合同管理审计
合同审计管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了加强合同审计管理，规范合同审计行为，提高合同审计质量，保障合同执行的合法性和效益性，根据《中华人民共和国合同法》等相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于我单位内部合同审计工作，包括合同签订、履行、变更、解除等各个环节。
第三条合同审计工作应当遵循以下原则：（一）依法审计原则：合同审计工作必须以法律法规为准绳，确保合同审计的合法性和合规性。
（二）客观公正原则：合同审计工作应当客观、公正，不受任何外界因素干扰。
（三）严谨细致原则：合同审计工作要严谨细致，确保审计结果的准确性和完整性。
（四）保密原则：合同审计工作涉及商业秘密，必须严格保密。
第二章组织机构及职责第四条我单位设立合同审计委员会，负责合同审计工作的组织、协调和监督。
第五条合同审计委员会的主要职责：（一）制定合同审计工作制度、流程和标准；（二）审核、审批合同审计报告；（三）对合同审计工作进行监督检查；（四）对合同审计中发现的问题提出处理意见；（五）其他与合同审计相关的工作。
第六条合同审计委员会下设合同审计部，负责具体实施合同审计工作。
第七条合同审计部的主要职责：（一）制定合同审计方案；（二）组织实施合同审计；（三）撰写合同审计报告；（四）对合同审计中发现的问题提出处理意见；（五）配合合同审计委员会开展工作。
第三章合同审计范围及程序第八条合同审计范围：（一）合同签订前的审查；（二）合同履行过程中的监督；（三）合同变更、解除、终止后的审计；（四）合同履行情况的专项审计；（五）其他需要审计的合同。
第九条合同审计程序：（一）合同签订前的审查：1. 合同起草部门提交合同文本及有关资料；2. 合同审计部对合同文本及有关资料进行初步审查；3. 合同审计委员会对合同文本及有关资料进行审核，提出审查意见；4. 合同起草部门根据审查意见修改合同文本。
（二）合同履行过程中的监督：1. 合同履行部门定期向合同审计部报送合同履行情况报告；2. 合同审计部对合同履行情况进行监督检查；3. 发现问题，及时向合同履行部门提出整改意见。
合同管理制度审计内容
合同管理制度审计内容1. 合同签订程序审计，咱就说，签合同可不是随随便便就签了的呀！就好比你要出门旅行，难道不规划路线、不准备东西就直接出发啦？检查合同签订前有没有经过必要的审批流程，有没有明确各方面的权责，这可太重要啦！例子：要是一个大项目的合同，没经过认真审核就签了，那后面出问题可咋整！2. 合同条款审计，合同里的条款那可得一条一条仔细看呀！这就像走在布满陷阱的路上，得小心翼翼啊！看看有没有不公平的、含糊不清的条款。
例子：万一有个条款说啥都对对方有利，咱不就亏大啦！3. 合同执行情况审计，这个可得好好盯着哟！就跟看着孩子做作业似的，得看看是不是按要求在执行。
例子：要是签了合同不执行，那不等于白签啦！4. 合同变更审计，哎呀，变更合同可不是小事呀！就像本来计划好了行程，突然要改，那可得小心谨慎。
检查变更是否合理，有没有按规定流程来。
例子：随便变更合同内容，那不乱套了呀！5. 合同授权审计，谁有权签合同，这可得搞清楚哇！这不相当于你得知道谁有钥匙能开门嘛。
看看授权是不是明确，有没有越权行为。
例子：要是谁都能去签合同，那还得了！6. 合同印章管理审计，印章可不能乱盖呀，就如同你的宝贝印章不能随便给人乱玩呀！得保证印章使用规范。
例子：要是印章管理不善，被乱用了，那麻烦可就大了！7. 合同保管审计，合同得保管好呀，这好比你的珍贵照片得好好放着。
