财富管理基础家庭财务报表
财富管理02基础 家庭财务报表
投资组合策略： 根据家庭财务状 况和风险承受能 力制定合理的投 资组合如股票、 基金、债券等
分散投资：避免 将所有资金投入 单一投资品种降 低投资风险
定期评估：定期 评估投资组合的 表现并根据市场 变化进行调整
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汇报人： 汇报时间：20X-XX-XX
编制利润表：将 收入、成本和利 润按照时间顺序 排列形成利润表。
分析利润变动： 分析利润变动的 原因找出影响利 润的因素。
现金流量表编制方法
确定现金流量表的基本结构包括经营活动、投资活动和筹资活动 计算经营活动的现金流量包括销售商品或提供劳务收到的现金、购买商品或接受劳务支付的现金等 计算投资活动的现金流量包括购买或出售固定资产、无形资产等支付的现金等 计算筹资活动的现金流量包括发行股票、债券等筹集的资金等 汇总经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量得到现金流量表的最终结果
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比率分析法：计算各种财务比率 如资产负债率、利润率等分析企 业的财务状况
因素分析法：分析影响财务数据 的各种因素找出影响财务状况的 关键因素
家庭财务规划与风险管理
家庭财务规划原则与步骤
明确目标：设定短期和长期财务目标如购房、教育、养老等 制定计划：根据目标制定详细的财务计划包括收入、支出、储蓄、投资等 风险管理：评估家庭财务风险如失业、疾病、意外等并采取相应的风险管理措施 定期评估：定期评估家庭财务状况并根据实际情况调整财务计划和策略
风险管理策略与工具选择
风险评估：评估风险的可能 性和影响程度确定风险等级
风险应对：制定应对风险的 策略如购买保险、储蓄、投
资等
风险识别：识别家庭面临的 各种风险如疾病、意外、失 业等
财富管理方案
五、实施与监督
1.本方案的实施需遵循合法合规原则，确保客户利益；
2.定期与客户沟通，了解客户需求变化，调整财富管理策略；
3.对投资组合进行定期评估，保持风险收益平衡；
4.遵循监管要求，及时向客户报告投资组合情况；
5.建立客户档案，保存相关资料，确保财富管理方案的顺利实施。
财富管理方案
第1篇
财富管理方案
一、前言
随着社会经济的发展和个人财富的积累，财富管理已成为越来越多人士关注的焦点。为了帮助客户实现资产的合理配置、风险的有效控制和财富的稳健增值，本方案制定者结合客户实际情况，遵循合法合规的原则，特制定本财富管理方案。
二、客户基本信息
1.姓名：[姓名]
2.性别：[男/女]
（2）定期进行投资组合调整，保持风险收益平衡；
（3）利用保险等金融工具进行风险转移；
（4）密切关注市场动态，及时应对市场变化。
3.家庭财务规划
（1）建立家庭财务报表，分析家庭收支状况；
（2）制定家庭预算，合理规划消费支出；
（3）建立紧急备用金，应对突发事件；
（4）制定债务管理计划，合理控制负债水平。
-分散投资：通过投资不同类别的资产，降低单一资产风险。
-风险评估与监控：定期对投资组合进行风险评估，并根据市场状况调整投资比例。
-保险规划：合理配置保险产品，转移潜在的人生风险，保障家庭财务安全。
3.家庭财务规划
-收入支出管理：建立详细的收入支出记录，制定合理的消费预算。
-债务管理：避免过度负债，合理安排债务结构和偿还计划。
4.养老保障规划
（1）预测客户退休后的生活费用；
（2）评估现有养老保险的覆盖情况；
家庭理财规划书
家庭理财规划书家庭理财规划书完整版一、基本情况从您提供的情况来看，您是一名外资企业的工程师，月收入属于中等水平，虽然不是太高，但是您正处于事业蓬勃发展的阶段，收入应该会逐步上升。
您的妻子是一名医生，工作比较稳定，福利待遇应该也不错，但未来收入方面可能不会太多的提高。
您的孩子三个月后即将出生，从您提供的情况看，您每月的结余不算太多。
孩子出生后家庭支出会进一步提高，而且将来还要为孩子的健康、教育不断投入。
