财政学 第二章 政府的经济作用
第二章 政府的经济作用：财政职能 公共经济学 教学课件
2020/11/11
第二章 政府的经济作用：财政职
1
能
第二章 政府的经济作用：财政职能
本章结构：
政府的经济作用：财政职能
市场体系及其经济效率 市场失灵与政府干预 市场经济条件下的财政职能 政府失灵
2020/11/11
第二章 政府的经济作用：财政职
2
能
（一）家庭
逆向选择、道德风险、委托代理问题
2020/11/11
2020/11/11
第二章 政府的经济作用：财政职
6
能
（三）市场体系
货币
货币 S
需
D
求
产品
产品市场
产品 供 给
家庭
企
供 给 要素服务
要素服务 S
货币
2020/11/11
D
要素市场
第二章 政府的市场机制：均衡价格和均衡数量的决定
P
D
S
P2
P1
E
D S
O
Q1
Q
2020/11/11
MR
QMAX
Q
第二章 政府的经济作用：财政职
22
能
反垄断法
反托拉斯法[Antitrust legislation]
——取缔垄断行径、贸易限制和那些旨在抬高 价格或取消竞争的厂商勾结行为的各种法律。
在美国，于1890年通过谢尔曼（Sherman）反托 拉斯法。后来又通过了一系列反托拉斯法。
《中华人民共和国反垄断法》已由中华人民共和 国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十九 次会议于2007年8月30日通过，现予公布，自 2008年8月1日起施行。
1.含义： （1）家庭作出两种基本决策，而这两种决策又与
课件二：政府的经济作用财政的职能
• 三、市场经济条件下财政的职能（包括财政职 能理论的演变）
• 四、政府的失灵
一、市场体系及其经济效率
• 1、市场体系
• 市场机制是如何配置资源的 • 厂商和消费者是经济决策中的主要角色 • 他们在一定的约束条件下，独立地进行决策 • 目标分别是利润最大化和效用最大化
厂商
第一讲：政府的经济作用—— 财政的职能
• 参考文献：
• R A. Musgrave(马斯格雷夫）、P B. Musgrave ,2003,财 政理论与实践（第五版）中国财政经济出版社
• 陈共，2004，财政学第四版，中国人民大学出版社 • 郭庆旺，2003，财政理论与实践（研究生教学用书），
经济科学出版社
（二）中国财政职能理论演变
• 1、改革之前：分配职能和监督职能 • 2、1992之前：加入了调节的职能 • 3、1992以后：借鉴西方财政学的配置、
收入分配、经济稳定职能。近来，加入 经济发展职能。
• （三）市场经济条件下财政的四大职能
• 1、资源配置
• 定义：政府为满足社会社会需要而提供 特定的物品和服务，并为这些支出活动 融资而征税。
生产要素市场
•消费者出卖 •厂商购买
出卖产品 和服务
厂商
•生产并出卖产品和服务 •雇佣工人，利用要素
产品和服务市场
•厂商出卖 •消费者购买
消费者
•购买并消费产品和服务 •拥有并出卖生产要素
生产要素市场
•消费者出卖 •厂商购买源自收益出卖产品 和服务
厂商
•生产并出卖产品和服务 •雇佣工人，利用要素
产品和服务市场
产品和服务市场
•厂商出卖 •消费者购买
消
财政学(第2版)习题答案
《财政学（第2版）》章节配套习题部分参考答案第一章现代国家的经济职能一、重要概念1.市场失灵：市场机制本身却存在固有的缺陷与不足，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平和经济波动。
2.垄断：当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减现象，这时就会形成垄断。
3.外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。
4.纯公共产品：是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的减少。
5.公共需要：是当众多个人作为一个整体时所产生的需要。
6.资源配置职能：财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。
7.收入分配职能：财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。
