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财务管理培训课件PPT(20张)
管 理 收 入、借 款
• 四：管理费收入方面：每个月建立了客户单位给我们的管 • 理费收入明细帐，到年底就可以列出每个单位给我们的一 • 年管理费收入，为公司重点大客户提供依据及参考。
• 五：员工借款的催讨：每个月的月底出纳会发出通知给借 • 款人，提醒还款，如不归还的话，会提醒部门领导，坚持 • 前帐不清后帐不借的原则。
（一般项目人员不 将现金交员工时
代领）
请员工签确认单
，返还给财务出
纳。
开票部分：根据苏州工业园区地方税务局规定， 开票为以下三项内容：
员工工资
保险
管理费用
开票要求：
1、严格按照项目客服人员与客户的对帐金额开票。 2、开完票必须做好领用登记记录，并追踪收款状况。
主要税收政策：仅以苏州地区为例
第三部分：加强财务团队的建设 及财税知识的培训
首先，让财务团队中的每个人规划一下自已的职业生涯，是否热爱财务工作，是否适合 财务岗位，明确目标后为之而努力。现有财务人员都认真做和学，为了提高大家的工作积极 性和业务水平，成为一个财务的多面手，采取了轮岗形式，保证每个岗位每个人都可以做都 可以学，不怕员工的离职，他们也感到可以学到很多的东西，并在考核员工KPI时给提出多 做事情的员工给予加分，提高了他们的积极性，充分发挥、每个人的潜能；
财务管理培训
培训内容： 本次财务培训主要分五个部分
1 财务人员的功能及作用 2 财务工作的规范及操作流程 3 加强财务团队的建设及财税知识的培训 4 预算及成本控制的必要性 5 财务报表的分析
第一部分：财务人员的功能及作用
一、出纳岗位工作：现金收付、支票的开取、银行业务 的核算及会计凭证编制；
二、薪资核算岗位工作：发票的开立、派遣员工薪资的 核算及员工薪资卡办理，应收帐款的追踪 ；
蓝色商务企业财务制度培训方案PPT模板
普通股股票
为企业基本资金，其股利要取决于企 业生产经营情况，不能事先确定，因 此，普通股的资金成本率很难预先准 确地加以计算
企业所获利润
按规定可留存一定比例的资金，满足 自身发展资金需要。因留存收益属于 普通股股东所有，其成本应与普通股
相同，只是没有筹资费用
6 财务成本原理
渠道不同
企业取得资金的渠道不尽相同，其资金 成本率也不同
印花税
委托费
过户费
ENTERPRISE FINANCIAL SYSTEM TRAINING PROGRAM
汇报结束，感谢聆听
最佳资本结构
所谓最佳资金结构是指企业在一定时期内，是综合 资金成本最低，企业价值最大时的资金结构。其判 断标准有三个：有利于最大限度地增加所有者财富， 能使企业价值最大化。企业综合资金成本最低
14 资 本 结 构 决 策
资本结构决策的方法
比较资金成本法是计算不同资本结构（或筹资方案）的加权平均资金成本，并以此为标准相互比较进行资本结构决策。企 业的资本结构决策，可分为初始筹资和追加筹资两种情况
11 财务管理的对象
财务杠杆
所谓财务杠杆是指资本结构中债务的运用对普通股每股收益的影响 能力。企业的融资来源不外乎两种：债务资金与权益资金不论企业 营业利润为多少，债务的利息、融资租赁的租金
固定性财务费用
这种由于固定性财务费用的存在而导致普通股股东权益变动大于息 税前利润变动的杠杆效应，称作财务杠杆效应。财务杠杆效应的大 小用财务杠杆系数（简称DFL）来度量
可以随时转换为现金。企业 有多余现金时，常将现金转
换成有价证券
出让有价证 券换回现金
18 营 运 资 金 管 理
持有成本
现金作为企业的一项资产占用是有代价的，这种代价就是企业 持有现金的机会成本
为企业基本资金，其股利要取决于企 业生产经营情况，不能事先确定，因 此，普通股的资金成本率很难预先准 确地加以计算
企业所获利润
按规定可留存一定比例的资金，满足 自身发展资金需要。因留存收益属于 普通股股东所有，其成本应与普通股
相同，只是没有筹资费用
6 财务成本原理
渠道不同
企业取得资金的渠道不尽相同，其资金 成本率也不同
印花税
委托费
过户费
ENTERPRISE FINANCIAL SYSTEM TRAINING PROGRAM
汇报结束，感谢聆听
最佳资本结构
