公共经济学课后复习思考题
公共经济学部分课后答案(参考)
第一章导论1、公共经济学的定义是什么,其研究的内容是什么,公共经济学是研究政府经济行为的科学。
它是从经济学的角度来解释、分析和规范政府的职能和作用的科学。
研究的内容:公共部门，即政府及其附属物。
是中央政府的经济行为、地方政府的经济行为，以及包括官方金融机构在内的所有由中央与地方政府出资兴办经营的企事业的存在意义和经济行为。
2、政府在市场经济中的地位作用是什么,政府在市场经济中的活动既不能忽视收益与成本，又必须以全社会的公正与公平为前提和目标。
由于存在市场失灵，政府有时可以弥补市场的不足。
在市场经济条件下，政府的作用主要有三个:收入再分配功能;社会资源配置功能;宏观经济稳定功能。
3、政府定义以及政府的四个层次是什么,政府:国民经济中唯一通过政治程序建立的特定区域行使立法权、司法权和行政权的实体。
政府除了对辖区内居民负有政治责任外，还参与辖区内非市场性社会生产活动，从事非市场性财富分配。
政府含义的四个层次:? 狭义政府:中央政府的各部、委、办及其内部各厅局、附属机构;? 广义政府:中央政府+各级地方政府及其附属机构;? 统一公共部门:中央政府+地方政府+非金融性公共企业(中央和地方政府兴办的各种企事业，包括国有和公营):? 一般公共部门:中央政府+地方政府+非金融性公共企业+政策性官方金融机构。
政府的经济行为:? 非市场性社会生产活动:政府为满足辖区内全体居民的公共消费需要，通过向社会成员征税或强制转移财富的办法来筹措资金，以不盈利为目的，从事生产和提供诸如国防、治安、教育、卫生、文化等公共产品和服务。
? 费市场型社会财富分配:为了保证辖区内全体社会成员的公平与公正，维护社会稳定，采取税收制度和其他强制性手段对社会成员的财富进行重新分配。
4、财政学与公共经济学的相互关系如何,财政学研究政府行为与社会经济活动的关系，是公共经济学的前身。
财政学的研究局限于财政收支，特别关注于税收。
公共经济学的传是人是美国经济学家马斯格雷夫，他在1959年出版的《财政学院里:公共经济研究》首次引入“公共经济”概念。
公共经济学课后复习思考题
第一章公共部门经济活动1什么是社会公共需要?是指向社会提供安全,秩序,公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要.它区别于微观经济主体的个别需要.2政府经济活动的范围是如何界定的?生产或提供公共物品或服务;调节收入分配;促进经济稳定发展3公共财政要担负哪些职能?a 资源配置职能b 调节收入分配职能c 促进经济稳定发展职能4简要解释MSB=MSC的含义?MSB:a 人们对某种物品的消费量每增加一个单位所增加的满足程度b 以人们为增加一个单位的某种物品的消费量而愿付出的货币最高额测定MSC:a 人们对某种物品的生产量每增加一个单位所需增加的资源耗费的价值b 以为补偿因增加一个单位的某种物品的生产量所消耗的资源价值而需付出的货币最低额测定第二章外部效应8什么是外部效应?外部效应是指某些个人或企业的经济行为影响了其他人或企业,却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬的现象9举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置效率的影响。
外部:带有正的外部效应的物品或服务的价格,不能充分反映该种物品或服务所能带来的社会边际效益MSB。
事例:疫苗接种——其他人减少接触感染的机会——整个社会因此受益负的:带有负的外部效应的物品或服务的价格,不能充分反映用于生产或提供该种物品或生产要素的社会边际成本。
事例:纸张生产——污染环境——第三者成本(利益受损)10A矫正性的税收和B财政补贴的作用机制是怎样的?A;将MEC加计到MPC之上。
增加纸张的生产成本和售价,进而将产量减少至MSB=MSC的最佳水平。
将部分收入从纸张生产者手中转移给遭受损害或需要政府提供服务的企业和个人。
