论我国商业银行内部审计存在的问题及对策
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
然而，在实际的工作中，我国商业银行内部审计存在一些问题，主要表现在以下几个方面：
1. 审计人员的素质和能力有待提高。
一些银行在招聘内部审计人员时注重考虑其学历和工作经验，但却忽略了其具体的审计技能和专业能力，导致审计人员缺乏实际工作能力，影响了审计质量。
2. 审计监督和管理不够严格。
有些商业银行在内部审计过程中缺乏有效的监督和管理，导致审计过程产生偏差和失误。
此外，还存在一些审计报告不够详实和连续、审计结论不够准确的情况，其原因在于审计过程并没有得到充分的监督和管理。
3. 审计工作重复率高。
部分银行在审计的过程中，未能将前一次审计的内容和结论充分的应用到下一次审计中，导致审计工作的重复率较高，浪费了审计资源。
为了解决以上问题，商业银行应采取以下措施：
2. 加强内部审计监管和管理，确保审计过程及时准确。
银行应建立健全内部审计管理制度，对内部审计过程进行全方面监管，确保审计工作的准确性和完整性。
3. 积极实施审计成果的应用，提高内部审计的效益。
银行应集中资源，推进审计成果的应用工作，确保审计成果得到充分的运用。
银行可以通过建立审计成果共享平台、制定内部审计成果应用工作计划等，解决内部审计过程中的问题，提高管理效率。
同时，还需要在内部审计的流程和管理方面进行创新和优化。
加强内部审计的管理与监督，减少审计过程中的重复工作，增强内部审计的业绩达成，最终提升商业银行的管理水平和风险控制能力。
浅论商业银行内部审计的现状与对策
进行客观评价和再监督。通过 内部审计活动，审查 评 价 商 业 银 行 管 理 和 控 制 制 度 的健 全 性 和 有 效 性 ，
揭露 商 业 银行 经营 管 理存 在 的 薄 弱环 节 ，进 而 为商
业 银行 优 化 内控 体 系 、加 强 经 营管 理 提供 信 息 支持
和相 关对 策建 议 。
内部审 计 工作 的规 章 制度 ，但 相 对 审计 工 作规 范 化 要 求相差 较大 ，有 效的 内部 审计 机制 没有建立 起来 。 我 国商 业银 行 内部 审计 机 构 和人 员大 多 是直 接 对 管 理层 负 责 、与 国外银 行 内部 审计 部 门往 往 是对 董 事 会 而非 行政 管 理 者 负责 ，内部 审计 部 门可 以在 不 受 管理 层 干 涉 下 执 行 委 派 任 务 相 比 ，组 织地 位 不 高 ， 权 威 性 不 足 ， 内部 审计 难 以保 持 相对 独 立 性 ，在 很
融 风 险的重 要课题 。
而维护商业银行资产的安全和完整。内部审计通过
开展 诸 如 决 策审 计 、成 本 费用 审计 、效 益 审计 、 组
织机 构 设置 审 计 及 人力 资 源 审计 ，对 各 个环 节 及各
项成 本 、费 用 、支 出 的真 实性 、合 规 性 、效 益性 进 行 评 价 ，确 保 商 业银 行 经 营 活动 的 真实 、有 效 。特 别是 ， 内部 审计 通 过 对 业务 经 营 活动 中的重 大 事 项 实行 审 签 ，可 以使 商 业 银 行 减 少 经 济 纠纷 的 发生 ， 维护银 行 的合法 权益 。
大程度上影响了内部审计职能的发挥 。 （ 二 ）内部 审计技术落后 ，内部审计手段不 能 适银 行
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策1. 引言1.1 概述内部审计的重要性内部审计是商业银行内部控制体系的重要组成部分，其对于确保银行运作的合规性、高效性和可持续性起着至关重要的作用。
