两家银行的资产负债率有所波动，说 明这两家银行的业绩不是很稳定，而北京银行的资产负债率 保持上升状态，说明北京银行存贷规模有所扩大，吸收存款 能力有所增强，经营状况保持良好。
资产规模比较
100000000 80000000 60000000 40000000 20000000 0
总资产比较
2011
2010
2009
北京银行 宁波银行 南京银行
从上图中可以看出，近三年来，北京银行的总资产 相比较其他两家商业银行要高很多，而且总资产的 增长幅度也较其余两家银行要高很多，这与北京银 行近几年来的经营管理是密不可分的。
二、营运能力分析
营运能力分析
从表中可以看出近三年来，公司的总资产周转率基本保持不 变，说明公司近三年来销售收入与资产总量同比增长，同时， 公司对闲置多余的资产的利用不够到位，公司在以后的经营 中应积极采取相关措施提高资产利用率，以提高公司的总体 运营能力。
营运能力分析
从图中可以看出北 京银行近三年固定 资产周转率逐年增 长，说明北京银行 的固定资产利用不 断增强，企业的营 运能力有了明显的 提高。
◆ 代理收付款项及代理保险业务
◆提供保管箱服务
◆ 国际结算；同业外汇拆借
◆外汇票据的承兑和贴
◆ 外汇借款
◆外汇担保
◆ 结汇、售汇
◆代客外汇买卖
◆ 离岸银行业务
某银行财务分析报告(ppt 30页)
利息净 收入
手续费 收入
从433 亿上升 至585
亿
会计分析——利润表分析
营业收入增长35.19%，从 433亿上升至585亿，这是利 润增长的原因。其中，利息 净收入从379亿增至500亿， 上升了31.75%，手续费收入 提高迅速，增长了73.82%， 占营业收入比重也在增加。
营业支出从194亿增加至256亿， 上升了32.18%，
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107
118.89%
(458)
-261.71%
164
309.43%
(8)
-20.00%
(6,246)
32.18%
(1,309)
变动率
经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 存放中央银行款项和同业款项净增加额 拆出资金及买入返售金融资产净增加额 向中央银行借款净减少额
424,031 0 65,665 98,853 77,845 319,404 365
LOGO
兴业银行财务分析报 告
092班 李翔 090105100211 092班 童佳明 0901051002 092班 施凯妃 0901051002
兴业银行
公司概况 会计分析 财务指标及能力分析 发展建议 结束
兴业银行——公司概况
简介
• 兴业银行成立于1988年8月，2007年2月5日正式在上 海证券交易所挂牌上市（股票代码：601166），注册资 本107.86亿元。
银行财务情况分析报告(3篇)
第1篇一、概述随着我国金融市场的不断发展和完善，银行业作为金融体系的重要组成部分，其财务状况直接关系到整个金融市场的稳定和经济发展。
本报告以某银行为例，对其财务状况进行深入分析，旨在揭示其经营成果、财务风险和未来发展趋势。
二、银行基本情况某银行成立于20xx年，总部位于我国某一线城市，是一家具有独立法人资格的商业银行。
经过多年的发展，该银行已在全国范围内设立多家分支机构，业务范围涵盖公司银行业务、零售银行业务、金融市场业务等多个领域。
三、财务状况分析（一）资产质量分析1. 贷款质量分析（1）不良贷款率20xx年末，某银行的不良贷款率为1.5%，较年初下降0.2个百分点，低于同期行业平均水平。
这表明该银行在控制不良贷款方面取得了一定的成效。
（2）不良贷款结构从不良贷款的构成来看，公司类贷款的不良率最高，达到2.0%，较年初上升0.3个百分点；个人贷款的不良率最低，为0.8%，较年初下降0.1个百分点。
这说明该银行在个人贷款业务方面具有较强的风险控制能力。
2. 资产质量变化趋势近年来，某银行的不良贷款率总体呈下降趋势，表明其资产质量有所改善。
这主要得益于以下几个方面：（1）加强风险管理体系建设，提高风险识别和防范能力；（2）优化信贷结构，加大对优质客户的支持力度；（3）加强不良贷款的清收力度，提高不良贷款处置效率。
（二）盈利能力分析1. 营业收入分析20xx年，某银行营业收入达到xx亿元，同比增长xx%，增速高于行业平均水平。
其中，利息收入占营业收入的比例为xx%，非利息收入占营业收入的比例为xx%。
2. 盈利能力指标分析（1）净利率20xx年，某银行的净利率为xx%，较年初上升xx个百分点，表明其盈利能力有所增强。