所谓最佳资金结构是指企业在一定时期内，是综合 资金成本最低，企业价值最大时的资金结构。其判 断标准有三个：有利于最大限度地增加所有者财富， 能使企业价值最大化。企业综合资金成本最低
14 资 本 结 构 决 策
资本结构决策的方法
比较资金成本法是计算不同资本结构（或筹资方案）的加权平均资金成本，并以此为标准相互比较进行资本结构决策。企 业的资本结构决策，可分为初始筹资和追加筹资两种情况
11 财务管理的对象
财务杠杆
所谓财务杠杆是指资本结构中债务的运用对普通股每股收益的影响 能力。企业的融资来源不外乎两种：债务资金与权益资金不论企业 营业利润为多少，债务的利息、融资租赁的租金
固定性财务费用
这种由于固定性财务费用的存在而导致普通股股东权益变动大于息 税前利润变动的杠杆效应，称作财务杠杆效应。财务杠杆效应的大 小用财务杠杆系数（简称DFL）来度量
可以随时转换为现金。企业 有多余现金时，常将现金转
换成有价证券
出让有价证 券换回现金
18 营 运 资 金 管 理
持有成本
现金作为企业的一项资产占用是有代价的，这种代价就是企业 持有现金的机会成本
财务管理制度培训ppt成品课件
财务管理的目标
总结词
财务管理的目标是实现企业价值的最大化，包括利润最大化、股东财富最大化 和社会责任履行等。
详细描述
财务管理的目标是帮助企业实现经济利益的最大化，包括提高企业的盈利能力 、偿债能力和运营效率等。此外，财务管理还需要考虑企业的社会责任，如环 境保护、员工福利等。
财务管理的基本原则
要点一
THANKS
感谢观看
当前财务管理制度存在一些问题，需要进行培训以加强员工对制度的理解和执行。
培训目标
提高员工对财务管理 制度的认识和了解， 增强制度意识。
促进企业内部各部门 之间的协作，共同实 现企业财务目标。
规范员工在财务管理 方面的行为，确保制 度得到有效执行。
培训内容
01
02
03
04
财务管理制度的基本概念、原 则和意义。
营运资金管理
企业应合理安排营运资金，包括应收账款、存货等，以提高资金周 转率和盈利能力。
06
总结与展望
总结本次培训内容
培训目标
本次财务管理制度培训旨在提高学员的财务管理技能和知 识，掌握财务管理的原则、流程和方法，以提升企业的财 务管理水平。
培训内容
本次培训涵盖了财务管理的基本概念、财务报表分析、财 务预算编制、成本控制、资金管理等方面的知识，以及实 际案例分析和操作练习。
03
财务管理制度
财务审批和报告制度
总结词
明确审批流程和责任人，确保财 务事项得到合规审批。
详细描述
规定各类财务事项的审批权限、 流程和责任人，确保所有财务活 动均经过适当审批，防止违规操 作。
资产管理制度
总结词
规范资产采购、使用、处置等环节， 保障资产安全与完整。
《财务管理培训》课件ppt
市盈率法、现金流折现法、相对 估值法等。
财务整合内容
会计政策、财务系统、资金管理等 。
并购后协同效应
经营协同、管理协同、财务协同等 。
企业财务重组与并购的风险管理
01
02
03
风险识别
市场风险、财务风险、整 合风险等。
风险评估
风险概率、风险影响程度 等。
风险应对
风险规避、风险控制、风 险转移等。
THANKS FOR WATCHING
风险控制与防范
企业需要建立完善的风险控制和防范 机制，以降低融资风险对企业经营的 影响。
06 企业财务重组与并购
产剥离、股权转让、债务重组等。
优化企业财务结构，提高企业价值。
财务重组程序
资产评估、交易谈判、交易执行等。
企业并购的财务评估与整合
财务评估方法
资产负债表定义
资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的财务报表，它列出了企业资产、负债和 所有者权益的各项目。
资产负债表的构成
资产负债表由资产、负债和所有者权益三部分构成。资产主要包括流动资产、固定资产、 无形资产等；负债包括流动负债和长期负债；所有者权益则是企业的净资产，即资产减去 负债的余额。
《财务管理培训》课件
汇报人：可编辑 2023-12-24
contents
目录
• 财务管理概述 • 财务报表与财务分析 • 预算管理 • 投资决策与风险管理 • 融资管理 • 企业财务重组与并购
01 财务管理概述