想必如何降低孩子成长费用不足的风险是您比较关注的问题。
您的家庭正处在稳定发展阶段。
之前您和妻子已经通过辛勤工作，积累了一定的经济基础，家庭正处于财富积累阶段。
您已经拥有了一套住房和一定的储蓄，而且您负债比较少，所以可以考虑进行一定的投资。
生活需要规划，财富需要打理，你不理财，财不理你。
在当今社会从传统储蓄型向投资理财时代转型的过程中，顺应潮流，积极投资，科学理财，才会拥有美好的明天。
下面我们将对您的家庭财务及收支情况等作一个详尽的分析。
此基础上，从您和妻子的养老，孩子成长费用和投资方面提出一套可供参考的理财建议，希望能为您的家庭未来提高生活质量带来帮助。
二、家庭财务报表分析对家庭财务现状进行剖析是家庭理财规划的起点。
如果没有健康的财务现状，则一切美好的未来都无从谈起。
根据您的家庭财务报表，我们为您绘制了相关比例结构饼图，并做出了各项结构图的分析，具体如下表1：家庭资产负债资产项目定期存款金额4万元负债项目房贷金额10万元家庭理财规划书完整版股票和基金保险自住房产家庭净资产元10万元50万元54万元图1：家庭资产布局图定期存款6%保险16%自主房产78%1）家庭资产布局分析您的家庭资产结构比较简单，流动性资产（定期存款）占6%，这意味着即使发生一些意外情况家庭也能凭借流动性资产维持一定时间的开支。
但是这样的资产结构显得比较保守，我们认为您可以适当转移一部分流动性资产做一些投资。
表2：家庭月度收支状况表（不考虑年度收支项目）家庭收入项目工资家庭月度结余表3：家庭年度收支状况表金额6000元家庭支出项目日常生活支出保姆工资支出房贷支出养育小孩支出金额2500元600元1500元800元600元家庭收入项目金额家庭支出项目金额家庭理财规划书完整版工资奖金家庭年度结余元元一样平常生活支出保姆工资支出房贷支出保险费支出旅游支出养育小孩支出元元7200元元3000元元元元人情及其他支出图2：家庭年度收支情况养育小孩11%人情支出及其它11%日常生活34%旅游11%保险费4%2）家庭收支情况您的年度支出中，一样平常生活用度占34%，房贷支出占21%，旅游、养育小孩和人情支出及其它各占11%，保姆工资占8%，保险费占4%。
家庭财务报表
������ 剩下68万元, 加上原生息资产10万元,共78 万元为期初可投资资产
������ 未来一年负储蓄6万元, 理财收入=[78万元 +(- 6万元/2)] ×8%=6万元, 刚好抵销负储蓄
八. 家庭财务预算与现金流量 预估表的编制
������ 以上均假设投资报酬率等于学费成长率和通货膨胀 率
收入预算-应有收入计算案例
8.1.6 支出预算—支出预算的步骤
家庭支出预算表
各年度的人均消费支出与支出比 率
人均消费支出与支出比率 —按收入阶层分
人口、收入、支出与储蓄
8.2 家庭财务预算的控制
������ 家庭财务预算控制方式 ������ 家庭财务预算控制表 ������ 家庭财务预算差异分析
������ 对可控制预算要做差异分析，每月检讨 改进。
8.1.4 家庭预算规划流程
8.1.5 收入预算—收入来源的分类 与特性
城镇地区居民收入来源
家庭收入预算表
收入预算—应有收入计算
������ 应有家庭消费支出=期待水准的每人消费性支出× 家庭人口数
������ 应有家庭年收入=应有年消费支出+购房贷款本息 摊还额+教育金储蓄+退休金储蓄
6.2.2 利用银行账户智慧型记账
七.家庭综合财务比率分析与情 景分析
������ 家庭综合财务比率分析 ������ 情景分析
7.1 家庭综合财务比率分析
������ 收支平衡点 ������ 安全边际率 ������ 应有净值与净值成就率 ������ 财务自由度 ������ 资产增长率 ������ 净值增长率
初级银行从业考试《个人理财》真题练习试卷 附答案
初级银行从业考试《个人理财》真题练习试卷附答案考试须知：1、考试时间：120分钟，本卷满分为100分。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号等信息。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在密封线内答题，否则不予评分。
