资金预算制度
企业资金预算管理制度
企业资金预算管理制度第一章总则第一条目的和依据为了科学、合理地规范企业的资金预算管理，确保资金的有效配置和使用，提高资金利用效率，本制度订立。
本制度的依据包含《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国财政法》等相关法律法规.第二条适用范围本制度适用于全部公司及其分支机构的资金预算管理。
第二章资金预算编制第三条编制原则资金预算编制应遵从以下原则： 1. 科学性原则：依据企业的经营计划和发展战略，确保预算的科学性和合理性； 2. 预见性原则：依据过去的经验和将来的猜测，合理猜测公司资金需求和收入情况； 3. 敏捷性原则：预算编制应具备肯定的敏捷性，能够适应市场变动和经营环境的更改； 4. 协调性原则：各部门的预算编制应协调全都，形成整体的预算体系。
第四条预算编制程序资金预算的编制程序包含以下步骤： 1. 订立编制指南：公司设立预算编制工作组，订立资金预算编制指南，明确编制要求和时间要求；2. 收集信息：各部门依照指南要求，收集本部门的经营数据和需求信息；3. 编制初步预算：基于收集到的信息，各部门依照公司的引导思想和原则，编制初步资金预算； 4. 预算审批：各部门提交初步预算报告，并经过公司领导层审查和审批； 5. 定稿预算：依据审批看法，各部门对初步预算进行修改和增补，形成最终的资金预算； 6.发布预算：公司领导层将最终的资金预算发布到各部门，并进行解释说明。
第三章资金预算执行第五条资金使用申请各部门在执行资金预算时，必需依照相关规定提出资金使用申请。
申请内容应包含使用目的、金额、时间等，同时应供应必需的支持料子。
第六条资金审批资金使用申请经过审核后，应提交给负责资金预算的部门进行审批。
审批部门应依据资金预算的限额和优先级进行审批决策，确保预算的合理性和执行效果。
第七条资金监控公司应建立资金监控系统，对预算执行情况进行实时监控和掌控。
监控内容包含资金使用情况、支出进度、预算执行情况等。
如发现异常情况，应及时采取措施进行调整和矫正。
资金预算制度
资金预算制度定义资金预算是企业、机构或组织为实现经营目标和管理层次需要，按一定的时间周期，编制的各个经济业务的经费估算，通常涉及收入、支出、投资、财务状况等方面。
资金预算制度是对资金预算过程中的各项制度、规定及工作程序、职责分配、资金管理等进行统一管理和规范的体系。
目的资金预算制度的主要目的是：1.确保预算编制活动的科学性和准确性。
2.保证预算的合理性、准确性、全面性、可操作性和时效性。
3.统筹各项经济活动，协调各部门预算和实际行动。
4.进一步规范资金管理，充分发挥财务管理在企业、机构或组织中的作用。
5.对资金预算全过程进行监督、检查、控制和审批。
内容资金预算制度一般包括以下方面的内容：编制程序资金预算制度的编制程序应包括以下环节：1.各部门预算编制及填报。
2.预算审核和会签。
3.预算汇总和整合。
4.批准和公示。
预算编制预算编制是资金预算制度的核心环节。
具体要求如下：1.确定编制时间和周期。
2.设定编制指导思想和原则。
3.明确业务范围和预算类型。
4.制定预算编制说明和表单格式。
5.明确各部门预算编制的职责和权限。
预算审核预算审核应根据财务要求、业务要求以及某些历史数据等因素进行科学审核，具体要求如下：1.按照财务监督原则和会计核算规则进行审核。
2.对预算数据有关习惯和历史数据进行调整。
3.对预算数据的真实性、合理性和可操作性进行审核。
4.对预算编制过程中发现的问题进行纠正。
预算汇总预算汇总是将各部门预算集中到总预算，为制定最终预算打下基础。
1.收集各部门预算。
2.分类汇总各业务部门预算。
3.全面汇总各业务部门预算。
4.撰写汇总报告。
预算批准预算批准是对通过审核的预算进行最终批准和发布的过程。
具体要求如下：1.按照本制度规定的批准级别，进行预算审批流程。
2.对于审批流程中的问题，进行必要的复审和重审。
3.对于审批通过的预算，实现公开公示，并备案存档。
预算执行预算执行是指实际执行过程中对预算情况进行监督和管理，以确保实现预算目标。
公司资金预算管理制度