财务管理的定义与目标
总结词
明确财务管理的定义和目标，帮助学员了解财务管理的核心概念和意义。
资本结构与资本成本
资本结构
资本成本
指企业各种资本的构成及其比例关系，是 企业筹资决策的核心问题。
财务整合内容
会计政策、财务系统、资金管理等 。
并购后协同效应
经营协同、管理协同、财务协同等 。
企业财务重组与并购的风险管理
01
02
03
风险识别
市场风险、财务风险、整 合风险等。
风险评估
风险概率、风险影响程度 等。
风险应对
风险规避、风险控制、风 险转移等。
THANKS FOR WATCHING
风险控制与防范
企业需要建立完善的风险控制和防范 机制，以降低融资风险对企业经营的 影响。
06 企业财务重组与并购
产剥离、股权转让、债务重组等。
优化企业财务结构，提高企业价值。
财务重组程序
资产评估、交易谈判、交易执行等。
企业并购的财务评估与整合
财务评估方法
资产负债表定义
资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的财务报表，它列出了企业资产、负债和 所有者权益的各项目。
资产负债表的构成
资产负债表由资产、负债和所有者权益三部分构成。资产主要包括流动资产、固定资产、 无形资产等；负债包括流动负债和长期负债；所有者权益则是企业的净资产，即资产减去 负债的余额。
《财务管理培训》课件
汇报人：可编辑 2023-12-24
contents
目录
• 财务管理概述 • 财务报表与财务分析 • 预算管理 • 投资决策与风险管理 • 融资管理 • 企业财务重组与并购
01 财务管理概述
财务管理的定义与目标
总结词
明确财务管理的定义和目标，帮助学员了解财务管理的核心概念和意义。
资本结构与资本成本
资本结构
资本成本
指企业各种资本的构成及其比例关系，是 企业筹资决策的核心问题。
公司财务管理制度培训课件ppt
1 2
筹资计划
公司应根据自身发展和经营需要，制定合理的筹 资计划，明确筹资的目的、方式和金额等。
筹资决策程序
公司应建立科学的筹资决策程序，对筹资方案进 行充分评估和论证，确保筹资活动的合规性和风 险可控。
筹资合同管理
公司应加强对筹资合同的管理，明确合同条款和 双方权利义务，确保合同的有效执行和风险控制 。
资金的管理和使用规定
资金使用计划
01
公司应制定详细的资金使用计划，明确各项支出的用途和金额
，确保资金的有效利用。
资金审批流程
02
公司应建立严格的资金审批流程，确保资金使用的合规性和透
明度。
资金使用监督
03
公司应设立专门的监督机构，对资金使用情况进行定期检查和
审计，确保资金的安全和有效。
筹资活动的规定和流程
财务部门职责
财务总监职责
负责公司日常财务管理，包括财务核 算、预算、成本控制、资金管理等工 作。
负责公司的财务管理工作，对公司的 财务状况进行全面管理和监督，确保 公司财务信息的真实性和准确性。
内部审计部门职责
负责对公司的财务状况进行监督和检 查，确保公司财务信息的真实性和准 确性。
财务管理的权限和审批流程
决。
财务计划的制定和实施
计划制定依据
以公司战略目标为依据，结合公司实际情况和市 场环境，制定具体的财务计划。
计划实施要求
明确各项计划的实施责任人，按照计划要求进行 实施，确保计划的顺利完成。
计划调整与考核
根据实际情况对财务计划进行调整，并对计划的 执行情况进行考核，以评估计划的实施效果。
预算和计划的调整和考核
财务管理制度与其他管理制度的关系
财务管理制度培训成品课件
财务管理制度的制定与执行
• 总结词：制定与执行财务管理制度需要遵循科学性、系统性、实用性和 严密性的原则，同时要注重制度的有效性和可操作性。
• 详细描述：在制定财务管理制度时，需要对企业或组织的实际情况进行深入了解，确保制度符合实际情况，具有可操作 性。同时，要注重制度的系统性，确保各项规定相互协调、相互支持，形成一个完整的管理体系。在执行财务管理制度 时，需要加强宣传和培训工作，提高员工对制度的认知度和执行力。同时，要建立健全内部监督机制，对制度的执行情 况进行监督和检查，及时发现和纠正存在的问题。此外，还需要根据实际情况对制度进行持续改进和完善，以适应企业 或组织发展的需要。