将水资源的污染减少至可容忍水平(但不能减少至零)。
B:将MEB加计到MPB之上。
增加对带有正的外部效应的物品或服务的需求,降低消费者支付的净价格,进而将产量调整至MSB=MSC的最佳水平。
增加对带有正的外部效应的物品或服务的消费者所获效益,鼓励这类物品或服务的消费。
《公共经济学》复习题及答案
《公共经济学》复习题及答案公共经济学复习题及答案一、名词解释：1、政治均衡：用来说明公共选择的过程。
在公共物品或服务的问题上，公共选择所涉及的主要是两个因素：供给和相应的税收份额。
如果一个社会的人们根据既定的原则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。
2、转移性支出：购买性支出的对称。
指政府无偿向居民和企业、事业以及其他单位供给财政资金。
是指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地，单方面转移给居民和其他收益者的支出。
转移性支出主要由社会保障支出和财政补贴构成。
支出分补助支出、捐赠支出和债务利息支出三类，它体现的是政府的非市场型再分配活动。
在财政支出总额中，转移性支出所占的比重越大，财政活动对收入分配的直接影响就越大。
这是一种收入再分配的方式。
转移性支出体现了公共财政的效率、公平和稳定三大职能。
3、支付能力原则：按照纳税人支付能力确定纳税负担的原则称为支付能力原则。
纳税人支付能力依据其收入或财富来衡量。
支付能力原则得出了平等观念的两个推论：纵向平等和横向平等。
纵向平等认为，支付能力强的纳税人应该缴纳更多的税款；横向平等认为，有相似支付能力的纳税人应该缴纳等量税收。
4、林达尔均衡：如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。
这被称为林达尔均衡。
林达尔均衡的功绩在于从理论上论证了公共物品（包括信息商品）的市场均衡价格原理与私人物品的市场均衡价格原理之间的差异，为进一步探讨信息商品的价格问题找到了强有力的理论依据。
5、税收中性原则：税收中性原则的基本涵义是：国家征税时，除了使人民因纳税而负担以外，最好不要使人民承受其他额外的经济负担和损失。
据此原则，一个好的税收制度，对人民的生产和消费不会产生大的影响。
到了20世纪30年代末至70年代初，西方国家的税收政策受凯恩斯宏观经济理论的左右，主张应用税收政策来纠正市场的缺陷，调节经济的运行。
《公共经济学》思考题答案参考要点
《公共经济学》思考题答案参考要点《公共经济学》思考题答案参考要点《公共经济学》试卷一、名词解释1、公共选择答：指在市场经济条件下，选民以个人利益最大化为内在动力，通过投票等民主程序来实现对公共经济政策的理性抉择。
2、公共产品答：公共产品是指由政府提供的用于满足社会公共需要的产品与劳务，如义务教育、国防、外交、公共卫生等。
纯粹的公共产品应具有效用的不可分割性、受益的非排他性、消费的非竞争性三大特征。
3、投票悖论答：如果在同时有两个以上备选方案出现时进行投票，就会出现循环投票、无胜出者的现象，人们称之为投票悖论。
4、利益集团答：所谓利益集团，是指具有同样偏好的个人群体。
利益集团可以划分为以提高社会福利为目标的利益集团和以福利再分配为目标的利益集团两种。
5、自动稳定的财政政策答：也称内生性的财政政策，是财政制度内部本身就有的能自动发挥作用使经济稳定增长的机制，而不是政府根据经济形势采取的人为调节。
自动稳定的财政政策主要通过税收和转移支付发生作用。
6、外部性答：外部性亦称外部经济性或外溢性，是指某种产品的生产或消费使得这一产品的生产者和消费者之外的第三方遭受损失或获得利益的特性，它是造成市场失灵主要原因。
二、简答题1、简述市场失灵的原因及其后果。
答：市场失灵是指市场机制不能有效实现资源配置的情形。
市场失灵的原因主要表现为：垄断市场、公共物品提供、外部性、信息不对称、收入分配两极分化、失业、通货膨胀等多个方面。