内部审计能够帮助银行管理层及时发现和解决潜在的风险和问题，提升风险管理水平，有效防范各类风险，保障银行利益和客户利益。
通过内部审计，银行能够建立健全的内部控制机制，确保各项业务活动符合法律法规和公司规章制度的要求，提高管理效率和业务质量。
内部审计还能够帮助银行提升整体运营效率和业务绩效，优化管理决策，加强内部监督和管理，提升银行整体竞争力。
内部审计还能够提高银行的诚信度和市场形象，增强投资者和客户对银行的信任感，促进银行业务的稳步发展。
内部审计的重要性在于其能够保障银行的经营安全和风险控制，在竞争激烈的金融市场中，内部审计是商业银行不可或缺的一项重要工作，只有保持高度的警惕和不断完善内部审计制度，才能有效应对各种复杂的内外部风险挑战，确保银行的可持续发展。
1.2 商业银行内部审计存在的问题商业银行内部审计存在的问题主要包括审计程序不规范、审计人员素质不高、审计报告落实不到位、内控机制薄弱以及信息系统安全风险。
审计程序不规范可能造成审计工作的混乱，影响审计结果的准确性和可靠性。
审计人员素质不高会影响审计工作的质量，可能导致审计过程中的疏漏和不完备。
审计报告落实不到位意味着审计发现的问题没有得到有效整改和改进，影响审计工作的实际效果。
内控机制薄弱可能导致风险管理不到位，存在潜在的风险隐患。
信息系统安全风险是当前社会普遍存在的问题，商业银行内部审计需要对信息系统安全风险进行全面考虑和评估，确保系统的安全性和稳定性。
面对以上问题，商业银行需要加强内部审计制度建设，健全审计程序和流程，确保审计工作的规范性和有效性。
需要提高审计人员的专业素质和业务水平，加强内部审计团队建设，提升审计工作的质量和效率。
商业银行还需要加强内部审计与业务部门的沟通协调，确保审计报告的及时落实和整改，促进内部风险管理和控制的有效实施。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议1. 引言1.1 背景介绍商业银行是金融体系中至关重要的组成部分，承担着资金存储、贷款、支付结算和投资等重要功能。
在我国经济蓬勃发展的背景下，商业银行的规模和业务逐渐扩大，随之而来的是商业银行内部控制问题的日益突出。
商业银行内部控制是指为防范和控制风险，保障资产安全和业务正常运转而建立的管理体系和规范程序。
在实际操作中，商业银行内部控制存在着诸多问题。
部分商业银行对员工培训不够重视，缺乏专业知识和技能，容易造成操作失误和内部犯错。
内部审计不够严密，监管不到位，导致一些风险隐患未能及时发现和解决。
缺乏有效的风险管理机制，导致商业银行在面临市场波动和外部风险时难以有效应对。
面对这些问题，我们需加强员工培训，提升员工素质和能力；加强内部审计，建立严密的监管机制；建立有效的风险管理体系，做好风险防控工作，保障商业银行运营稳定和安全。
希望商业银行能够意识到问题的存在，并采取有效措施加以解决，不断完善内部控制体系，提升风险管理水平，为金融稳定和经济发展做出积极贡献。
1.2 问题意识当今我国商业银行内部控制出现了一些问题，这引起了人们对金融市场的担忧。
问题意识是我们要非常重视的，因为内部控制的不完善会导致银行的风险管理体系受到严重影响，进而可能对金融体系的稳定性造成威胁。
商业银行是金融体系中最重要的组成部分之一，其内部控制的健全与否直接关系到整个金融市场的稳定。
面对当今商业银行内部控制存在的问题，我们必须意识到这一严重性，并及时采取措施加以解决。
只有深刻认识到问题的严重性和紧迫性，商业银行才能够做好内部控制的工作，确保金融市场的稳定和健康发展。
希望通过对内部控制问题的深入分析和针对性的建议，能够引起社会各界对商业银行内部控制问题的重视，促使商业银行及时解决存在的问题，确保金融市场的稳定和健康发展。