财务决策在企业中有着广泛的应用，如 投资决策、融资决策、运营决策等。正 确的财务决策能够为企业带来经济效益 和社会效益。
VS
案例分析
通过案例分析，可以深入了解财务决策的 实际操作和应用，有助于提高决策者的实 际操作能力和问题解决能力。
THANKS
感谢观看
通过计算各种财务比率来揭示企业财务状 况的分析方法。
将企业连续几年的财务报表进行比较，分 析企业财务状况的变化趋势。
因素分析法
综合分析法
通过分析影响财务指标的因素，来揭示各 因素对财务指标的影响程度。
将企业的财务报表、经营计划和其他有关 资料结合起来进行综合分析，以全面了解 企业的财务状况和经营成果。
详细描述：资金管理是财务管理制度的核心，包括资金 筹集、资金使用和资金回收等方面的规定。预算管理是 对企业或组织的财务收支进行规划和控制的重要手段， 包括预算编制、预算执行和预算考核等方面的规定。会 计核算是对企业或组织的经济业务进行记录、核算和报 告的重要环节，包括会计科目、会计凭证、会计账簿等 方面的规定。内部控制是企业或组织内部的管理机制， 包括风险评估、内部监督等方面的规定，是保障财务管 理制度有效执行的重要保障。
蓝色简约企业财务制度培训课件PPT模板
重合不予报销;发票上的收款单位或收款人名称必须与发票上的发票专用章相符； ➢ 若为地税代开发票必须加盖税务局章； ➢ 对于经营范围与报销内容可能不相符的发票需附开具单位营业执照复印件.如“XX贸易
公司”开具广告费用发票,则其营业执照经营范围中要有该项内容。
关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得
1 增值税专用发票。
2
关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的
发票一律不予报销。
关于发票丢失：请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生发票丢失的，登报遗失
3
费用及重开税费等均由责任人承担。
蓝黑色水笔
必须手工签字（蓝黑色水笔），不可以使用圆珠 笔或铅笔填写
金额一致
中文大写金额与小写金额必须一致
➢ 人事行政部采购人员在实物回厂后7个工作日内，必须办理报销或请 款事宜，报销单或付款申请书上必须注明各部门的费用金额，并由 各部门主管签字认可。或后附各部门领取人员的签字。
1. 快递公司目前分为现结与月结两类。
2. 现结的，凭快递单、发票进行报销，发票上需有当事人签字。报销单按部门区分行次报销，不可混报。 3. 月结快递，当月的费用，次月8号前需整理好付款申请书、快递汇总表和对应快递单交到财务部。付款申请书需区
02
出差结束后或日常费用支出后， 7个工作日内需将报销单填好并交至财务部。无特殊原 因超出7天未办理报销手续的，扣除所报销金额的10%，超出14天未办理报销手续的，
扣除所报销金额的20%，以此类推。超出1个月未报销的费用，不得报销。
03 常规费用报销在每周五下午集中进行。 其他时间一般不予受理。
04 费用报销单的附件从右至左呈鱼鳞状粘贴整齐，费用项目填写详细。
公司”开具广告费用发票,则其营业执照经营范围中要有该项内容。
关于增值税发票的取得：公司自用的办公用品、礼品、汽油票等，不要求必须取得
1 增值税专用发票。
2
关于发票抬头：凡提交财务的报销单据必须由对方单位一次性开具，改填、补填的
发票一律不予报销。
关于发票丢失：请所有员工妥善保存取得的原始单据，发生发票丢失的，登报遗失
3
费用及重开税费等均由责任人承担。
蓝黑色水笔
必须手工签字（蓝黑色水笔），不可以使用圆珠 笔或铅笔填写
金额一致
中文大写金额与小写金额必须一致
➢ 人事行政部采购人员在实物回厂后7个工作日内，必须办理报销或请 款事宜，报销单或付款申请书上必须注明各部门的费用金额，并由 各部门主管签字认可。或后附各部门领取人员的签字。
1. 快递公司目前分为现结与月结两类。
2. 现结的，凭快递单、发票进行报销，发票上需有当事人签字。报销单按部门区分行次报销，不可混报。 3. 月结快递，当月的费用，次月8号前需整理好付款申请书、快递汇总表和对应快递单交到财务部。付款申请书需区
02