8.经济稳定：是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。
9-10略。
二、单项选择题1.A2.D3.A4.C5.A6.D7.A8.A9.B 10.B三、多项选择题1.ABCD2.ABC3.ACD4.ABD5.ABC6.ABCD7.CD8.BCD四、分析判断1.对2.错3.错4.对5.对6.错7.错8.错9.错 10.对五、简单分析1.什么是市场失灵？市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。
主要表现在：信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动与失衡。
2.垄断导致的效率损失表现在哪些方面？垄断导致效率损失：(1)产量受到限制，消费者福利受到额外损失；(2)垄断行业由于追求并事实存在垄断利润，缺乏尽可能降低成本的竞争压力；(3)垄断阻碍技术进步；(4)垄断者追求超额收入的寻租活动本身会造成资源浪费。
4.简述财政的基本特征。
第一，财政分配的主体是国家或政府。
第二，财政分配的对象是部分社会产品与服务。
《财政学》第二章教学课件
统一性：
一方面，经济公平本身就内涵着效率原则，因为按 要素贡献分配可以促进人们劳动和投资的积极性， 可以促进社会财富的增长，进而提高效率； 另一方面，效率也内涵着社会公平原则，因为如果 资源能够得到有效率的利用和配置，社会财富的增 长可以为缩小收入差距、实现社会公平，提供较大 的余地和奠定物质基础。
在正确认识和处理收入差距与效率关系时，必须注意
两点： 一是收入差距的扩大应建立在要素分配的基础上； 二是坚持效率优先兼顾公平的原则。
36
发挥财政职能作用，助力经济社会发展 ——解读北京市2010年预算执行情况 和2011年预算草案的报告(摘要)
37
返回
课堂讨论： 1、分析我国收入差距的成因及对策。 2、分析我国CPI及经济的关系。
28
财政三个职能的一致性表现在它们都在国民经济运行的大 环境中发挥作用，互为条件，相互促进。具体表现在： 资源配置职能是各职能的前提； 收入分配职能则是优化资源配置的继续； 经济的稳定与发展则是前两个职能的结果，同时又进一
步构成实现前两个职能的前提条件。
29
但财政各个职能在实践中又会经常处于矛盾状态。表现为： 财政宏观调控以财政的资源配置职能、收入分配职能、 经济稳定与发展职能作为多元目标，有时会处于顾此
25
三、经济稳定与发展职能的实现方式
发挥财政的“自动稳定器” 功能 采取相机抉择的财政政策
实现方式
注意财政政策和其他政策特 别是货币政策的配合 保证满足非生产性社会公共 需要
26
四、稳定和发展职能的财政机制
实现经济稳定和发展目标，关键是要保持社会总供 给与总需求的平衡，一般来说，财政机制的作用主要体 现在以下几个方面: 1.调节总需求与总供给的平衡 2.发挥“自动稳定器”的作用 财政机制 作用体现 3.运用财政手段，促进经济稳定和发展
财政学在经济中的作用和影响
财政学在经济中的作用和影响财政学是研究政府在资源分配和财政管理方面的学科，它对于经济的作用和影响不可忽视。
财政学的理论和实践应用，能够有效地调节经济运行，推动经济增长，促进社会发展。
本文将主要讨论财政学在经济中的作用和影响。
一、宏观经济调控和稳定财政学在宏观经济调控方面发挥着重要作用。
通过制定和执行财政政策，政府能够影响经济总需求和总供给，从而达到稳定经济的目标。
例如，通过调节财政支出和税收政策，政府可以刺激消费和投资，促进经济增长；同时，通过调整财政政策，政府还可以控制通货膨胀和失业等宏观经济问题，维护经济的稳定。
二、财政收入和支出的调控财政学研究了政府的财政收入和支出，这对于经济运行和社会发展具有重要意义。
首先，财政收入的调控可以帮助政府筹集足够的资金来满足公共服务和基础设施建设等需求。
其次，财政支出的合理安排能够促进经济增长和社会进步。
通过正确分配财政支出，政府可以加大对教育、医疗、科研和社会保障等领域的投资，提高社会福利水平，推动经济结构优化与升级。
三、资源配置和市场失灵的纠正财政学在资源配置和市场失灵问题上发挥着重要作用。
市场机制并非完美，存在信息不对称、外部性等问题，导致资源配置不够有效。