（2）成本收入比20xx年，某银行的成本收入比为xx%，较年初下降xx个百分点，表明其成本控制能力有所提高。
（3）资产回报率20xx年，某银行的资产回报率为xx%，较年初上升xx个百分点，表明其资产利用效率有所提高。
近三年内的财务报告分析(3篇)
第1篇一、报告概述本报告旨在对近三年（2019-2021年）的财务报告进行深入分析，通过对公司财务状况、经营成果和现金流量等方面的综合评估，为公司管理层、投资者及相关部门提供决策依据。
二、公司概况（请在此处插入公司简介，包括公司名称、主营业务、所属行业、注册资本、成立时间等。
）三、财务报告分析（一）财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析- 流动资产分析：近年来，公司流动资产占比较高，主要表现为货币资金、应收账款和存货的增加。
这表明公司在日常经营中具备一定的流动性，但同时也需要关注应收账款和存货的管理效率。
- 非流动资产分析：公司非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
近年来，固定资产规模逐年增长，表明公司对生产设备的投入加大，有利于提高生产效率和产品质量。
（2）负债结构分析- 流动负债分析：公司流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
近年来，流动负债规模相对稳定，但短期借款有所增加，表明公司在融资方面存在一定的压力。
- 非流动负债分析：公司非流动负债主要包括长期借款等。
近年来，长期借款规模保持稳定，表明公司在长期融资方面较为稳健。
（3）所有者权益分析- 实收资本分析：近年来，公司实收资本保持稳定，表明公司股东对公司的信心和投资意愿较强。
- 未分配利润分析：近年来，公司未分配利润逐年增长，表明公司盈利能力较强。
2. 利润表分析（1）营业收入分析- 主营业务收入分析：近年来，公司主营业务收入保持稳定增长，表明公司产品市场竞争力较强。
- 其他业务收入分析：近年来，其他业务收入有所波动，需关注其波动原因及对公司整体盈利能力的影响。
（2）营业成本分析- 主营业务成本分析：近年来，公司主营业务成本保持稳定，表明公司在成本控制方面取得一定成效。
- 其他业务成本分析：近年来，其他业务成本有所波动，需关注其波动原因及对公司整体盈利能力的影响。
（3）期间费用分析- 销售费用分析：近年来，公司销售费用保持稳定，表明公司在市场推广和销售渠道建设方面取得一定成效。
公司年度财务状况与盈利分析PPT
PART 01
单击编辑章节标题
3
PART 02
公司概况与年度总结
4
公司简介
公司成立时间与地点
公司员工数量与结构
公司主营业务与产品 公司组织架构与治理结构
业务概述
公司成立时间、注册地、 主营业务
近三年业务收入、利润情 况
行业地位、竞争优势
未来业务发展方向和目标
年度总结
公司概况：包括 公司名称、成立 时间、经营范围
分析指标：所有者权益总额、 各构成项目占比、变动情况
等
作用：反映企业的财务实力 和股东权益保障程度
现金流量状况
经营活动现金 流量表
融资活动现金 流量表
投资活动现金 流量表
现金及现金等 价物净增加额
PART 04
盈利分析
15
营业收入分析
营业收入构成： 分析公司营业收 入的主要来源， 包括产品或服务 的销售收入、其 他业务收入等。
成本结构：分析各类成本 的比例和变化趋势
成本控制：分析成本控制 措施及其效果
利润构成分析
营业收入：公司通过销售产品或提供服务获得的收入 营业成本：生产或采购产品所需的成本 营业税金及附加：与公司经营相关的税金和附加费用 期间费用：销售费用、管理费用和财务费用等
盈利能力指标分析
净利润率：反映公司净利润与营业收入之间的关系 总资产收益率：反映公司利用资产创造利润的能力 净资产收益率：反映公司所有者权益的投资回报率 每股收益：反映公司普通股的盈利水平
PART 05
财务健康度评估
21
偿债能力评估
流动比率：流动资产与流动负债的比率，反映短期偿债能力
速动比率：速动资产与流动负债的比率，反映企业快速偿债能力 资产负债率：总负债与总资产的比率，反映长期偿债能力 现金流量比率：经营现金流量与流动负债的比率，反映企业现金流 量偿债能力
银行三年财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言随着我国金融市场的不断发展，银行业作为金融体系的重要组成部分，其财务状况直接影响着整个经济的稳定与发展。