姓名：_______考号：_______一、单选题（本题共90小题，每题0.5分，共计45分）1、下列各项中不属于岗位职责的是（）A、不得向客户明示或暗示以诱导客户规避金融、外汇监管规定B、不打听于自身工作无关的信息C、未经批准不为其他岗位人员代为履行职责或将本人工作委托他人代为履行D、不违反内部交易流程及岗位职责管理规定将自己保管的印章、重要凭证、交易密码和钥匙等于自身职责有关的物品或信息交于或告知其他人员。
2、以下不属于信用卡的发卡行内还款方式的有（）A、发卡行柜台还款B、网银还款C、ATM还款D、便利店还款3、下列信息中属于客户的定量信息的是（）A、就业预期B、风险特征C、收入与支出D、投资偏好4、某客户现在购买了一种15年期债券，当前价格为960元，持有5年，第5年末以1050元价格卖出，息票率为7%，每年付息一次，面值为1000元，该客户年均持有期收益率为（）A、10.18%B、9.17%C、8.86%D、7.79%5、路先生家庭的资产负债表中“现金与现金等价物小计”一栏的数值应为（）A、103,000B、153,000C、100,000D、3,0006、（）渠道仅限于购买对公理财产品。
A、柜台B、网上银行C、现金管理D、CMS7、宋体某人每月投资1万元，报酬率为6％，10年后累计（）元钱。
A、年金终值为1438793.47B、年金终值为1538793.47C、年金终值为1638793.47D、年金终值为1738793.478、张先生的一张信用卡的银行记账日是每月的20号，到期还款日是每月的15号。
如果他在本月20号刷卡消费，到下月15号还款，其享有的免息期是（）A、20天B、25天C、55天D、15天9、在间接标价法下，如果一定单位的本国货币折成外国货币数额减少，则说明（）A、外币币值下降，本币币值上升，外汇汇率下降B、外币币值上升，本币币值下降，外汇汇率上升C、本币币值下降，外币币值上升，外汇汇率下降D、本币币值上升，外币币值下降，外汇汇率上升10、“用名人来做宣传广告”是运用了（）A、消费者的兴趣B、商品效用C、相关群体对消费者行为的影响D、社会文化对消费者行为的影响11、侵权行为是不法（）非法合同权利或者受法律保护的利益，因而行为人须就所生损害负担责任的行为。
机械工业出版社《个人理财》教材书后习题3家庭财务管理-答案解析
《个人理财》课后习题3一、单项选择题1、A解析：财务安全有两层含义，对于个人或者家庭而言，财务安全是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。
换个角度来说，就是无论在任何不幸的情况下，家庭都不会因缺钱而无法维持正常的物质生活水平，陷入财务危机中。
当总收入大于支出时，表现为财务安全，如图所示AB段。
所以A正确。
其中：T：总收入曲线；I：投资收入；ABC所在曲线为支出曲线；L：工资收入。
2、B解析：除了关注净资产规模外，理财规划师还应进行必要的结构比率分析，净资产数量大并不意味着客户的资产结构完全合理。
B：总资产和总负债决定净资产量，并非只片面决定财富量，所以B错。
A：一般家庭财务的最终目标是要求家庭总负债小于总资产（详见教材P73），所以净资产一般应为正值，正确；C：理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构，正确；D：取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一（P74）。
3、B解析：在家庭理财中,即付比率反映的是这个家庭利用可随时变现资产偿还债务的能力,简单的说,即付比率等于流动资产除以负债总额。
即付比率又称现金比率，是指现金类资产与流动性负责之间的关系，即付比率=(现金+现金等价物)/(流动负债-预收款-预提费用-6个月以上的短期借款)。
A：通过资产负债比率可以了解客户家庭资产负债情况，所以A错误；C：即付比率反映的是短期偿债能力，而不是综合偿债能力的高低。