看看有没有专门的地方存放，存放条件好不好。
例子：要是合同丢了，那可咋整啊！8. 对合同对方的审计，对方可靠不，这可得好好审审！就像交朋友，得看这人咋样。
了解对方的资质、信誉啥的。
例子：找了个不靠谱的合作方，那不就坑死自己啦！9. 合同纠纷处理审计，要是有纠纷了咋处理呀！这就好像家里吵架了咋解决一样。
看看有没有应对机制。
例子：万一遇到纠纷没个应对办法，那不就干着急啦！我的观点结论就是：合同管理制度审计内容真的非常非常重要，每一项都不能马虎，得认真对待呀！。
合同管理内控审计方案
合同管理内控审计方案一、审计目标。
1. 确保合同管理内部控制的有效性，保证公司的利益不受损害，就像守护城堡的卫士，不能让任何“坏蛋”（风险）溜进来。
2. 检查合同从开始谈生意（洽谈）到合同结束（履行完毕或者解除）整个过程中的各种流程是不是合理、合规，有没有漏洞让老鼠（违规操作或者疏忽大意）能钻进去。
二、审计范围。
涵盖公司在[审计期间]内签订的所有合同，不管是和大客户签的大合同，还是和小供应商签的小合同，一个都不能少，统统都要接受我们的“审查”。
三、审计内容。
# （一）合同签订前的内控审计。
1. 合同需求评估。
查看是否真的有业务需求才去签合同。
就好比你不会无缘无故去买一百个马桶塞放在办公室，得有个合理的理由（如清洁工作需要等）。
检查有没有相关部门对需求进行详细的分析和评估，不能脑袋一热就说“我们要签这个合同”。
2. 供应商/客户选择。
调查选择供应商或者客户的流程是否公正、透明。
不是谁和谁关系好就选谁，得看实力、信誉等。
查看有没有对潜在供应商或者客户进行调查，比如查看他们的财务状况、经营历史等，总不能和一个明天就可能倒闭的公司签个长期合同吧。
3. 合同谈判与审批。
检查谈判过程中有没有记录，双方谈了些啥，不能谈完就忘，到时候出了问题都不知道咋回事。
看看审批流程是不是严格执行了，从基层员工到高层领导，一个萝卜一个坑，每个环节都得有人负责，不能越级或者跳过审批。
# （二）合同签订中的内控审计。
1. 合同条款审核。
审查合同条款是不是清晰、明确。
不能出现模棱两可的话，像“大概”“也许”“可能”这种词尽量少用，不然到时候大家都按照自己的理解来执行就乱套了。
检查合同条款是否符合法律法规的要求，可不能签个违法的合同，那可就麻烦大了。
查看有没有保护公司利益的条款，比如保密条款、违约责任条款等，不能只想着赚钱，万一出了问题也得有个保障。
2. 合同签订程序。
核实合同签订的授权是不是合法。
不是随便一个人都能代表公司签合同的，得有授权书才行。
合同管理的审计要点
合同管理的审计要点1. 引言合同管理是企业运营中至关重要的一环，它涉及到合同的签订、履行和终止等各个环节。
而审计作为一种独立的评估手段，可以有效地评估合同管理的合规性和有效性，以确保企业在合同管理方面达到最佳水平。
本文将探讨合同管理审计的要点，包括合同签订、履行和终止等关键环节。
2. 合同签订审计要点2.1 合同文件完整性审计审计人员应当检查所有与合同签订相关的文件，包括但不限于合同文本、附件、补充协议等，以确认是否完整。
还需要核实这些文件是否符合法律法规和公司内部制度的规定。
2.2 合同内容准确性审计审计人员应当仔细核对合同文本中的各项内容，确保其准确无误。
特别需要注意的是，对于关键条款（如价格、交付时间等），需要与相关业务部门进行核实，并进行相应记录。
2.3 合同签署权限审计审计人员应当核实签署合同的人员是否具备相应的授权，以及是否按照公司内部授权程序进行操作。
对于未经授权签署的合同，应当追查责任人，并提出相应的处理建议。
2.4 合同签订流程审计审计人员应当了解公司合同签订的流程，并核实是否按照规定的程序进行操作。