公司资金预算管理制度1.1 目的与依据为了规范公司资金预算管理工作，提高资金使用效率，保障公司的经营发展，制定本制度。
本制度依据公司章程和相关法律法规，遵循经济效益、风险控制和财务健康原则。
1.2 适用范围本制度适用于公司所有部门和员工的资金预算管理工作。
1.3 定义资金预算：公司在一定期限内，根据经营计划和目标，预先确定资金筹集、支出和运用的计划和指标。
资金预算管理：是指公司对资金预算的起草、执行、监控和评估等管理活动。
第二章资金预算编制2.1 年度资金预算编制公司每年制定下一年度的资金预算，具体工作由财务部门负责，主要包括资金收入、支出、借款、投资等方面的预算。
资金预算编制应参照公司经营计划和目标，充分考虑市场环境、行业竞争、宏观经济政策等因素。
2.2 部门资金预算编制各部门根据总预算和自身的经营计划，编制具体的资金预算，并报财务部门审核。
财务部门应及时审核各部门的预算，保证其合理性和可操作性。
2.3 资金预算审批公司资金预算经过财务部门审核后，需提交公司领导层审批。
领导层应审慎评估资金预算的合理性和可行性，根据公司整体情况做出审批决定。
第三章资金预算执行3.1 资金预算执行责任各部门负责人要认真执行资金预算，确保资金使用依据预算安排，并严格控制支出。
财务部门要对各部门的资金使用情况进行监控和检查，及时发现问题并协助解决。
3.2 资金使用监控财务部门要建立健全的资金使用监控机制，包括资金流向、账务核对、报表分析等内容。
定期对资金使用情况进行检查，及时发现问题并提出改进建议。
3.3 资金使用限额各部门在执行资金预算时，应严格控制支出，不得超出预算限额。
如有需要超出预算限额的情况，需提前向财务部门申请，并经公司领导层批准。
第四章资金预算评估4.1 财务报表分析财务部门要定期对公司的财务报表进行分析，评估资金使用情况和经营绩效。
根据分析结果，及时调整预算方案，优化资金配置。
4.2 经营效益评价公司要根据资金预算实际执行情况，定期评估经营效益。
资金预算相关管理制度
资金预算相关管理制度一、资金预算的概念和作用资金预算是企业在一定时期内为实现经营目标所制定的财务计划，它可以帮助企业合理分配资金资源，避免资金的浪费和滥用，提高企业的经营效益。
资金预算的重要作用包括：1. 帮助企业管理层清晰了解企业的资金状况，及时调整经营战略和决策；2. 为企业的财务规划提供依据，保障企业的正常经营和发展；3. 促进企业内部各部门之间的沟通和协作，推动企业整体发展；4. 提升企业的资金使用效率，降低企业的经营风险；5. 增强企业的竞争力，提高企业的市场份额。
二、资金预算的编制流程资金预算的编制流程主要包括以下几个步骤：1. 确定资金预算的目标和范围：企业管理层首先要确定资金预算的编制目标和范围，明确资金预算的用途和规模。
2. 收集资金预算的信息资料：企业管理层需要收集与资金预算相关的信息资料，包括企业的财务状况、市场需求、竞争对手等信息。
3. 制定资金预算的计划：根据收集到的信息资料，企业管理层制定资金预算的详细计划，包括资金的来源、用途、时间安排等内容。
4. 审批资金预算计划：企业管理层对资金预算计划进行审批，并逐级上报，以确保资金预算计划的合理性和可行性。
5. 实施资金预算计划：企业管理层按照制定的资金预算计划，严格执行，并对执行情况进行监督和检查。
6. 检查和评估资金预算计划：企业管理层需要定期对资金预算计划进行检查和评估，发现问题及时调整和改进。
7. 调整和完善资金预算计划：根据检查和评估的结果，企业管理层及时调整和完善资金预算计划，以适应市场环境的变化。
三、资金预算的管理制度为了有效管理资金预算，企业需要建立相关的管理制度，确保资金预算的合理分配和使用。
资金预算的管理制度主要包括以下几个方面：1. 资金预算管理的组织机构：企业应当建立完善的资金预算管理组织机构，明确各部门的职责和权限，保障资金预算的顺利执行。
2. 资金预算的编制程序：企业应当建立资金预算的编制程序，包括编制目标的确定、信息资料的收集、制定计划的程序等，确保资金预算的准确性和完整性。
资金预算和资金使用管理制度
资金预算和资金使用管理制度一、总则本制度为规范企业内部资金预算和资金使用管理，保障资金的有效运作，促进企业的可连续发展。