市场失灵的后果：（1）竞争失效，资源配置不合理，不能实现帕累托最优；（2）公共物品提供不足；（3）负外部性带来的社会问题；（4）市场的不完全，许多产品无法提供或无法充分提供；（5）失业、通货膨胀及经济的失衡；（6）收入分配不公平问题。
2、简述政府的四个层次。
答：政府含义的四个层次表现为：第一：狭义的政府（核心政府）：中央政府的各部委、办、厅；第二：广义政府：中央政府＋地方政府；第三：公共部门：中央政府＋地方政府＋非金融公共企业第四：广义的公共部门：中央政府＋地方政府＋非金融公共企业＋政策性官方金融机构3、简述资源最优配置的主要涵义。
公共经济学课后习题解答
公共经济学课后习题解答Document number：NOCG-YUNOO-BUYTT-UU986-1986UT1.为什么从20世纪60年代起，一些学者以“公共经济学”的名称取代财政学传统的公共财政学理论，是围绕政府收支以及管理而展开的，并且侧重于公共收入的分析而相对忽视公共支出的研究，在凯恩斯主义逐渐兴盛随着政府对经济的广泛干预，公共部门的活动范围逐渐扩大，越来越多的经济学家把分析的重点落在了通过公共经济活动来弥补市场缺陷，企图使混合经济体制既能保证自由和效率，又能体现公平和稳定。
经济时代和经济环境的深刻的变化，要求从过去单纯研究政府收支本身，转变到从更广泛、更深层次的角度研究政府经济活动，及运用现代经济学的基本原理和方法，研究公共部门如何为弥补市场缺陷从事各种经济活动，公共经济学就是为了适应这种变化和要求诞生的。
19世纪70年代发生的边际革命，对公共财政学产生了深远影响，促进财政学向公共经济学的演变。
2.既然公共经济学与政治学之间关系密切，为什么仍将它视为经济学的一个分支学科虽然公共经济学和政治学的活动主体一致，活动方式一致，但公共经济学与经济学的研究主题一致，研究方法一致。
（1）经济学主要研究资源配置的，生产什么、怎样生产、为谁生产以及如何决策的问题，公共经济学也是研究资源配置的，其解决的实质问题是如何实现公共部门与私人部门之间以及公共部门内部的最优资源配置。
（2）公共经济学把理性经济人的假设延伸到公共资源配置过程之中，认为政治领域的参与者和市场主体一样，都以追求自身利益最大化为行为动机3.公共经济学与盎格鲁-萨克森传统的财政学相比，存在哪些区别研究范围不同：传统财政学只研究政府部门本身，公共经济学的主体研究范围不仅包括政府部门，而且包括公共事业单位和公共企业部门。
研究母的不同：传统财政学着眼于研究如何通过税收和公债满足国家对财政经费的需求，公共经济学着眼于弥补市场缺陷。
假设前提不同：传统财政学认为政府行为与厂商的消费行为完全不同。
公共经济学思考题
B A A G +=公共经济学思考题1、何为公共经济学？其研究对象？答：公共经济学，又称公共部门经济学，是一门关于公共部门——亦称政府部门经济活动的科学。
公共部门经济学研究对象是公共部门经济活动的规律性。
公共经济学的研究对象是公共部门，即政府及其附属物。
所谓政府是国民经济中唯一通过政治程序建立的，在特定区域内行使立法权、司法权和行政权的实体。
公共经济学中对公共部门，也即政府的含义分成四个层次，中央政府、广义政府、统一公共部门、广义公共部门。
简而言之，公共经济学的研究对象是中央政府的经济行为、地方政府的经济行为，以及包括官方金融机构在内的所有由中央与地方政府出资兴办经营的企事业的存在意义和经济行为。
2、何为基尼系数？划分标准？ 洛伦茨曲线是反映社会收入分配平等程度的曲线。
基尼系数是根据洛伦茨曲线计算出来的反映收入分配平等程度的指标。
当A=0时，基尼系数=0，洛伦茨曲线与绝对平等线重合，表示收入分配绝对平均。
当B=0时，基尼系数=1，洛伦茨曲线与绝对不平等线重合，表示收入分配绝对不平均，而实际的基尼系数总是大于0而小于1。
基尼系数越小，收入分配越平均；基尼系数越大，收入分配越不平均。