出差结束后或日常费用支出后， 7个工作日内需将报销单填好并交至财务部。无特殊原 因超出7天未办理报销手续的，扣除所报销金额的10%，超出14天未办理报销手续的，
扣除所报销金额的20%，以此类推。超出1个月未报销的费用，不得报销。
03 常规费用报销在每周五下午集中进行。 其他时间一般不予受理。
04 费用报销单的附件从右至左呈鱼鳞状粘贴整齐，费用项目填写详细。
企业财务管理制度及内控制度的建设培训课程(PPT72页)模板ppt
➢ 企业经营管理系统 ➢ 管理制度 ➢ 制度化管理
1.1 企业经营管理系统
管理职能 战略管理 财务管理 人力资源管理 生产运作管理 研究开发管理 市场营销管理
制度 小组 企业 规范 团队 文化
管理方式
1.2 管理制度
➢ 管理制度的功能
活动和行为的规范 将单独分散的个体行为整合为有目的的集体
化行为
➢ 针对某一项财务管理工作，财务管理制度规定 了其工作任务、所涉及的岗位与职责以及工作
的基本内容和要求，但财务制度本身不是程序、 方法或细则。
2.3 “财务管理制度”在公司财务
管理工作中的作用
➢ 为财务管理工作提供组织保证。
机构的设置、财会人员的配备、职责分工。
➢ 为财务管理工作提供体系保证。
财务管理体系；经营管理体系。
财务管理是企业价值链中的支持性活动， 是为主体活动提供支持服务的。
财务管理
价格 库存
成本 费用
费用 库存
费用 信用
信誉 费用
原料 供应
生产 加工成品 储运市场 营销企业价值链中的主体活动
售后 服务
2.2 财务管理制度
➢ 财务管理制度是企业财务管理体系中的一个重 要组成部分。
➢ 财务管理制度是针对开展财务管理工作的规则、 方法和程序所制定的规范性文件。
2.1.2 财务部门五个职能的发挥如何？
➢ 显示器
准确、及时、客观，有没有完全做到？
➢ 监控器
服务与监督的关系有没有处理好？
➢ 纽带
单就“契约”纽带作用，财务与销售的合作协调如何？“资金”纽 带作用又发挥如何？
➢ 决策参谋
对“财务没有决策权，只有建议权、知情权、参谋权和特定授权情 况下的特定决策权、执行权和监督权，一定范围内的否决权”等财 务职责是否有明确认识？在企业融资与投资决策中，财务有没有发 挥很好的决策参谋作用？
1.1 企业经营管理系统
管理职能 战略管理 财务管理 人力资源管理 生产运作管理 研究开发管理 市场营销管理
制度 小组 企业 规范 团队 文化
管理方式
1.2 管理制度
➢ 管理制度的功能
活动和行为的规范 将单独分散的个体行为整合为有目的的集体
化行为
➢ 针对某一项财务管理工作，财务管理制度规定 了其工作任务、所涉及的岗位与职责以及工作
的基本内容和要求，但财务制度本身不是程序、 方法或细则。
2.3 “财务管理制度”在公司财务
管理工作中的作用
➢ 为财务管理工作提供组织保证。
机构的设置、财会人员的配备、职责分工。
➢ 为财务管理工作提供体系保证。
财务管理体系；经营管理体系。
财务管理是企业价值链中的支持性活动， 是为主体活动提供支持服务的。
财务管理
价格 库存
成本 费用
费用 库存
费用 信用
信誉 费用
原料 供应
生产 加工成品 储运市场 营销企业价值链中的主体活动
售后 服务
2.2 财务管理制度
➢ 财务管理制度是企业财务管理体系中的一个重 要组成部分。
➢ 财务管理制度是针对开展财务管理工作的规则、 方法和程序所制定的规范性文件。
2.1.2 财务部门五个职能的发挥如何？
➢ 显示器
准确、及时、客观，有没有完全做到？
➢ 监控器
服务与监督的关系有没有处理好？
➢ 纽带
单就“契约”纽带作用，财务与销售的合作协调如何？“资金”纽 带作用又发挥如何？
➢ 决策参谋
对“财务没有决策权，只有建议权、知情权、参谋权和特定授权情 况下的特定决策权、执行权和监督权，一定范围内的否决权”等财 务职责是否有明确认识？在企业融资与投资决策中，财务有没有发 挥很好的决策参谋作用？
财务管理制度员工培训PPT
PART THREE
出差管理
出差规定（高效节俭原则）
不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用
一律不予报销！
LOG O
出差规定
出市差差内车住津旅交船宿贴费通费费费费
LOG O
员工因公外出期间应由公司负担的
差旅报销标准