特别需要关注合同审批环节，确保审批程序的严格执行。
3. 合同履行审计要点3.1 合同履行进度审计审计人员应当核实合同履行进度与计划进度的一致性，并分析差异的原因。
还需要关注合同履行过程中可能存在的风险和问题，并提出相应的解决方案。
3.2 合同履行质量审计审计人员应当评估合同履行过程中所提供产品或服务的质量水平，包括但不限于技术标准、安全性、可靠性等方面。
对于不符合要求的情况，应当追查责任人，并提出相应的处理建议。
3.3 合同履行成本审计审计人员应当核实合同履行过程中所产生的成本，并评估其合理性和有效性。
特别需要关注成本超支、资源浪费等情况，并提出相应的改进意见。
3.4 合同履行风险审计审计人员应当识别合同履行过程中可能存在的风险，并评估其影响程度和可能性。
特别需要关注合同变更、违约等风险，并提出相应的风险控制建议。
合同管理方案审计内容
合同管理方案审计内容
1. 合同条款审查得仔细不仔细很重要啊！比如咱买个手机，那合同里对手机性能、售后的描述你不仔细看，事后出问题咋办？合同管理方案审计不就是要确保这些条款都明明白白，没有隐藏的坑啊！
2. 对方的履约能力咱得好好审审吧！就好比你找个合作伙伴一起爬山，你不得看看他能不能爬得上去呀，不然半道上掉链子可麻烦了。
合同管理方案审计就要把对方的实力摸清楚，不能稀里糊涂的呀！
3. 合同变更管理能随便吗？这就像你本来计划去东边玩，突然改成西边了，那不得谨慎对待呀！合同变更没有严格审计那可不行，得认真把关啊！
4. 合同纠纷处理机制这可是关键呀！要是出现纠纷就像家里着火了，没有好的灭火措施怎么行呢？合同管理方案审计就要确保有完善的纠纷处理办法，好及时“灭火”呀！
5. 合同文档管理可不能马虎啊！这就跟整理自己的宝贝盒子一样，得整整齐齐的，不然找起来多麻烦。
审计合同文档管理就是要让一切都井井有条呀！
6. 合同风险评估得做好呀！就像出门前看天气预报，知道有啥风险才能更好应对。
合同管理方案审计对风险进行全面评估，这样心里才有底啊！
我的观点结论就是：合同管理方案审计的这些内容都极为重要，每一项都得认真对待，这样才能保障合同的顺利履行和各方的权益。
合同管理审计的内容
合同管理审计的内容以下是 7 条关于合同管理审计的内容：1. 合同签订前的审查重要不？就好比盖房子前得看看地基稳不稳呀！我们得认真审查对方的资质、信誉，这可不能马虎！不然到时候哭都没地儿哭。
就像上次老张家的合同，没仔细审查对方，结果吃了大亏。
所以说，这一步咱可得瞪大眼睛！2. 合同条款的明确性那简直是关键中的关键啊！这就跟走路要有明确的方向一样。
条款不明确，那不就跟在迷雾中走路一样啊，容易摔跤！你看那个小李负责的合同，就是有些条款模棱两可，后来引发了好多纠纷，哎哟喂，麻烦死了！3. 合同执行的监督是不是很必要？这就像看着孩子做作业一样，得时刻盯着呀！要确保双方都按照合同来，有啥变动及时发现处理。
上次那个项目，就是因为没及时监督合同执行，结果进度延误，损失惨重啊，这教训得牢记！4. 合同变更管理也不容小觑啊！这就好像原本走的直路突然要拐弯，得小心翼翼处理。
变更得按程序来，不能随便乱来呀！我听说有个公司合同变更乱七八糟的，最后整个项目都乱套了，多可怕！5. 合同档案的管理重要吧？这就跟整理你的宝贝盒子一样，得井井有条！把合同都整理好，以后查找起来方便，出了问题也有依据呀。
可别像有的公司，合同档案乱七八糟，要用的时候找不到，那可急死人了！6. 对合同风险的评估得重视起来呀！这就好比预测天气预报，知道有啥风险提前做好准备。
要是不重视，等风险来了就傻眼了。