全部员工必需严格遵守本制度，违反者将受到相应的纪律处分。
二、资金预算管理1. 资金预算编制1.1 每年度的资金预算由财务部门负责编制，与各部门会商后确定。
1.2 资金预算编制应依据企业的经营计划、市场需求和风险因素进行合理布置。
2. 预算执行和调整2.1 各部门在执行预算时，必需依照预算金额和用途进行支出，严禁超支。
2.2 假如预算执行过程中显现紧急情况，需要进行预算调整的，必需经过财务部门审批，并及时通知相关部门。
3. 监督与考核3.1 财务部门应定期对各部门的预算执行情况进行监督和考核。
3.2 各部门应对其预算执行情况进行自查，及时矫正问题并向财务部门报告。
三、资金使用管理1. 支出申请与审批1.1 各部门需要使用资金时，必需填写《资金支出申请表》，认真列明支出的金额、用途、时间等相关信息。
1.2 资金支出申请表需要供应合理的理由和必需的支持料子，并经过部门负责人审批。
2. 支出执行和登记2.1 经过审批的支出申请，财务部门应及时执行，并将支出情况登记在《资金支出登记簿》中。
2.2 支出执行过程中，相关部门必需依照资金用途的规定进行操作，严禁挪用资金。
3. 资金报销和审批3.1 员工需要报销符合规定的费用时，必需填写《费用报销申请表》，并附上相关的支持料子。
3.2 财务部门对费用报销申请进行审核，符合规定的将及时进行报销。
4. 监督与审计4.1 财务部门应定期对资金使用情况进行审计，查验各类账目的准确性和合规性。
4.2 内部审计部门可随时对资金使用情况进行抽查，发现问题应及时向财务部门报告。
四、资金风险掌控1. 风险评估与管理1.1 财务部门应定期对企业的资金风险进行评估和管理，提出相应的措施和建议。
1.2 各部门应乐观搭配财务部门，依照风险掌控要求进行操作，防范资金风险。
公司资金预算管理制度「标准版」
公司资金预算管理制度「标准版」第一章总则第一条目的和依据为保障公司资金的有效运用和管理，规范资金预算工作，订立本管理制度。
本制度订立的依据是《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国财政机关授权下放管理权限的规定》等相关法律、法规，以及公司的内部管理规定。
第二条适用范围本制度适用于全公司范围内的资金预算管理工作。
第三条定义1.资金预算：公司在肯定时期内，依据经营目标和经济运行情况，对各项经济业务进行合理调配和布置的经营计划。
2.资金预算管理：包含编制资金预算、执行资金预算、监督资金预算执行和进行资金预算结果评估等过程。
3.预算编制部门：负责编制资金预算的特地部门。
4.预算执行部门：负责执行和监督资金预算的部门。
第二章预算编制第四条基本原则1.预算编制应遵从科学、客观、合理的原则，确保预算的可行性。
2.预算编制应充分考虑公司的经营目标、经济环境和市场需求等因素，并与公司的发展战略相全都。
第五条编制流程1.预算编制部门应依照公司的年度工作计划，组织编制资金预算。
2.预算编制部门应收集各部门的经济运行数据和需求信息，进行预算核算和猜测分析。
3.预算编制部门应依照公司的财务制度和预算编制准则，订立预算编制方案，并把方案报送公司领导审批。
4.预算编制部门应依据公司领导的审批看法，及时修改和完善预算编制方案。
5.预算编制部门应依照预算编制方案，编制认真的资金预算表，并报送公司领导审批。
第六条预算编制要求1.资金预算应包含收入预算和支出预算两个方面。
2.收入预算应依据公司的经济运行情况和市场需求，合理猜测和布置各项收入。
3.支出预算应依据公司的经营目标和经济运行情况，合理猜测和布置各项支出。
4.资金预算表应依照公司的财务制度和预算编制准则的要求进行编制，内容详实、准确、完整。
第三章预算执行第七条预算执行主体1.预算执行部门应依据公司领导的批准文件，依照资金预算表的要求进行资金支出和收入的管理和布置。
2.预算执行部门应依照公司的财务制度和预算执行准则的要求，认真做好预算执行的各项工作。
企业资金预算制度规范
企业资金预算制度规范企业资金预算是企业管理中非常重要的一环，它通过对流入和流出资金的计划和分配，有效地实现企业的财务控制和资源配置。
为了规范企业资金预算制度，提高预算管理水平，以下是企业资金预算制度规范的相关内容。