通过引入财政手段，政府可以纠正市场失灵，提供公共产品和社会福利，弥补市场的不足。
例如，政府可以通过提供教育补贴、环境补贴和社会救助等手段，缩小社会不平等，实现资源的合理配置。
四、税收和财富再分配财政学研究了税收对经济的影响，税收制度的设计对于财富再分配起到至关重要的作用。
通过税收，政府可以调节财富分配，实现社会公平和经济公正。
合理的税收制度能够鼓励创业和创新，促进资源的流动和再分配，同时也能够防止财富集中和不平等的加剧。
总结财政学在经济中的作用和影响是多方面的。
它可以通过宏观经济调控和稳定来推动经济增长；通过财政收入和支出的调控来满足公共需求和促进社会发展；通过资源配置和市场失灵的纠正来提高资源配置效率；通过税收和财富再分配来实现社会公平和经济公正。
第二章 财政职能 《财政学》PPT课件
1、反对垄断，鼓励竞争
2、提供公共产品
财
3、克服外部性 4、控制风险和不确定性
政
5、促进社会公平
学
6、维护经济稳定
Public finance
5
第一节 市场与政府
二、市场经济中的政府作用
（二）政府失灵：政府经济作用的有限性
政府失灵（Government Failure）是指政府干预经
财
济失当，不仅未能有效克服市场失灵，反而限制和阻 碍了市场功能的正常发挥，导致经济关系扭曲和市场
相对水平。
18
第二节 市场经济制度中的财政职能
Public finance
三、分配收入的职能
（三）财政分配收入职能的实现
2、财政对收入的间接分配
（1）对不同产业、不同企业实行有差别的税收政策或财政补贴政
财
策，调整产业之间、企业之间的物质利益关系，并进而调整社会 各阶层民众间的物质利益关系。
政 （2）通过提供文教卫生等公共服务，消除文盲，控制疾病，提高
政 失灵加重，致使社会资源最优配置难以实现。
学
Public finance
6
第一节 市场与政府
Public finance
二、市场经济中的政府作用
（二）政府失灵：政府经济作用的有限性
1、信息失灵
政府信息的不充分和不对称，则可能导致政府失灵。信息失灵
财
的原因： （1）生产技术、投入要素和产出种类繁多，政府难以通过零
政府决策失灵是指政府按照其决策规则所做出的决策不能满足 资源配置最优的需要。决策失灵的原因：
财 （1）信息失灵导致决策失灵 政 （2）有限理性导致决策失灵
（3）决策者的自利动机导致决策失灵
财政学 第二章
第四节 政府失灵
一、政府干预
•（一）市场失灵的存在决定了政府对经济干 预的必要性 •（二）政府的活动特征 1、具有政治力量和政治权威； 2、具有普遍性； 3、权力具有垄断性； 4、行为的法治化； 5、非营利目标。
30
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
（三）政府干预的手段 • 立法 • 行政手段：公共管制。 • 组织公共生产和提供公共物品：举办公用 事业，提供公共服务。
财 政 学
第二章
江 西 财 经 大 学 徐 旭 川
政府的经济作用：
财政职能
1
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
政府的经济作用：财政职能
市场体系及其经济效率
市场失灵与政府干预
市场经济条件下的财政职能
政府失灵
2
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
第一节 市场体系及其经济效率
A
C
B
12
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
（五）实现帕累托最优的前提：完全竞争市场
条件： 1、每一个市场拥有众多的买者和卖者，且所有的产品的成 本和收益都是内在化的； 2、全体销售者供应的商品同质； 3、全体买者和卖者都能获得全部完整的信息；
4、所有买者和卖者都适用于价格规律；
5、全部资源可以自由流动。
• 财政金融手段：财政收支、存贷利率等经 济调控手段。
31
财 政 学
第 二 章 政 府 的 经 济 作 用
•
二、政府干预存在缺陷
政府决策失误 寻租行为 信息匮乏 政府 “越位”和“缺位” 官僚主义和无效率 不能代表人民的政府 缺乏个人自由 缺乏市场激励
第二章(复习思考题含参考答案)政府的经济作用