按照国际通用标准（5个），基尼系数 <0.2表示绝对平均，在0.2-0.3之间，表示比较平均；在0.3-0.4之间，表示基本合理；在0.4-0.5之间，表示差距较大；在0.5以上，表示收入差距悬殊。
3、何为恩格尔系数？划分标准？答：恩格尔系数是用来衡量一国收入状况富裕程度的指标，是用食品支出总额占个人消费支出总额的比重来衡量。
是19世纪德国经济学家恩格尔根据统计资料，对消费结构的变化得出的一个规律：即一个家庭收入越少，家庭收入中（或总支出中）用来购买食物的支出所占的比例就越大。
随着家庭收入的增加，家庭收入中（或总支出中）用来购买食物的支出比例则会下降。
推而广之，一个国家越穷，每个国民的平均收入中（或平均支出中）用于购买食物的支出所占比例就越大，随着国家的富裕，这个比例呈下降趋势，这就是恩格尔定律。
(0277)公共经济学复习思考题
C．税收
D．预算
34．小李是一位摄影爱好者，很想拥有一部SONY新款数码相机，并愿意为此支付8000元人民币。在商场迎新春促销活动期间，他仅以6500元就购得了一部。而此款数码相机的生产成本为4000元。那么，小李从购买中得到的消费者剩余为（D）
A．500元
B．2500元
C．0元
1500元
C．经营性收费
D．规费
50．第三部门的根本性特征是（A）
A．非营利性和非政府性
B．公益性和民间性
C．自愿性和组织性
D．非营利性和自愿性
51.公共经济学研究（D）
A.公共经济
B.公共部门的生产与消费
C.市场经济
D.公共部门的经济现象与规律
52．有四位消费者愿意为理发支付下列价格：
彼得：7美元杰西：2美元米琪：8美元凯蒂：5美元
98．简述税收的公平原则。
五、判断分析
99．政府机构不断膨胀。
100．在市场经济中，政府只是“守夜人”。
101．公共收入就是税收。
102．外部效应是指一个人或组织的行为对他人产生了不利影响。
103．市场失灵是因市场上信息不对称而引起。
六、论述
104．举例说明税收对劳动力供给的影响。
105．联系实际论述政府失灵及其表现。
106．试论官僚在政治过程中的地位和作用，并联系实际说明他们作为经济人为什么可以较容易地追求其最大化利益？
107．用身边的例子说明中间投票人理论在实践中的意义。
108．论公共产品的供给方式。
（0277）《公共经济学》复习思考题答案
一、概念解释
1．公共收入：公共收入是指为了满足社会公共需要，凭借公共权力，由以政府为代表的公共部门向私人部门和个人筹集的一种收入。公共收入相对于私人收入而言，具有公共性，强制性，规范性的特点。
公共经济学复习思考题
2021复习思考题第1章1.名词解〔1〕帕累托效率〔2〕社会边际效益〔3〕社会边际本钱〔4〕净边际效益2.简答题〔1〕分析公共物品或效劳的三个特性。
〔2〕什么是社会公共需要？与私人个别需要相比它具有哪些特征？〔3〕政府经济活动的范围应如何界定？3.论述题〔1〕公共财政具有哪些职能？〔2〕简要解释MSB=MSC的含义。
第2章1.名词解释〔1〕外部效应〔2〕负的外部效应〔3〕正的外部效应〔4〕外部效应的内在化〔5〕矫正性的税收〔6〕矫正性的财政补贴2.简答题〔1〕何谓正的外部效应？何谓负的外部效应？〔2〕什么是外部效应的内在化？具体包括哪两类措施？3.论述题〔1〕举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置效率的影响。
〔2〕矫正性税收和矫正性财政补贴的作用机制是怎样的？第3章1.名词解释〔1〕公共物品或效劳〔2〕效用的非可分割性〔3〕消费的非竞争性〔4〕受益的非排他性〔5〕林达尔均衡〔6〕拥挤性的公共物品〔7〕价格排他的公共物品2.简答题〔1〕什么是林达尔均衡？〔2〕什么叫免费搭车者？如何解决免费搭车者问题？3.论述题〔1〕什么是纯粹的公共物品或效劳？什么是纯粹的私人物品或效劳？二者有哪些区别？〔2〕什么是混合物品或效劳？混合物品或效劳是怎样供应的？第4章1.名词解释〔1〕简单多数规那么〔2〕政治均衡〔4〕中间投票者定理〔5〕互投赞成票〔6〕特殊利益集团2.简答题〔1〕何谓政治均衡？〔2〕如何理解中间投票者定理？3.论述题〔1〕简要分析参与公共选择过程的投票者、政治家〔政党〕、政府部门〔官员〕以及特殊利益集团的行为特点。