就像那次遇到的合同风险，幸好提前评估到了，不然可就栽大跟头了！7. 合同管理审计的团队素质能不关键吗？这就像一支球队，得个个都是精兵强将啊！专业知识要过硬，还得有责任心。
要是团队不靠谱，那这合同管理审计能做好吗？肯定不行啊！我的观点结论就是：合同管理审计的每一个环节都不能忽视，都得认真对待，不然就会给我们带来大麻烦！。
合同管理审计的规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强合同管理，提高合同管理水平，保障合同当事人的合法权益，维护国家利益和社会公共利益，根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于中华人民共和国境内各类合同管理审计工作。
第三条合同管理审计应当遵循以下原则：（一）合法性原则；（二）真实性原则；（三）独立性原则；（四）客观性原则；（五）公正性原则。
第四条合同管理审计工作由合同管理审计机构负责。
第二章合同管理审计机构第五条合同管理审计机构应当具备以下条件：（一）具有独立的法人资格；（二）有健全的组织机构；（三）有专业、独立的审计人员；（四）有完善的审计程序和审计标准；（五）有必要的审计设备和工具。
第六条合同管理审计机构应当履行以下职责：（一）对合同管理进行全面审计；（二）对合同签订、履行、变更、终止等环节进行审计；（三）对合同管理的内部控制制度进行审计；（四）对合同管理的风险进行评估；（五）提出改进合同管理的意见和建议。
第七条合同管理审计机构应当依法独立行使审计职权，不受任何单位和个人的干涉。
第八条合同管理审计机构的工作人员应当具备以下条件：（一）具有大学本科及以上学历；（二）熟悉合同法律法规；（三）具备审计专业知识和技能；（四）具有良好的职业道德和业务素质。
第三章合同管理审计程序第九条合同管理审计程序分为以下阶段：（一）审计计划阶段；（二）审计实施阶段；（三）审计报告阶段；（四）审计整改阶段。
第十条审计计划阶段：（一）确定审计项目；（二）明确审计目标；（三）制定审计方案；（四）组建审计组。
第十一条审计实施阶段：（一）查阅合同资料；（二）询问相关人员；（三）实地调查；（五）提出审计意见。
第十二条审计报告阶段：（一）编写审计报告；（二）提出审计意见和建议；（三）提交审计报告。
第十三条审计整改阶段：（一）跟踪审计整改情况；（二）督促整改措施的落实；（三）对整改情况进行评价。
第四章合同管理审计内容第十四条合同管理审计内容主要包括：（一）合同签订环节的审计；（二）合同履行环节的审计；（三）合同变更环节的审计；（四）合同终止环节的审计；（五）合同管理的内部控制制度审计；（六）合同管理的风险评估。
开展公司合同管理审计工作
开展公司合同管理审计工作【原创版】目录一、公司合同管理审计工作的重要性二、公司合同管理审计工作的主要内容三、公司合同管理审计工作的实施流程四、公司合同管理审计工作的意义和效果正文一、公司合同管理审计工作的重要性合同是公司经营活动中的重要组成部分，它关系到公司的经济利益和法律权益。
因此，对公司合同的管理和审计工作至关重要。
通过开展合同管理审计工作，可以有效地保障公司合同的合法性、合规性和效益性，降低合同风险，提升公司经营管理水平。
二、公司合同管理审计工作的主要内容公司合同管理审计工作的主要内容包括以下几个方面：1.合同管理制度的审计：审计公司是否建立了完善的合同管理制度，包括合同的签订、履行、变更、解除、终止等各个环节的管理规定。
2.合同执行情况的审计：审计公司合同的执行情况，包括合同的履行情况、合同款项的收付情况、合同变更和解除的情况等。
3.合同风险管理的审计：审计公司是否建立了完善的合同风险管理制度，包括合同风险的识别、评估、控制和应对等各个环节的管理规定。