第二章政府的经济作用一、重要概念1. 外部性(externalities)某人或某家企业的活动给他人或其他企业造成了有利或不利的影响，但他（它）并没有因此而取得报酬或提供补偿，这种现象就是外部性。
前者一般称为外部经济或正外部性，后者称为外部不经济或负外部性。
不论是正外部性导致的某些活动不足，还是负外部性导致的某些活动过度，都会造成资源配置低效率，就需要政府干预市场机制。
2. 风险与不确定性（risk and uncertainty）如果经济行为者所面临的随机事件能用具体的概率数值来表述，这种情况就属于风险；如果经济行为者所面临的随机事件不能用具体的概率数值来表述，这种情况就具有不确定性。
风险和不确定性至少使市场体系产生两个问题：一是市场不充足，特别是表现在资本市场和保险市场上；二是缺乏足够的信息，由于存在着不确定性，经济行为主体所掌握的各种信息是不完全的。
3. 经济发展职能（economic development function）政府为了全面建设小康社会，主要通过税收政策和制度的调整，优化公共支出结构，促进社会经济的可持续发展。
在我国尚未完全摆脱农业经济形态特征，工业化进程亟待加快，同时又面临着知识经济形态挑战的现阶段，实现经济增长又好又快、经济结构优化升级和社会福利水平提高，是我国财政政策和财政工作无法推卸的责任。
4. 政府失灵(government failure)政府的经济活动或干预措施缺乏效率；或者说，政府做出了降低经济效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。
同市场失灵现象普遍存在一样，政府失灵现象也比比皆是。
5. 投票规则(voting rule)基于少数服从多数的理念，以投票方式选出结果的一种决策规则。
投票规则有两类：一是一致同意规则；二是多数票规则。
前者是指一项政策或议案，须经全体投票人一致赞同才能通过的一种投票规则，实质上是一票否决制；后者是指一项政策或议案，须经半数以上投票人赞同才能通过的一种投票规则。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
P
D
S
P2
P1
S O
2020/5/7
E
注：Arrow and Debreu(1954)和
Debreu(1959)证明了在某些合理假设
下均衡的存在性——阿罗-德布鲁一
般均衡经济。
D
Q1
Q
.
9
二、市场机制有效的环境
▪完全竞争市场假设：市场由很多的交易者构成，每个 交易者为价格的接受者；卖方垄断市场、买方垄断市 场。 ▪成本递增假设：成本递减或不变为自然垄断
第二章 政府的经济作用：财政职能
2020/5/7
.
1
本章引言
▪ 研究背景
▪ 为什么需要政府——市场失灵； ▪ 政府能做什么以及应该做什么——财政职能
▪ 核心问题
▪ 财政职能理论
▪ 研究思路
▪ 市场机制运行分析（理论层面）市场失灵分析（实证分析）
财政职能理论（理论层面）政府失灵分析（实证分析）
▪ 技术路线
府直接向社会提供
▪ 政府介入手段：
▪ 支出包括购买性支出和转移性支出 ▪ 税收包括直接税和间接税 ▪ 公债包括内债和外债
▪ 总之，政府是通过影响微观经济主体的最优化
行为来影响需求和供给，从而影响经济均衡状 态和动态过渡。
2020/5/7
.
18
假设 L为政策工具集包括税收 政策（税率变量）和支 出政策，
市场体系的配置无效率如垄断（微观层面）； （2）社会市场失灵（social market failure），技术上
有效率，但仍会产生令社会不满的结果，如收入 分配不公、价格水平波动（中观和宏观层面）。
一、资源配置领域的市场失灵 二、经济稳定领域的市场失灵 三、收入分配领域的市场失灵
2020/5/7
.
2020/5/7
.
2
市场机制运行分析 （理论分析）
市场失灵分析 （实证分析）
财政职能理论 （理论分析）
政府失灵分析 （实证分析）
市场体系：家庭、企业和市场均衡
市场机制有效的环境 资源配置领域 经济稳定领域 收入分配领域
微观职能（资源配置） 中观职能（收入分配） 宏 观 职 能 （ 稳 定 和 发展）
PB UA U(CA,1lA,UB)
UC U(CC,1lC,UB)
U
O
A
OB
总体效用可能性曲线
2020/5/7
.