第5章1.名词解释〔1〕消耗性支出〔2〕转移性支出〔5〕非均衡增长模〔6〕公共支出增长开展模型2.简答题〔1〕在理论上和预算上，公共支出应分别做怎样的分类？〔2〕简要解释公共支出不断增长的现象。
3.论述题〔1〕消耗性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎样的〔2〕转移性支出对流通、生产和分配领域的影响是怎样的？第6章1.名词解释〔1〕公共预算〔4〕时机本钱分析〔5〕本钱—效益分析2.简答题〔1〕公共预算的原那么都有哪些？〔2〕简述公共预算决策的程序。
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第一章公共部门经济活动1什么是社会公共需要?是指向社会提供安全，秩序，公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要．它区别于微观经济主体的个别需要．2政府经济活动的范围是如何界定的？生产或提供公共物品或服务；调节收入分配；促进经济稳定发展3公共财政要担负哪些职能？a 资源配置职能b 调节收入分配职能c 促进经济稳定发展职能4简要解释MSB=MSC的含义？MSB:a 人们对某种物品的消费量每增加一个单位所增加的满足程度b 以人们为增加一个单位的某种物品的消费量而愿付出的货币最高额测定MSC:a 人们对某种物品的生产量每增加一个单位所需增加的资源耗费的价值b 以为补偿因增加一个单位的某种物品的生产量所消耗的资源价值而需付出的货币最低额测定第二章外部效应8什么是外部效应？外部效应是指某些个人或企业的经济行为影响了其他人或企业，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬的现象9举例说明负的外部效应与正的外部效应对资源配置效率的影响。
外部：带有正的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映该种物品或服务所能带来的社会边际效益MSB。
事例：疫苗接种——其他人减少接触感染的机会——整个社会因此受益负的：带有负的外部效应的物品或服务的价格，不能充分反映用于生产或提供该种物品或生产要素的社会边际成本。
事例：纸张生产——污染环境——第三者成本（利益受损）10A矫正性的税收和B财政补贴的作用机制是怎样的？A;将MEC加计到MPC之上。
增加纸张的生产成本和售价，进而将产量减少至MSB=MSC的最佳水平。
将部分收入从纸张生产者手中转移给遭受损害或需要政府提供服务的企业和个人。
将水资源的污染减少至可容忍水平（但不能减少至零）。
B:将MEB加计到MPB之上。
增加对带有正的外部效应的物品或服务的需求，降低消费者支付的净价格，进而将产量调整至MSB=MSC的最佳水平。
增加对带有正的外部效应的物品或服务的消费者所获效益，鼓励这类物品或服务的消费。
第三章公共物品或服务13、试述市场失灵的表现。
1、垄断2、外部性3、信息不对称4、分配不公15相对于私人物品或服务来说，公共物品或服务具有哪些特性？水平相加垂直相加16什么是纯粹的公共物品或服务？什么是纯粹的私人物品或服务？二者有哪些区别？纯粹的公共物品是同时满足效用的非可分割性、消费的非竞争性、受益的非排他性三个特性的公共物品。
17如何实现纯粹的公共物品或服务的配置效率？18什么是林达尔均衡？成员人数较少的社会中，通过自愿捐献和成本负担的合作方式，有可能使得公共物品或服务的供给量达到最佳水平。
19什么叫免费搭车者？如何解决免费搭车者问题？只有依靠政府部门使用非市场的方式（公共财政）来解决，那就是依靠强制性的融资方式来解决公共物品和服务的供给问题。