所以C错误。
D：净资产是由总资产和总负债决定的，即付比率所设计的因素仅仅是净资产的一部分，所以不能通过投资给付比率来提高净资产规模的能力。
所以D错误。
4、C解析：个人理财的总目标是实现财务安全和追求财务自由。
保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人生各个阶段收入支出的基本平衡。
所以A、B、D错误。
5、A解析：财务安全有两层含义，对于个人或者家庭而言，财务安全是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。
个人理财-期末思考题-答案(1)
金融班期末复习思考题1、什么是个人理财领域所指的“财务资源”，谈谈你对“消费性财务资源”与“投资性财务资源”的理解。
一般意义上的个人理财对象指的是狭义的“财产"概念，指能够给所有者直接带来价值利益的有形或无形的财产。
有形财产具有实物形态，包括现金及银行存款、房屋、汽车、珠宝、有价证券（如股票、基金、债券、信托产品)等;无形财产，不具有实物形态,包括各种知识产权,如专利、版权等。
消费性财务资源：俗称“消费品”，该类财产在使用和折旧过程中，随着自身原有价值的耗散，无法再为其所有者带来新的更多的价值利益。
根据其使用特点，又可分为：日用品、耐用品和奢侈品。
投资性财务资源:俗称“资本品，或资产”，该类财产在使用和折旧过程中，可以在未来为其所有者源源不断的带来更多的新的价值利益.比如股票、债券等金融资产,厂房、设备等固定资产。
专利、版权等无形资产.2、简述个人理财活动所追求的两大基本目标的主要内容，并谈谈你对两者关系的认识。
“财务安全”和“财务自由”是个人理财活动所追求的两大基本目标：(1）财务安全:从生活理财的角度看，是指个人所拥有的财务资源足以应对现在和未来的生活支出。
从投资理财的角度看,是指能够充分保障个人及家庭资产的现有核心价值不遭受系统性损失。
财务自由：是指个人在不用为一份薪水而工作的前提下，其现有财务资源在未来所提供的价值收益就可以支持其生活所追求的合宜状态。
（此时工作将不再成为个人谋生的必须手段）（2）财务安全是个人理财所追求的第一层次目标，只有实现财务安全，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。
从生活理财角度衡量个人的财务安全，主要是通过其是否有稳定充足的收入;是否有充足的现金准备;是否有适当的住房和保险，是否享受充分的社会及养老保障等方面来判断。
从投资理财角度出发，财务安全度一般是用来衡量个人投资性资产保值能力的一个指标。
如果财务安全度大于100%,则表示个人投资性资产保值能力强。
第三章家庭财务报表编制及分析
第三章家庭财务报表编制及分析第一节家庭财务报表的编制特点一、家庭财务报表的重要性理财规划标准流程主要包括以下六个步骤：建立客户关系；收集客户信息；分析客户财务状况；制订理财方案；执行理财方案；持续进行理财服务。
理财规划标准流程的第二步涉及家庭财务信息的收集、整理，是制订理财方案非常关键的一步。
理财规划标准流程的第三步是对客户现行财务状况进行分析，主要包括客户家庭资产负债分析、客户家庭收支分析以及财务比率分析等方面。
可见，客户家庭财务报表的编制及财务分析在理财规划中举足轻重，是进行理财目标规划不可逾越的重要步骤。
家庭财务报表是用以反映家庭财务状况和财富增减变动的会计报表。
通过编制财务报表，能全面反映家庭在一定时期内的经济收入、支出以及结余情况；能对家庭中各项经济收支进行分类反映，起到鼓励人们积极计划家庭收支的作用；同时也能使家庭人员本着先收后支、量入为出的原则，合理地安排开支，节省费用。
因此，无论是对从事个人理财规划的专业人士来说，还是对家庭和个人而言，家庭财务报表对于理财和现金流管理都有着巨大的作用。
二、家庭财务报表编制的特点最基本的家庭财务报表主要有资产负债表和收支表。
资产负债表用以记录家庭在某一特定日期（如月末、季末、年末）的全部资产、负债和净资产状况，收支表用以反映家庭在某一特定时段（如月、季、年）的收人、支出和储蓄情况。