一、资金预算制度的适用范围资金预算制度适用于所有的企业，包括国有企业、民营企业、外资企业和合资企业等各种经济组织。
二、制定资金预算的原则1. 计划性原则资金预算必须有计划性，根据企业实际情况制定，合理安排资金使用，并可动态调整。
2. 效益性原则资金预算必须注重效益，首先要考虑企业的经济效益，避免浪费和不必要的支出。
3. 合理性原则资金预算必须具有合理性，要求预算的内容和金额真实可行，不能过于乐观或过于悲观，以免影响资金的有效利用。
4. 灵活性原则资金预算必须有一定的灵活性，能够根据企业内外环境的变化进行调整，保证预算的环节精细和实用性。
5. 可操作性原则资金预算必须有可操作性，要求预算方案的内容具体、清晰、可操作性强，能够为实际管理提供方便，尽量避免形式主义。
三、资金预算的制定程序1. 确定预算编制机构和编制人员。
编制机构一般应该是企业的财务部门或会计部门，编制人员要有丰富的财务预算编制经验。
2. 形成资金预算编制的时间表和计划。
预算编制应有明确的时间节点和时间进度，既要考虑预算工作的时间节点，又要考虑企业的经营管理情况。
3. 收集资料和信息。
要收集和梳理大量的财务数据和业务信息，对企业的收入、支出和现金流进行全面的分析和评估。
4. 制定初步资金预算方案。
根据分析和评估的结果，制定初步资金预算方案，该方案应包括预算结构、预算金额、支出详细明细等。
5. 进行预算评审。
对初步制定的资金预算方案进行评审，包括财务预算专家的评审，管理层会审，权益集会讨论等。
6. 审定资金预算方案。
根据评审结果和会议讨论，对资金预算方案进行修改和完善，并进行审批和签署。
7. 实施和监控资金预算方案。
企业应按照资金预算方案制定的计划，执行资金支出和收入，并根据执行情况及时调整和控制。
资金预算管理财务制度
资金预算管理财务制度一、总则为了规范资金预算管理，做到科学决策、规范运作、合理配置资金资源，提高经济效益，特制定本制度。
二、适用范围适用于单位内各部门、各单位资金预算管理活动。
三、资金预算编制（一）编制依据1.党和国家有关方针政策。
2.上级主管部门和单位领导的指示精神。
3.上年度预算执行情况和本年度发展目标。
4.本单位工作计划。
5.有关财政、审计、税务等法规。
（二）编制程序1.收集相关资料。
2.确定预算的编制依据。
3.界定预算的编制范围。
4.确定预算的编制方法。
5.编制预算。
6.调整和完善预算。
7.报批预算。
（三）预算内容1.收入预算2.支出预算3.资产负债预算4.现金流量预算四、资金使用管理（一）预算执行1.预算执行应按照年度预算执行情况分3个阶段进行：初级预算，中级预算，年终预算。
2.单位应根据预算编制的阶段性特点，适时调整支出范围。
（二）差旅费预算管理1.差旅费预算应实行限额管理，超额发生差旅费必须提前征得上级领导同意。
2.差旅费预算包括路费、食宿费等各项支出。
3.差旅费报销应有发生凭证，审批签字，账务核对等程序。
（三）设备采购预算管理1.设备采购预算应根据实际需求，合理安排预算数量。
2.设备采购预算应有评标程序，确保合理性和合法性。
3.设备采购预算开支应及时报销，并有相应账务记录。
五、资金监督（一）监督机制1.建立专门的资金监督机构。
2.实行内部监督和外部监督相结合的机制。
3.定期检查、审计和评估资金使用情况。
（二）违规处理1.对违规使用资金的责任人，依法追究责任，给予相应处罚。
2.违规使用的项目，应追回资金，并进行调查处理。
六、附则本制度自发布之日起正式执行，如有涉及的法律、法规及其他文件调整，以调整后为准。
以上为资金预算管理财务制度，希望各部门、各单位遵守执行，确保整个资金预算管理体系的健康运转。
资金预算管理制度及流程
资金预算管理制度及流程一、前言资金是企业生产经营的重要资源，对资金的合理运用和有效管理直接影响着企业的盈利能力和竞争力。
因此，建立科学的资金预算管理制度和流程，对企业的经营发展具有重要的意义。
本文针对资金预算管理制度及流程进行系统的分析和阐述，以期为企业的资金管理提供有益的参考。
二、资金预算管理制度的概念与内涵资金预算管理制度是指企业为合理规划和控制资金的收支而制定的一套管理规范、方法和程序。