本文旨在通过对某银行过去三年的财务报告进行深入分析，揭示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的变化趋势，为投资者、监管机构和银行自身提供决策参考。
二、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析在过去三年中，该银行的资产总额持续增长，其中贷款和投资类资产占比最大。
具体分析如下：（1）贷款业务：贷款总额逐年增长，表明该银行信贷业务发展迅速。
其中，中长期贷款占比逐渐提高，反映出银行在支持实体经济方面的作用日益凸显。
（2）投资业务：投资类资产占比逐年下降，主要原因是银行在调整资产结构，降低投资风险。
2. 负债结构分析在过去三年中，该银行的负债总额也呈现增长趋势。
具体分析如下：（1）存款业务：存款总额逐年增长，其中个人存款占比最大。
这表明该银行在吸收存款方面具有较强的竞争力。
（2）同业业务：同业存款和同业拆借占比逐年下降，反映出银行在降低同业风险方面的努力。
（二）利润表分析1. 营业收入分析在过去三年中，该银行的营业收入逐年增长，主要得益于贷款业务和中间业务的发展。
具体分析如下：（1）贷款业务：贷款利息收入逐年增长，表明银行信贷业务盈利能力较强。
（2）中间业务：手续费及佣金收入逐年增长，反映出银行在拓展中间业务方面取得了一定的成效。
2. 营业成本分析在过去三年中，该银行的营业成本逐年上升，主要原因是员工薪酬和业务费用增加。
具体分析如下：（1）员工薪酬：随着银行业务的快速发展，员工数量和薪酬水平不断提高。
（2）业务费用：随着市场竞争的加剧，银行在营销、研发和培训等方面的投入不断加大。
3. 营业外收支分析在过去三年中，该银行的营业外收支净额波动较大，主要受投资收益和资产减值损失的影响。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析在过去三年中，该银行的经营活动现金流量净额波动较大，主要受贷款回收和投资收益的影响。
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◆ 代理收付款项及代理保险业务
◆提供保管箱服务
◆ 国际结算；同业外汇拆借
◆外汇票据的承兑和贴
◆ 外汇借款
◆外汇担保
◆ 结汇、售汇
◆代客外汇买卖
◆ 离岸银行业务
◆自营外汇买卖
◆ 资信调查、咨询、见证业务
◆证券投资基金托管业务
◆ 全国社会保障基金托管业务
◆ 经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务
短期偿债能力分析
资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反 映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有 资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度 膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运 营和发展。 不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款 协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能 按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。 拨备覆盖率是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率 。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足 的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会 经济环境、诚信等方面的情况。
分析构架
一、偿债能力分析 二、营运能力分析 三、盈利能力分析 四、发展能力分析 五、杜 邦 分 析 六、风 险 分 析
一、偿债能力分析
短期偿债能力分析
由于银行业的特殊性，加之金融机 构已经采用《新会计准则》，财务 报表中没有相关数据，这里不对短 期负债偿债能力中的流动比率、速 动比率等涉及流动负债的项目进行 分析。而引入资本充足率，不良贷 款比例和拨备覆盖率。
ING银行是荷兰国际集团（ING集团）的核心 企业，ING集团已有150余年的历史，主要经营银 行与保险业务，以资产净值计算，荷兰国际集团 位居全球500家大企业的第9位 ，可以为北京银行 带来全球化的经营理念和科学的管理模式。