家庭财务报表的编制基本参照已经发展相当完善的企业会计和财务报表，是对家庭的经济活动进行记录、核算和管理，两者在原理和方法上基本相同。
但是家庭财务报表又有其特点。
1.信息不必对外公开。
企业财务工作的主要目的是向投资者、债权人、经营管理者及政府部门提供企业的财务信息，这些信息要定期向社会公开。
而家庭财务工作的主要目的是便于家庭财务管理，其所反映的信息一般供主要家庭成员了解，不需要对外公开。
当然，在需要外部人提供涉及财务问题的帮助时，要向理财师、保险顾问、税务顾问、律师、贷款人等提供。
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知识点
家庭财务分析的基础知识 家庭资产负债表的编制与分析 家庭收支储蓄表的编制与分析 家庭综合财务比率分析
4
第一节 家庭财务分析基础知识
家庭财务分析的意义 家庭财务与企业会计的区别 家庭财务分析的基本概念
5
1.1 家庭财务分析的意义
收入配置 应有收入
理财 目标
资产配置 资产增长计划
会计要素：对会计对象进行的基本分类。 会计要素分为六大类：资产、负债、所有
者权益（净值）；收入、费用（支出）、 利润（储蓄）。 会计科目：对会计要素的具体内容进行分 类的项目，会计科目可分为资产类、负债 类、所有者权益类、损益类等科目。 会计等式： 资产＝负债＋所有者权益（净值） 收入－费用（支出）＝利润（储蓄）
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1.3.1 会计的概念、对象、职能
会计：以货币为计量单位，反映和监督一 个主体的经济活动。
会计的对象：该主体的经济活动。 会计的职能： 1、会计核算。对主体的经济活动进行记录和
报告，为各有关方面提供会计信息。 2、会计监督。对主体的经济活动和相关会计
信息的合法性、合理性进行审查。
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1.3.2 会计要素、会计科目、会计等式
股票成本10万元，以市价12万元出 售，用来支付保障型保费3万元，提 前还清信用借款本金8万元，利息1 万元
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1.3.3 资产、负债、所有者权益（净值）
资产、负债和所有者权益（净值）三项会 计要素反映主体的财务状况。
资产：主体过去的交易或活动形成的由主 体拥有或者控制的会给主体带来效用或将 来的利益的财产或资源。
负债：主体过去的交易或活动形成的主体 在将来的付款义务。
所有者权益（净值）：资产扣除负债后由 所有者享有的剩余权益。
财务报表可以包括资产负债表、利润表、现
金流量表以及附注等，分别从不同角度反映主 体的财务状况、经营成果和现金流量：
资产负债表反映主体在某一特定日期所拥有的资产、需偿还的债务 以及所有者拥有的净资产情况；
利润表反映主体在一定期间的经营成果； 现金流量表反映主体在一定期间现金和现金等价物流入和流出的情
财富管理02基础家庭财务 报表
第二部分 财富管理基础
第三章 家庭财务报表
在判断需要多少储蓄才能实现理财目标之前， 你必须考察一下自己的财务状况——你拥有 哪些资产（assets），背负了哪些债务 （liabilities）。你可以用家庭资产负债表 （household balance sheet）来说明特定 日期的家庭财务状况，是对特殊时点家庭财 务状况的反映。
1.3.8 成本价值与市场价值
成本 价值
非现金资产的成本价值为其购买时的历史 成本。如以成本价值计价，则： 期末净值-期初净值=当期储蓄 可用此等式勾稽记账的准确性。
账面损益
市场 价值
资产的市场价值为其在记账时点的最新市 场变现价值。如：股票、债券或基金按收 盘价计算市场价值。自用资产如房屋、汽 车或收藏品按变现价值计算市场价值。
别萧条时才处理） 家庭资产负债表和收支储蓄表中的对应关系不需
要那么严格（自用住宅与投资房产） 家庭财务管理倾向于处理现金而不是未来收入，