其内涵包括资金预算的编制、审批、执行、监控和评估等环节。
资金预算管理制度是企业实施资金管理的法定依据，是企业资金管理的工作准则和方法体系，也是企业资金管理行为规范的总称。
资金预算管理制度包括如下内容：1.资金预算编制程序的规定2.资金预算执行程序的规定3.资金预算监控程序的规定4.资金预算评估程序的规定资金预算管理制度的建立，是企业科学管理的需要，也是保证企业资金安全和健康发展的需要。
只有建立健全的资金预算管理制度，才能有效地规范和约束企业内部各种资金行为，从而提高企业资金运作的效率和效益。
三、资金预算管理流程资金预算管理流程是指企业在实施资金预算管理制度时所遵循的一套工作程序和活动流程。
资金预算管理流程可分为四个主要阶段，即资金预算编制、资金预算执行、资金预算监控和资金预算评估。
1.资金预算编制资金预算编制是指企业在每个会计期间初期，对预计的财务收支情况进行预测和规划，进而编制出企业在该期间内的资金预算计划。
资金预算编制的主要程序包括：（1）明确资金预算编制的原则和要求（2）搜集相关的财务数据和经营资料（3）编制资金收支预测表和资金预算报表（4）审议和审批资金预算计划2.资金预算执行资金预算执行是指企业按照预算计划的要求，对资金的具体使用和支出进行管理和控制。
资金预算执行的主要程序包括：（1）制定资金使用计划和资金支出计划（2）严格执行资金预算计划，杜绝违反预算的行为（3）加强对资金留用和资金投资的管理（4）及时向相关部门和人员通报资金使用情况3.资金预算监控资金预算监控是指企业对资金预算执行过程进行不间断的监督和检查。
资金预算管理制度
资金预算管理制度第一部分概述一、目的为了有效管理企业的资金，合理分配资源，制定资金预算管理制度是非常必要的。
资金预算管理制度是指公司为了实现经营目标，按照预算编制、执行、监控、调整和评价的规定，对公司资金的收支情况进行管理的制度。
二、适用范围本制度适用于公司的所有资金预算管理活动，以及需要使用资金的各个部门和个人。
三、法律依据该制度的制定基于国家法律法规、公司章程、财务制度和其他相关规定。
第二部分预算编制一、年度预算编制1. 年度预算编制的主要内容包括：资金收入预算、资金支出预算、资金利用预算、资金来源及金额的预算。
2. 预算编制工作要与公司业务发展战略相结合，根据营业收入、成本费用、投资支出等确定全年资金预算的规模和结构。
3. 预算编制工作由财务部门负责，各部门负责人根据公司业务计划和需求提供相应的数据和资金预算要求。
4. 各部门需对资金预算进行逐项审核并签字确认，确认后提交给财务部门。
5. 财务部门在编制预算的过程中，需充分考虑公司的实际情况和市场环境，合理制定各项指标和费用。
6. 相关预算报表和分析报告需提交给公司领导层审批通过后予以实施。
二、月度预算编制1. 财务部门应根据公司的运营情况和市场变化，对年度预算进行分解，制定月度预算。
2. 各部门按照月度预算编制工作要求，提供相关数据和资金需求。
3. 财务部门进行月度预算的汇总和分析，审核后报领导层批准。
4. 月度预算报表需在每月初提交给各部门负责人，并在月底提交给公司领导层进行审查。
5. 财务部门需督促各部门按照月度预算执行情况及时进行调整和分析。
第三部分预算执行一、预算执行责任1. 各部门负责人要严格执行预算要求，合理使用资金。
2. 财务部门要对各项费用的报销和支付进行严格审核核对，确保符合预算要求。
3. 若有超支情况发生，需立即向公司领导层报告，并提出合理的解决方案。
4. 公司领导层对各部门的预算执行情况进行定期检查和评价，发现问题需及时提出整改意见。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
资金预算制度
第一条目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金预计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本办法。
第二条资金范围本办法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。