20什么是混合物品或服务？混合物品或服务是怎样供给的？居于纯粹的公共物品或服务与纯粹的私人物品或服务之间，兼有公共物品或服务以及私人物品或服务的特性.既可以由私人部门通过市场提供，也可以由政府部门直接提供，或是由政府部门给予补助的办法通过市场提供。
第四章公共选择21何谓政治均衡？若一个社会的人们根据既定的规则，就一种或多种公共物品的供给量以及相应的税收份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。
22如何理解中间投票者定理？中间投票者最偏好的结果处于所有投票者最偏好的结果的中间状态若所有投票者对公共物品的边际效益曲线均呈向右下方倾斜状态，那么中间投票者最偏好的公共物品的产量，就是简单多数规则下的政治均衡。
23举例说明投票决策中的单峰偏好、多峰偏好对配对投票结果的影响。
若所有投票者的偏好都呈单峰形，多数规则下的投票结果就是惟一的，不会出现循环。
如果多数规则下的投票结果出现了循环，那就说明至少有一个投票者的偏好是多峰的。
只要所有投票者的偏好都是单峰形的，结果唯一：中间偏好峰即反映中间投票者最偏好的结果的提案获胜。
只要所有投票者的偏好都是单峰形的，那么不论税收份额如何，中间投票者定理成立。
24何谓投票交易和隐含的投票交易？投票交易对资源配置效率有什么影响？只有在与提案有关的效益和损失不对称的情况下才会发生隐含: 当分别代表不同利益集团的两个或更多的议题被组合在一起，让投票者就此进行投票，隐含的投票交易就会发生影响：投票交易有可能造成资源配置效率的损失;投票交易并非总是造成资源配置效率的损失25简要分析参与公共选择过程的投票者、政治家(政党）、政府部门（官员）以及特殊利益集团的行为特点。
A 投票者投票与否，取决于两个因素：——参加投票的效益和成本——投票对公共选择产生影响的可能性一般而言，行使公民权所带来的满足和利益，以及不投票所面临的社会压力，或者是法律义务，大多数人会投票B 在有关政府的作用和其他问题上意见一致或相似的人们，组合成一个势力集团——政党在多数规则下，一个政党在选票极大化上获得成功，便赢得选举；选票极大化是多党制社会中成功获得政治权力的先决条件。
竞选方案设法向符合中间投票者意愿的结果倾斜C 政府机构提供公共物品区别于私人部门提供私人物品追求公共权力极大化→预算规模的极大化→公共物品供给量过剩→资源浪费D 谋求增加对其成员有利的政府支出的院外活动区别于政党马斯格雷夫和罗斯托（Musgrave and Rostow）用经济发展阶段论，即经济发展早期阶段、中期阶段、成熟阶段对公共支出需求的不断增长来解释鲍莫尔——非均衡增长模型：将国民经济区分为两个部门：—生产率不断提高的部门——社产率缓慢提高的部门政府部门生产率偏低，规模必然越来越大，负担越来越重。
第六章公共预算分析32公共预算的功能和原则？公共预算的功能：——反映和规定政府部门的活动范围、方向和重点——监督政府收支运作的途径和窗口——控制公共支出规模的有效手段公共预算的原则：完整性；统一性；年度性；可靠性；公开性33什么是公共预算？公共预算指的是政府部门在每一个财政年度的全部公共收支结构一览表，简言之，是政府部门的公共收支计划。
35什么是机会成本分析？试举例说明它的应用以预算资金的社会机会成本作为评价公共预算决策效率的依据。
应用：如果一笔特定的资金交由公共部门使用所能达到的效益，大于留在非政府部门使用所能达到的效益，这笔资金的公共预算决策是具有效率的。
36什么是成本—效益分析？试举例说明它的应用。
从微观的角度，对某一项目或方案的公预算决策对社会资源配置的影响进行的分析。
应用：把公共预算资金的作用划分为若干项目或方案，分别就每个项目或方案核算其效益和成本。
对不同项目和不同方案之间进行比较，确定其优先采用的次序，并摒弃那些社会边际成本超过社会边际效益的项目或方案。
第七章公共收入37什么是公共收入？政府为履行其职能而取得的所有社会资源的总和38什么是公共收入的原则？其作用是什么？——受益原则——支付能力原则现实中，受益原则、支付能力原则以及其他公共收入原则往往巧妙组合，互为补充，彼此衔接。