几乎不进行收入或费用的资本化（如学历或职业 培训）。
8
1.3 家庭财务分析的基本概念
会计的概念、对象、职能 会计要素、会计科目、会计等式 资产、负债、所有者权益（净值） 收入、费用（支出）、利润（储蓄） 财务报表概述 流量与存量 权责发生制与收付实现制 成本价值与市场价值 借方与贷方
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1.3.4 收入、费用、利润（储蓄）
收入、费用（支出）和利润（储蓄）三项会计 要素反映主体的经营成果
收入：主体在期间获得的经济利益流入 支出（费用）：主体在期间发生的经济利益流出 利润（储蓄）：主体在期间的经济利益成果
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1.3.5 财务报表
财务报表：对主体财务状况、经营成果和现
金流量的结构性表述，目的是向财务报表使用 者提供有关会计信息，以帮助财务报表使用者 了解主体的有关状况，并作出相应决策。
7
创建信赖关系 客户愿意提供财务信息
搜集客户财务资料 编制财务报表
诊断家庭财务 分析当前缺失 模拟生涯或模拟家庭状况改变
编制预算 开始记账 分析差异 检讨修正
1.2 家庭财务与企业会计的区别
家庭财务信息一般不需要对外公开（财不外露） 家庭财务报表不受严格的会计准则约束，可根据
自己的需要来编制（自行设计） 家庭资产负债减值准备可列可不列（经济环境特
权责 发生制
收付 实现制
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权责发生制以权利或义务的发生作为记账标准。 凡是应属于本期的收入和费用，无论有无收到和 支付现金，都应记入本期的收入和费用；凡是不 属于本期的收入和费用，即使现金在本期收付， 也不应记入本期的收入和费用。 企业会计多采用应计基础。 信用卡刷卡时就记支出。
收付实现制以收到或支付现金作为记账标准。 凡是本期收到的现金收入和支付的现金费用，都 应记入本期的收入和费用。 记账结果可与期初、期末的现金余额比较，以检 查记账的准确性。 家庭会计多采用现金基础。 信用卡缴款时才记支出。
储蓄 目标
支出配置 预算控制
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家庭财务分析： 了解当前财务状况
信贷 管理
财务 结构
负债配置 减债计划
家庭财务析在财富管理中的具体体现
理财师与客户建立关系
搜集客户信息 设定客户理财目标与期望
评估分析客户 一般财务状况与特殊需求
制作理财规划，并与客户沟通
协助客户执行理财规划方案
掌握理财规划执行进度 定期检讨修正
况； 附注是对在资产负债表、利润表、现金流量表等报表中列示项目的
文字描述或明细资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等。
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1.3.6 流量与存量
本期收入 现金流入
本期收入-本期支出=本期储蓄=净值增加额
期初净值
收入和支出是流量的概念 资产和负债是存量的概念
本期支出 现金流出
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1.3.7 权责发生制与收付实现制
如以市场价值计价，则期末净值可以反映 家庭最新净财富。
当期净资产变动额=当期储蓄额+当期资产重估调整额+当期未实现资本利得或损失额
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1.3.9 借方与贷方
有借必有贷 借贷必相等
会计科目 资产 负债
净资产 收入 支出
左－借方 增加 减少 减少 减少 增加
右－贷方
减少 增加 增加 增加 减少
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借贷分录案例