另外，国际金融公司是世界银行下属机构之一 ，其目标在于鼓励国际私人资本流向发展中国家 ，以推动这些国家的私人企业的成长，京行在国 际金融公司的支持下主要为能效企业提供国际化 和专业化融资服务 。
◆ 买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券
◆ 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换
股东构成
北京银行的外资股东持股比例较大，国有股东和外资股东对银行的控 制力相当，由此可能使京行受当地政府的政治控制影响较弱，在日后 的发展中不会承担过多的财政职能，发展更为自由化，更接近市场经 济的要求。
主要股东——ING银行
三、盈利能力分析
盈利能力分析ห้องสมุดไป่ตู้
盈利能力分析
从以上资料可以看，北京银行这三年的每股收益和 每股净资产都有了一定的增长，这与企业良好的经 营固然分不开，但综合近几年的通货膨胀情况，单 从每股收益和每股净资产的增长并不能有效的看出 企业的实际经营状况。
盈利能力分析
近三年来北京银行销售净利率保持40%以上的增长幅度，虽然 10年以来有所下降，但总体维持在一个比较高的水平，高于同 业其他两家银行，说明自08年金融危机以来，北京银行采取了 积极有效的管理措施，资产管理的效益和财务管理水平有所提 高，其获利能力在一定程度上有所突破，比较快的走出了金融 危机的阴影，从而增强了企业法人和社会公众对北京银行的信 心，为公司今后的发展奠定基础。
样本选取
北京银行属于城市商业银行，在我国目前上 市的银行中，工、农、中、建、交五家大型 国有银行无论是在规模上还是在绝对盈利能 力上相较一般城市商业银行而言都十分庞大 ，故暂不与其比较。
本次主要以同属上市城市商业银行的 南京银行和宁波银行为例，在某些指标方面 作以比较。
资产规模比较
北京银行以总资产规模9564.99亿元傲视群雄，几乎相当于 两个江苏银行（排名第二），从图可以看出北京银行是全 国100多家城市商业银行中的佼佼者。
财务分析
财务1001：
关于北京银行近三年财务状况的分析
公司概况
北京银行以十亿元的注册资本成立于1996年1月29日，命名为“ 北京城市合作银行股份有限公司”，是我国最早成立的城市商业银行 之一。1998年更名为“北京市商业银行股份有限公司”，2004年更名 为“北京银行股份有限公司”。
北京银行倡导“真诚所以信赖”的服务理念，加快实施品牌化经 营、区域化布局、综合化发展战略，全力打造一流现代商业银行的 优质品牌。
短期偿债能力分析
以上各个指标都在控制范围内，说明公司资本风 险水平持续保持在安全水准，有利于公司良好的 经营。
长期偿债能力分析
长期偿债能力分析
从图可以直观的看出,各个银行的资产负债率高达90%以上， 这主要是由于银行业以负债经营为主所决定的。同时，近三 年南京银行、宁波银行两家银行的资产负债率有所波动，说 明这两家银行的业绩不是很稳定，而北京银行的资产负债率 保持上升状态，说明北京银行存贷规模有所扩大，吸收存款 能力有所增强，经营状况保持良好。
2008年度中国上市公司100强排行榜中，该行以总资产列第14 位，利润总额列第22位，总市值列第30位，说明北京银行作为一家 大型城商行与一般上市公司相比还是很有实力的。
主营业务
◆ 吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴 现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政 府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保
二、营运能力分析
营运能力分析
从表中可以看出近三年来，公司的总资产周转率基本保持不 变，说明公司近三年来销售收入与资产总量同比增长，同时， 公司对闲置多余的资产的利用不够到位，公司在以后的经营 中应积极采取相关措施提高资产利用率，以提高公司的总体 运营能力。
营运能力分析
从图中可以看出北 京银行近三年固定 资产周转率逐年增 长，说明北京银行 的固定资产利用不 断增强，企业的营 运能力有了明显的 提高。
资产规模比较
100000000 80000000 60000000 40000000 20000000 0
总资产比较
2011
2010
2009
北京银行 宁波银行 南京银行
从上图中可以看出，近三年来，北京银行的总资产 相比较其他两家商业银行要高很多，而且总资产的 增长幅度也较其余两家银行要高很多，这与北京银 行近几年来的经营管理是密不可分的。