2. 正文2.1 现阶段商业银行内部控制存在的问题一、管理层失误导致内部控制不完善。
当前商业银行系统内部审计存在的问题和对策
审计与理财2018.7商业银行是现代经济发展的核心,是宏观调控政策的重要杠杆。
在当前日益复杂的金融环境下,由于商业银行内部控制或内部监管缺失引发的风险事件层出不穷,内部审计工作对完善商业银行内部控制、强化内部监督的作用日渐突出,是金融公司治理结构和内部控制的主要环节,在完善银行治理结构中发挥着重要的作用,银行内部审计工作不仅是提升内部审计职能和提高内部审计业务水平的需要,也是建立现代内部审计体系和商业银行业务发展国际化的需要。
因此,提高商业银行内部审计的有效性,对于完善银行公司治理无疑具有特殊重要的意义。
笔者参加几次商业银行审计,通过思考,本文就商业银行内部审计存在的问题,结合当前实际,进行有效性分析探讨,希望能以此为契机,带动更多读者与我们建立真诚而理性的互动。
商业银行内部审计存在的问题:国际金融危机后,商业银行改进公司治理、强化风险控制的要求越来越高,也对内审工作提出了新的要求。
但从目前的情况来看,我国商业银行内部审计工作还存在不少问题,这些问题影响内部审计的有效性。
1.内部审计独立性不足。
现行体制下,我国商业银行内部审计部门普遍面向经营管理层而不是直接向“三会”负责并报告工作,审计人员与被审计单位的各种利益有着密切的联系,审计人员独立性较差,所做出的审计意见和处理决定也因管理体制上的影响而得不到有效的执行。
2.内部审计制度化、规范化进展缓慢。
审计工作的计划制定、目标确立、报告渠道、程序设计、审计质量监督等缺乏专业而完善的标准;对审计发现的问题,缺少清晰的报告路线和通畅的沟通制度。
同时,未赋予审计部门足够的处罚权或处罚建议权,审计执行效果不理想。
3.内部审计人员力量不足,审计质量有待提高。
内审配备人员占全银行员工总数比例不足1%,与发达国家5%的比例差距较大,内审人员素质也有待提高。
内部审计还以事后监督为主,对事前分析和事中监控重视不够,工作内容覆盖面也不够,无法满足商业银行强化内控、提高效益和防范风险的内在需要。
浅谈我国商业银行内部审计现状及对策
现代商业MODERN BUSINESS15随着国内经济的持续增长和国际金融市场的逐步开放，中国金融业面临空前机会，业务发展将迅速提升。
商业银行在改制上市的新形势下竞争日趋激烈，为了增强在国内外市场上的竞争力，商业银行迫切需要对影响管理水平和经营业绩的一切因素进行深入分析、客观评价和严密控制。
这就对内部审计提出了新的要求，要求内部审计突破传统的财务审计范畴，利用自己处于金融企业内部、比较熟悉企业生产经营管理的有利地位，深入到企业经营活动的广阔领域开展审计工作，和各管理部门建立经营伙伴关系，协助管理当局改善经营管理，提高经济效益，为组织增加价值做好服务。
我们要通过不断更新审计方式，引进现代内部审计理念，提升内部审计在商业银行地位，实现内部审计的增值。
一、我国商业银行内部审计存在的主要问题我国商业银行内部审计模式在经历了从账项基础审计、制度基础审计到风险导向审计的演进过程后，已逐步建立起一个日趋完善的内部审计机制，但是，与完善的银行业公司治理标准相比，仍存在一定差距。
主要表现在以下几个方面：（一）内部审计理念陈旧目前我国商业银行内部审计的重心仍是合规性审计，对公司治理、内部控制和风险管理尚无过多涉及。
内部审计业务仍停留在传统的查错防弊及对财务活动的监督检查上，局限于查处一些具体违法违规问题，只注重检查会计凭证、报表等资料是否真实、完整，业务操作是否合规、合法浅谈我国商业银行内部审计现状及对策车成文 烟台市商业银行稽核监督部 烟台 ２６４０００【文章摘要】近年来，我国商业银行内部审计内容不断深化，获得了很大发展，但是与国际先进银行相比还有一定的不足，本文针对我国商业银行内部审计现状，提出相应对策。