公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照《差旅费报销标准一览表》:
总监级 （含副总监）
经理级 （含副经理及以下人员）
实报实销
经济舱 经济舱
实报实销
软卧、动车 高铁二等座
硬卧、动车 高铁二等座
实报实销
台港澳
其它
二等舱
250元/天 150元/天
二等舱
差旅报销凭证标准
有效报销
飞机发票 乘船发票 火车发票 汽油发票 汽车发票 住宿发票 1. 差旅费用报销必须凭有效发票 2. 开具发票公司名称：xxxx有限公司 3. 纳税识别码：xxxxxxxxxxxx 4. 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差
日常以线下签字审批
流程为主
02
待领导返司后，对已
付款流程统一补办签
Hale Waihona Puke 04字手续费用报销流程指引
LOG O
01
注意事项
1、消费清单、收据、收货单、验收单 2、交通费报销明细 3、快递费报销明细 4、有效的发票
02
流程
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
对外付款流程指引
费用报销、对外付款四大原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后支出原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批 准的费用不得支出。 谁审批谁负责原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 即时清结原则 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财 务不得受理手续不全的报销单据。
出差管理
出差规定（高效节俭原则）
不得因私或借故延长差期 不得无故绕道 不当开支的各项费用
一律不予报销！
LOG O
出差规定
出市差差内车住津旅交船宿贴费通费费费费
LOG O
员工因公外出期间应由公司负担的
差旅报销标准
公差人员执行出差住宿分层制，具体报销标准参照《差旅费报销标准一览表》:
总监级 （含副总监）
经理级 （含副经理及以下人员）
实报实销
经济舱 经济舱
实报实销
软卧、动车 高铁二等座
硬卧、动车 高铁二等座
实报实销
台港澳
其它
二等舱
250元/天 150元/天
二等舱
差旅报销凭证标准
有效报销
飞机发票 乘船发票 火车发票 汽油发票 汽车发票 住宿发票 1. 差旅费用报销必须凭有效发票 2. 开具发票公司名称：xxxx有限公司 3. 纳税识别码：xxxxxxxxxxxx 4. 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额大于差
日常以线下签字审批
流程为主
02
待领导返司后，对已
付款流程统一补办签
Hale Waihona Puke 04字手续费用报销流程指引
LOG O
01
注意事项
1、消费清单、收据、收货单、验收单 2、交通费报销明细 3、快递费报销明细 4、有效的发票
02
流程
申请人提交 →部门领导审批 →会计审核 →财务负责人 →总裁审批→出纳付款
对外付款流程指引
费用报销、对外付款四大原则
让我们来看看这几个原则分别是什么意思
先审批后支出原则 凡支出项目均需事先申请经批准后才可支出;没有申请或未经批 准的费用不得支出。 谁审批谁负责原则 审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的费用支出负责任。 即时清结原则 凡借用公款者，前账不清、后款不借。 手续完整原则 报销必须有经办人、规定各级审核人及审批人的亲笔签名，财 务不得受理手续不全的报销单据。
蓝色简约财务流程请款培训PPT模板课件
报销审批流程图
部门经办人填写报销单
部门负责人审批
财务会计审核
是否审核通过
通过
是否已报周资金计划
是
否
核销借款（冲账）
报销款项
出纳付款
补报资金计划
未通过
财务部长审批
财务会计
报销管理规定