16
第三节 市场经济条件下的财政职能
一、政府介入 二、财政职能 三、财政职能的理论演变
2020/5/7
.
17
一、政府介入
▪ 政府介入方式：
▪ 间接机制：政府通过影响市场机制来引导民间部门的行为 ▪ 直接机制：对市场体系不予提供或提供不足的公共物品，政
Myaj xpyj
从而给出第i商品供给函数为y：ij yij ( p),
m
总供给函数：Yi yij ( p) Yi ( p) j1
2020/5/7
.
7
（三）市场均衡
由企业利润水平可以表示为： j py j ( p) j ( p)
这样，可将商品的需求函数表示为：
Xi Xi ( p, ( p)) Xi ( p)
第一节 市场体系及其经济效率
一、市场体系 二、市场机制有效的环境
2020/5/7
.
4
一、市场体系
（一）家庭 （二）企业 （三）市场
2020/5/7
.
5
（一）家庭
家庭效用函数： U h U h (x1h , , xnh ) 其中， xih (i 1, , n)为第h个家庭对商品 i的消费。假设家庭具有 初始禀赋 （如劳动、资本和土地 等），将劳动和土地等 货币化并可以购买的商 品为：
可以得到家庭的需求函 数为： xih x（ih p, h , h ,）
H
最后，可以得到总需求 为X i xih X i ( p,, , ) h1
2020/5/7
.
6
（二）企业
企业的生产可行集Y为j (假设其为严格凸函)数,代表了企业 的生产技术状况，刻了画企业的投入—产出组合。 企业通过选择生产计y划j (y1j , , ynj )Y j来实现利润最大化
我们用向量
（ 1,
,
）表示。政府政策通过
H
定义商品的超额需求Zi ( p) Xi ( p) Yi ( p) ih h1
市场均衡定义为所有商品的超额需求为零或超额需求
不为零但价格水平为零的状态，即：
Zi ( p) 0,i 1, , n,当Zi ( p) 0时，必然有pi 0。
2020/5/7
.
8
市场机制：均衡价格和均衡数量的决定
h (1h , ,nh )。
假设家庭还将其拥有的
资本投向第 j个企业，获取的股份为
h j
(
j
1,
, m)，
并获取股息为 jh j , j为第j个企业的利润。因此， 家庭面临的预算约束为 ：
n
n
m
pi xih piih jh j
i 1
i 1
j 1
家庭在其预算约束下追 求自身效用最大化，在 效用函数为严格凹函数 的假设下，
▪排他性原则：不存在外溢效应（Spillover effects）
2020/5/7
.
Байду номын сангаас
10
▪不存在公共物品：非排他性和非竞争性
▪完全的信息：供求信息和偏好信息表露完全
▪完全的流动性：价格均衡是套利行为的结果，需要 要素的完全流动性。
2020/5/7
.
11
第二节 市场失灵与政府干预
市场失灵：（1）技术市场失灵（technical market failure)，内在于
.
13
▪规模收益递增与市场失灵：垄断破坏了市场定价
准则价格和利润管制、公共企业
▪风险、不确定性与市场失灵：风险（随机事件的
发生可以用概率值来表述）、不确定性（不能用概率值 来表述）（1）市场不足（贷款和保险市场、道德风 险）；信息不足（1）直接介入；（2）财政补贴；（3） 信息提供
2020/5/7
12
一、资源配置领域的市场失灵
▪公共物品与政府干预：纯公共物品（非排他性和非
竞争性）市场定价机制失效（免费搭车者free rider） 生产不足政府提供。
▪外部性与政府干预：正外部性（外部经济）、负外
部性（外部不经济） 市场定价机制失效（不能全面评 估成本和收益）不足和过多内部化及其他矫正措施。
2020/5/7
.
14
二、经济稳定领域的市场失灵
▪失业与政府干预：需求不足和工资刚性 ▪通货膨胀与政府干预：需求拉动和成本驱动
2020/5/7
.
15
三、收入分配领域的市场失灵
UB OA
PA
注：（1）帕雷托最优收入再分
配——个人间的相互依存的效用
函数是外部性的一种形式；
（2）外部性导致自愿性收入再分
配行为不足，因此政府应当干预。