公共收入制度不仅是取得公共收入的形式和手段，而且可能成为公平分摊公共支出成本并实现特定公共政策目标的依托和工具。
39什么是税收？为什么说税收是最佳的公共收入形式？税收是政府为实现其职能需要，凭借政治权力，并按照特定的标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。
A政府可通过直接增发货币来取得公共收入，但无度会导致通货膨胀。
B政府可通过举债取得公共收入，但要偿还，还要加付利息。
C政府可通过收费取得财政收入，但只能依据“受益原则”，数额不可能很大，且有些项目不能收费。
40什么是公债？它的基本功能是什么？公债是政府举借的债，是政府为履行其职能的需要，依据信用原则，有偿、灵活地取得公共收入的一种形式（1）为非经常性重大支出需要筹措资金；（2）弥补财政赤字；（3）执行经济调节政；（4）偿还到期债券；（5）调剂季节性资金余缺。
第八章税收原则41简要阐述不同历史时期税收原则的主要思想。
42什么是税收公平原则？衡量税收公平的标准有哪些？政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持均衡受益原则——利益说支付能力原则——能力说43什么是税收效率原则？具体包括哪些内容？政府征税要有利于资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政的管理效率。
——税收的经济效率原则——税收本身的效率原则第九章税种税制44税种可以按照什么样的标准进行怎样的分类？最基本的分类方法是什么？按课税权的归属：中央税、地方税按课税权的行使方式：经常税、临时税按税收收入的形态：实物税、货币税按课税的主客体：对人税、对物税按计税依据：从量税、从价税按税负能否转嫁：直接税、间接税按课税对象：所得税、财产税、商品课税——最基本的分类45税制结构设计包括哪些内容？具体应该怎样进行安排？——税种的配置——税源的选择——税率的安排46什么是所得课税？所得课税包括哪些税种？各自的征收制度如何？以所得为课税对象，向取得所得的纳税人课征的税。
包括个人所得税、公司所得税、社会保险税（工薪税）。
经过复杂计算，以扣除一定成本费用后的净所得为应纳税所得额，按累进税率课征。
47什么是财产课税？财产课税包括哪些税种？各自的征收制度如何？以一定的财产额为课税对象，向拥有财产或转让财产的纳税人课征的税按课征范围分：一般财产税、特种财产税按课税对象分：静态财产税、动态财产税48什么是流转课税？流转课税包括哪些税种？各自的征收制度如何？流转课税，是指以商品或服务的流转额为课税对象的课税体系，主要包括消费税、销售税、增值税、关税。
第十章税收效应49简要阐述税收对生产者行为的影响。
税收对生产者的影响，主要通过税收对市场价格机制的干扰来完成。
50简要阐述税收对消费者行为的影响。
税收对消费者行为的影响表现为替代效应和收入效应两个方面。
51简要阐述税收对劳动投入的影响。
表现为替代效应和收入效应两个方面52简要阐述税收对私人储蓄的影响税收对私人储蓄的效应是通过税收对个人可支配收入和税后利息率的影响来实现，分别表现为收入效应、替代效应53税收对私人投资的影响包括哪些方面？具体各有什么影响？税收对私人投资的效应，主要通过A税收对纳税人的投资收益率和B折旧因素的影响而表现出来。
A主要表现在公司所得税的课征上。
课征公司所得税，压低纳税人的投资收益率，使投资收益和投资成本发生变动，产生两种方向相反的效应：——替代效应：投资收益率下降→降低投资吸引力→以其他行为替代投资。
——收入效应：投资收益率下降→可支配收益减少→为维持以往收益而增加投资。
B实际折旧是根据固定资本的实际损耗而计提的折旧。
税收折旧是税收制度根据经济政策的需要而规定的可以计提的折旧。
通常税收折旧大于实际折旧——若税收折旧率=实际折旧率，中性——若税收折旧率>实际折旧率，刺激性——若税收折旧率<实际折旧率，抑制性。