1、各部门在办理各项业务时必须取得相应的合法票据； 2、下列8项经济业务开具的增值税专用发票“进项税额”可以抵扣，业务人员取得下列经济业务的发票时，应询问销售方是否可开具“增值税专用发票”，如可以开具，业务人员应务必取得“增值税专用发票”；
财务部 2018年 月 日
请款流程及费用管理规范
目录
MU LU
一、货币资金管理制度二、借款流程与管理规定三、费用报销流程与管理规定四、日常费用管理的相关规定五、报销票据的整理及粘贴要求六、票据的审核标准
1
货币资金管理制度
Part
二、在核销交通费时，需填写《因公外出（加班）交通费明细表》，写明日期、部门、人员姓名、事由、路线、金额，报至外出或加班部门负责人审核签字，并将该《因公外出（加班）交通费明细表》粘贴于本次报销的交通费报据的最后一页，可至财务部办理核销手续。
市内因公外出（加班）交通费
1、报销招待费，需填写招待费报销单，同时需提供有效的餐饮发票；2、报销招待费，由运营管理服务中心薪资专员登记；经办人、报销部门负责人、运营管理服务中心薪资专员在餐费报销单上签字后，方可到财务部办理报销手续；3、凡当天已报销过业务招待费的员工，其当天在食堂的餐补费用，由运营管理服务中心薪资专员按标准从下个月度餐费补助中据实扣除。注：有效的餐饮发票应记载“饮食业定额发票发票联”字样、 “地方税务局监制章”及收款方“发票专用章”；印鉴应清晰，不得模糊；若无上述记载，餐饮发票无效。
部门经办人填写报销单
部门负责人审批
财务会计审核
是否审核通过
通过
是否已报周资金计划
是
否
核销借款（冲账）
报销款项
出纳付款
补报资金计划
未通过
财务部长审批
财务会计
报销管理规定
1、各部门在办理各项业务时必须取得相应的合法票据； 2、下列8项经济业务开具的增值税专用发票“进项税额”可以抵扣，业务人员取得下列经济业务的发票时，应询问销售方是否可开具“增值税专用发票”，如可以开具，业务人员应务必取得“增值税专用发票”；
财务部 2018年 月 日
请款流程及费用管理规范
目录
MU LU
一、货币资金管理制度二、借款流程与管理规定三、费用报销流程与管理规定四、日常费用管理的相关规定五、报销票据的整理及粘贴要求六、票据的审核标准
1
货币资金管理制度
Part
二、在核销交通费时，需填写《因公外出（加班）交通费明细表》，写明日期、部门、人员姓名、事由、路线、金额，报至外出或加班部门负责人审核签字，并将该《因公外出（加班）交通费明细表》粘贴于本次报销的交通费报据的最后一页，可至财务部办理核销手续。
市内因公外出（加班）交通费
1、报销招待费，需填写招待费报销单，同时需提供有效的餐饮发票；2、报销招待费，由运营管理服务中心薪资专员登记；经办人、报销部门负责人、运营管理服务中心薪资专员在餐费报销单上签字后，方可到财务部办理报销手续；3、凡当天已报销过业务招待费的员工，其当天在食堂的餐补费用，由运营管理服务中心薪资专员按标准从下个月度餐费补助中据实扣除。注：有效的餐饮发票应记载“饮食业定额发票发票联”字样、 “地方税务局监制章”及收款方“发票专用章”；印鉴应清晰，不得模糊；若无上述记载，餐饮发票无效。
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飞机发票 乘船发票 火车发票 汽油发票 汽车发票 住宿发票
交通费报销杜绝手撕发票、虚假发票
• 差旅费用报销必须凭有效发票 • 开具发票公司名称统一为：XXXXXXXX有限公司
各种票据丢失一律不予报销
发现虚假发票报销将处于虚假发票面额的三倍处罚 （非出差期间内发生的发票报销都视为虚假发票）
二线城市
添加表达信息或者 城市分类的标准
三线城市
添加 i c l e St a n d a r d s
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交通工具标准
公差人员交通工具标准审核权限详见下表： 国际航班 经济舱 无需审批 无需审批 公务舱 总经理审批 总经理审批
职位 副总级 总监级 （含副总监）
国内航班 提前三天申请机票 提前三天申请机票
1.提前三天填写《订票申请
（含副经理及以下人员）
经理级
表》 2.火车车程超过12小时的， 同时符合以上两个条件
事业部总经理或分 管副总审批
总经理审批
Reimbursement Regulations
报销管理规定
NO.05