【关键词】商业银行；内部审计；现状；对策等，缺乏对信贷资产质量、风险责任、经济效益进行事前和动态的审计和监督，更缺乏对银行内部管理结构、内部控制状况、各岗位业务规范状况等做出事前的总体评价和建议，真正意义上的审计咨询活动在银行内部审计工作中并不常见。
对改进我国商业银行内部审计工作的建议
对改进我国商业银行内部审计工作的建议摘要：内部审计工作涉及银行经营和管理的方方面面，对防控风险，提高效益意义重大。
本人阐述了商业银行内部审计的意义，分析了内部审计工作存在的问题，并提出了改进措施，旨在推进商业银行内部审计工作。
关键词：商业银行；内部审计；问题；对策一、对商业银行内部审计工作重要性的认识内部审计是商业银行内部控制的重要组成部分。
随着银行业的发展，内部审计在银行经营管理中的作用也越来越明显。
一是参与银行内部控制设计。
银行内部控制系统庞大，在设计过程中，一般都是由总行统筹设计，各分支机构再具体细化，由于在这个过程中各职能部门都是从自身业务需要考虑，难免会出现站位不高，协调不够的问题，内部审计人员对各部门工作比较熟悉，可以及时发现问题，及时修正和解决，起到防范风险的作用。
二是可以对内部控制进行评价。
审计部门可以通过开展常规审计和专项审计，对银行内部的关键环节和重要业务流程进行审核，对银行整体经营情况进行评价。
三是可以对银行内部控制进行监督。
内部审计部门的工作在银行中既独立，又与各部门密切相关，可以对各部门的工作进行监督。
四是可以参与银行重大控制制度、程序的制定与修订，并为银行的经营管理提供指导和服务。
二、商业银行内部审计工作存在的问题1.缺乏对内部审计职能的认识。
在实际工作中，一些管理人员缺乏对内部审计部门重要性的认识，认为审计部门不能产生经济效益，有时还影响内部业务的拓展，轻视审计部门的建设。
同时，在我国很多商业银行中，内部审计的主要工作重点仍然是以查错纠弊为主的稽核部门，内部审计的主要职能仍然是对银行内部业务操作的合规性的监督，没有对银行的日常经营活动的效益性和风险性进行审计；没有体现内部审计的评价和咨询服务等职能。
2.内部审计工作受到外界因素干扰，不能独立开展工作。
从目前内部审计部门的设置和功能来看，都是由各行行长进行管理。
内部审计人员的日常工作、薪资、晋升等都由同级管理人员决定。
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策
浅析我国商业银行内部审计存在问题与对策【摘要】我国商业银行内部审计存在审计独立性不足、审计覆盖范围不全面、审计方法和技术滞后等问题。
为此，需要加强内部审计独立性建设、拓展审计覆盖范围、提升审计方法和技术水平。
这些对策可以帮助商业银行提高内部审计质量，防范风险。
在未来，应该进一步完善内部审计制度，提升审计人员的专业素养，加强内部审计与风险管理的结合。
通过对我国商业银行内部审计问题的深入研究，可以为其他机构提供借鉴和启示。
加强商业银行内部审计的建设具有重要的研究意义和实践价值。
【关键词】内部审计、商业银行、问题与对策、独立性、覆盖范围、方法技术、建设、总结展望、研究启示1. 引言1.1 研究背景我国商业银行内部审计存在问题与对策引言随着我国金融市场的不断发展壮大，商业银行作为金融体系中的重要组成部分，承担着资金媒介、信用中介和风险管理等重要职能。
内部审计作为商业银行内部控制的重要组成部分，对于确保金融机构的稳健经营和风险控制具有至关重要的作用。
在实际运行过程中，我国商业银行内部审计存在着诸多问题，如审计独立性不足、审计覆盖范围不全面、审计方法和技术滞后等。
这些问题严重影响了内部审计的有效性和效率，也给金融风险管理带来了一定的挑战。