为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。
第三条作业期间 (一)资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。
(二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表(表1.1)按月配合修订。
并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表(表1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。
第四条内销收入营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收(兑)现数编列(表1.3)。
第五条劳务收入营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收(兑)现数编列(表1.3)。
第六条退税收入 (一)退税部门依据申请退税进度，预计可退现数编列(表1.3)。
(二)预计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。
第七条其他收入凡无法直接归属于上项收入皆属之。
包括财务收入、增资收入、下脚收入等。
其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。
第八条资本支出 (一)土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列。
(二)房屋：依据兴建工程进度，预计所需支付资金编列。
(三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。
(四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购Ｌ／Ｃ开立计划，预计支付资金编列(表1.4)。
第九条材料支出资材部依请购、采购、结汇作业，分别预计内外购原物料支付资金编列(表1.5)。
第十条薪资会计部依据产销计划等资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
第十一条经常费用 (一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件等资料，斟酌预计支付数编列。
(二)制造费用：会
计部依据生产计划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌预计支付数编列。
(三)推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。
(四)管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列。
(五)财务费用：会计部依据财务部资金调度情况，核算利息支付编列。
第十二条其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，包括偿还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。
其数额在十万元以上者，均应加以说明。
第十三条异常说明各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”(表1.6)
列明差异原因，于每月十日前送会计部汇编。
第十四条资金调度 (一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部协助筹措调度。
(二)资材部应按月根据国内外购料借款数额编列“购料借款月报表”(表1.7)于当
月24日送财务部汇总呈核总经理。
(三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”(表1.8)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。
第十五条本准则经
总经理核准后实施，修改时亦同。