报销管理规定
规定一
添加表达信息或者 城市分类的标准
总监（含副总监） 及以上人员
XXXXX XXXX XXX
部门经理 （含副经理）
XXXXX XXXX XXX
主管及以下员工 XXXXX XXXX XXX
一线城市 二线城市 三线城市 备注
为提高工作效率，出差费用采取实报实销。
国外出差报销采用同样方式
NO.02
差旅报销标准
有效报销 无效报销
无税务监制章的不得报销
住宿费
室内交通费 .......
伙食补助费
NO.01
出差规定
限额报销
Limit reimbursement
• 公差人员的差旅费按公司统一标准
限额报销
款项申请单
Payment application form • 公差人员可按出差时间、地点核借 差旅费，填写《款项申请单》
紧急出差需借款时，财务中心可按审批权限人的 传真或电话指示先行借款，事后出差人需及时补
• 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额不得小于包干 总额减去餐费、市内交通费后的金额的60%，否则不 予报销。
• 如果在同一出差地点、同一酒店多天住宿汇总开住宿 发票，机打发票上必须注明起始日期和退房日期（手 工填写无效）
城市分类
City classification
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城市分类
一线城市
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规定二
添加表达信息或者 城市分类的标准
规定三
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报销管理规定
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4 标题文本预设
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海洛设计
设计 只为演示增添光彩
办核借手续。
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出差规定 高效节俭原则
Efficient thrifty principle
不得因私或借故延长差期
不得无故绕道
不当开支的各项费用
一律不予报销！
Travel Reimbursement Standard
差旅报销标准
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差旅报销标准
公差人员执行餐宿、室内交通费用包干制，具体报销标准《差旅费报销标准一览表》 餐宿、市内交通费用包干标准 出差地点
更多个人作品 /works?userid=30366824 9 或搜索 海洛
制 财 司 务 度 公
培训模板
海洛设计 201X.XX.XX 15:00 WED
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CONTENTS
出差规定 差旅报销标准 城市分类 交通工具标准 报销管理规定
Travel regulations
出差规定
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出差规定
差旅费
Travel expenses
员工因公外出期间应由公 司负担的
车船费
交通费报销杜绝手撕发票、虚假发票
• 差旅费用报销必须凭有效发票 • 开具发票公司名称统一为：XXXXXXXX有限公司
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紧急出差需借款时，财务中心可按审批权限人的 传真或电话指示先行借款，事后出差人需及时补
• 住宿发票必须提供，住宿发票报销金额不得小于包干 总额减去餐费、市内交通费后的金额的60%，否则不 予报销。
• 如果在同一出差地点、同一酒店多天住宿汇总开住宿 发票，机打发票上必须注明起始日期和退房日期（手 工填写无效）
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