为了更好地解决我国商业银行内部审计存在的问题，提升其监管和管理水平，本文将对内部审计中存在的问题进行分析和探讨，并提出相应的对策建议。
通过深入研究，希望能够为我国商业银行内部审计工作的改进和完善提供一定的参考和借鉴，推动金融机构内部审计工作的持续优化和发展。
1.2 研究目的本文的研究目的在于深入探讨我国商业银行内部审计存在的问题，并提出相应的对策。
通过对审计独立性、审计覆盖范围和审计方法及技术的现状分析，旨在为商业银行内部审计实践提供有益参考，以促进我国商业银行内部审计工作的健康发展和提升审计质量，进一步保障银行业的稳定和可持续发展。
通过本文的研究，旨在引起社会各界对我国商业银行内部审计问题的关注，提高审计管理部门和银行机构的审计水平和效率，有助于将我国商业银行内部审计工作推向更加规范化、科学化和专业化的方向，为银行业的风险防范提供更加有效的保障。
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0前言
我国的商业银行的审计工作，并不是一蹴而就的，它经过了很长的发展过程，刚开始的时候，商业银行的内部审计是政府部门提出的。
在初期的阶段，内部审计的工作受到了很多的限制，而且因为银行的特殊性，所以内部审计一只都没有被重视，甚至处在一种被搁置的状态，形同虚设。
近几年的发展中，银行内部出现了很大的问题，这究其原因还是内部监管的不够，所以才出现了这么多的问题。
各个银行的领导人，开始重视了内部的审计，加强了内部审计工作的力度。
让商业银行能在这样的一个强烈的竞争局面下，能够持续、稳定的健康的发展下去。
1商业银行审计过程中存在的问题
1.1内部审计缺乏独立性
商业银行虽然设立了内部审计的职位，也从隶属关系上做出了调整，从管理者到董事长的直接领导。
在理论上来说这是提高了审计的地位，但在审计的过程中被审计单位出具的资料受到了管理者的影响，这对资料的真实有效上很难进行排查。
审计的过程中，审计归监事长领导，但在我国的特色国情的决定下，一般都是对大的股东负责，有绝对的话语权，而监事会
的地位比较低，导致了监事会在重大的决定中几乎没有反驳董事会的权利，这就很不利于审计工作的开展，不利于科学的决策。
1.2内部审计人员的缺乏职业素养
从审计工作的人必须要有很强的综合素养，在不同的领域都要有所涉猎，比如财务、法律、管理等方面，这样才能对银行的业务进行了解，才能更好地进行审计的工作。
尤其是在银行的人员必须要对法律规范熟练掌握，要不然很容易出现重大的经济事件，造成重大的损失。
因为在银行这个特殊的行业，对于每个人都有着很大的吸引力，在巨大的利益面前如果没有很好地职业素养，很有可能走上犯罪的道路，让银行的巨额财产流向不合法违规的行业，不利于我国健康的经济建设。
我国目前的审计人员普遍专业素养不强，知识面比较单一，对现代的审计的方法更是不能掌握，在经营管理方面更是不能提供经济效益审计。
而且审计人员缺乏相关的知识和经验，在内部审计的过程中对业务不够熟悉或者是专业水平低，使得审计工作很难开展。
1.3内部审计的方法落后
商业银行的不断地发展业务，各种各样的新型业务不断地推出，需要审计的内容也越来越多，范围也越来越广泛。
但是审计手段的落后和审计质量要求越来越高之间产生了不可消除的矛盾。
随着网路信息的不断发展，银行在网络媒体上发展业务。
但是银行内部的审计人员多半是人工审计，在网络信息技术并不熟悉，根本无法完成审计的工作。
而且在面对大量的数据上，工作人员如果根据以往的方法，人工审计会大大降低审计的效率。
1.4内部审计制度不完善
在国外的审计过程中，他们是受董事会的领导不受管理的部门进行约束，所以得出的审计报告也是比较科学的符合事实的。
在我国就没有形成这样的比较科学的，独立的内部审计制度体系。
我国审计工作还是会受上级领导的干涉，没有办法全面的反应审计结果的客观真实性。