4.合同管理信息化的审计：审计公司是否使用了先进的合同管理信息化系统，包括合同的电子化管理、数据分析和报告等功能。
三、公司合同管理审计工作的实施流程公司合同管理审计工作的实施流程主要包括以下几个步骤：1.制定审计计划：内部审计机构应根据公司合同管理的实际情况，制定详细的审计计划，报董事会审计委员会批准后实施。
2.确定审计对象和审计方式：内部审计机构应根据审计计划，确定本次审计的对象和方式。
3.实施审计：内部审计机构应提前三日通知被审计单位，并在被审计单位配合的情况下实施审计。
如有必要实施突击审计的，审计当日送达审计通知书。
4.审计报告和整改：内部审计机构应根据审计结果，编写审计报告，提出整改建议。
被审计单位应根据审计报告进行整改。
四、公司合同管理审计工作的意义和效果开展公司合同管理审计工作，可以有效地提升公司合同管理水平，降低合同风险，保障公司经济利益和法律权益。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
合同管理审计
1、工程建设项目合同管理审计是指在工程建设项目审计中对于合同的签订、执行和管理以及相关情况的审计。
2、审计文件包括：合同签批手续、合同、合同附件、对方法定代表人身份证明书和法定代表人授权委托书、合同补充协议、合同变更协议、合同解除协议、合同纠纷处理协议、法院判决书、仲裁书、会审记录、相关招投标文件、约谈记录等。
3、合同签订情况需重点关注的内容如下：
（1）审查合同是否属于应招标范围，进行招标的合同的招投标文件审查与招投标审计的关注重点基本一致；直接委托说明、审查约谈记录等合同签订的过程文件。
（2）审查合同签订的会签文件，审查合同修订或补充条款或协议是否会签或是否经有效授权。
（3）审查合同内容是否准确、完整、严谨，是否存在法律风险。
（4）合同价是否合理，结算条款是否完整可行，对于合同总价是否进行了有效控制，支付条款中的支付款项时间、比例是否符合制度，约定支付条件是否存在支付风险。
是否提供保证、抵押担保等条款。
（5）审查合同对方资质是否符合工程项目的相关要求。
是否附有《法定代表人身份证明书》或《法定代表人授权委托书》。
4、合同执行情况需重点关注的内容有：
（1）承发包双方是否严格履行了合同所规定的义务（包括工期、工程质量、技术指标及工程项目管理等），有无违反合同的情况；
（2）工程款支付情况，如工程预付款、工程进度款是否与合同规定的比例
及工程进展情况相符；工程预付款在工程进度款审核中是否如数进行了抵扣，质量保证金是否留足；
（3）在执行合同的过程中如发生合同变更、解除，是否按制度进行了签批
5、合同管理情况需重点关注的内容有：
（1）合同台账，各部门是否指定专门的合同管理人员，合同保管情况，遗漏或丢失合同的情况。
（2）合同相关部门信息流是否畅通，是否存在信息不一致的情况。
6、合同相关情况需关注的内容有
（1）在合同不能履行或者不能完全履行的，应采取有效措施减少损失，并在法律规定或合同约定的期限内与对方当事人进行协商，以变更或解除合同。
（2）发生合同纠纷，是否执行了有关部门的调解或仲裁决定，有无因此影响建设工程质量和工期等问题。
（3）合同履行是否有违约情况，如果有违约情况则应审查合同承办部门是否就对方违约情况及时发现，发现后是否及时收集、保存有关的书面材料或证据、进行情况记录，是否及时向公司主管领导汇报相关情况，是否与合同缔约方进行了磋商，追究对方违约责任，有效维护公司利益，是否有越权处理合同纠纷的情况。
合同承办部门是否就我方违约的风险和利益损失及时汇报。
附：合同审计主要内容提要表
合同审计主要内容提要表。