我国的商业银行的内部审计部门虽然都有设立，但多半是没有什么权利的，不能实质的进行审计工作。
2商业银行存在问题的解决对策
2.1增强内部审计的独立性
我觉得审计工作的开展，独立性越高越好。
我国应该多像国外借鉴，加强内部审计的建设，如果我们也像国外一样让审计部门隶属于董事，不受制于管理层，那人为的干扰就会少很多，能有个独立的工作环境，就能够更好地进行审计工作。
从领导的层面来重视内部审计的认识，这样才能推动内部审计的快速发展。
内部审计的发展对于管理者来说是大有益处的，内部审计可以优化内部的结构，让监督的力度更大。
还有如果内部审计的直属银行级别越高，那它的独立性就越是能体现出来，它的作用就发挥的越大，这样有利于银行的健康发展。
这也是银行发展过程中的一面镜子,正是银行的发展中自我激励，自我检讨的过程中形成的内部审计，能够形成有效的提高经济效益。
2.2加强内部审计人员的职业素养
不断地与时俱进，开拓创新。
这样才能提高审计工作的科学性、专业性。
比如说审计人员用该学会用计算计来进行审计工作，既能缩短传统的审计方法带来的繁杂和缓慢，又能有效的提高它的效率。
还有银行加强对从事审计人员的专业技能的，做好自己的本职工作，而相对于银行来说，内部审计人员才是解决内部审计问题的最根本的源头。
应为如果内部审计人员不能够提高自身的审计素养，不能很好地进行审计的工作，那么一切就是空谈，毫无意义可言。
内部审计的人员首先要端正自己对审计工作的态度，只有这样才可以有效的进行内部审计。
其次商业银行领导可以增加人员激励制度，提高审计人员的工作热情，和提高工作技能的积极性。
审计人员还要学习现代的审计的知识和技术，学习利用现代化的管理模式对金融风险进行有效的控制，要且要提高审计人员的坚持秉公办事，廉洁奉公的意识，对自己的工作负责，对银行负责。
2.3提高审计方法进步
在解决内部审计工作的问题中，还有一个因素是必须要考虑的，那就是在审计过程中的方法问题，这也是非常关键的一个环节。
如果说方法不当的话，在开展内部审计工作中也会出现一些遗漏、重复或者查不明确。
目前我国商业银行发展的很快，业务也比较复杂，这就不能在用传统的审计方法，必须学习科学、系统的审计方法。
把网路信息运用在审计的工作中，提高审计的方法，提高审计的效率。
运用计算机软件对各个分行进行监督控制，对银行的网上营业网
点进行风险风险，制定出合理的防范风险的对策。
2.4完善内部审计制度
目前我国审计制度还不够健全，而且在企业中内部审计更是没有独立的机构，这样很不利于审计工作的开展，很大的程度上是受到了各个部门的限制，比如说审计之间不能有很好地协调合作，这样很不利于审计工作的开展。
完善内部审计制度是商业银行实现内部控制的重要保障。
设置独立的、完善的制度，是银行的审计人员进行审计的法律保证，是对审计工作有效和完整的可靠依据，也是商业银行在减少内部腐败的适当方法。
内部审计制度也要实现内部审计工作的统筹，优化审计的资源。
有利于银行的经营管理，健康可持续的发展。
3总结
在分析了商业银行内部审计的问题之后，才了解了审计工作对我国的银行有着很重要的位置。
银行在日常的管理和工作中没有重视内部审计，会导致银行在现实审计工作中出现了那么多的问题，审计制度的漏洞永远给那些违法犯罪的人机会，往往造成了不可挽回的局面，不管是对个人还是银行来说都是损失。
内部审计虽然杜绝不了这样的现象，但是能在很大程度上制约这样的行为。
内部审计还可以对银行中的各个部门进行独立的审计，对各个部门的经济活动进行监督。
内部审计不仅仅对我国的商业银行内部有着重要的作用，对于我国的经济健康发展也是有着重要的意义，在我国商业银行的发展，对于我国的经济发有着深远的意义。
商业银行的内部审计
应给与足够的重视。