公共经济学(财政学)第二版(蒋洪)第十八章复习资料及答案
《公共经济学》(第二版)复习题答案
《公共经济学》复习题一、单项选择题、1.公共经济学的研究对象是政府及其附属机构。
在公共经济学中，政府的含义分为四个层次，其中，政策性金融机构属于（D ）A、广义政府B、狭义政府C、统一公共部门D、一般公共部门2.政府经济行为的核心是（D ）A、提供公共产品 B 、进行宏观经济调控C、确保国际收支平衡D、根据法律程序进行的财政收支预算3.公共经济学起源于（C ）A、宏观经济学 B 、微观经济学C、财政学 D、福利经济学4.《赋税论》的发表开创了财政学的先河，其作者是（ A ）A、配第 B 、斯密C、布坎南 D、帕累托5.公共经济学的主要创始人是（C ）A、凯恩斯 B 、斯密C、马斯格雷夫D、斯蒂格里茨6.马斯格雷夫在（A ）中首次提出“公共经济”这一概念。
A、《财政原理：公共经济研究》 B 、《就业、利息与货币通论》C、《国富论》D、《公共部门经济学前沿问题》7.“社会主义分配制度应该确保结果是公平的”这是一个（ B ）A、实证命题 B 、规范命题C、既是实证，也是规范命题D、既不是实证，也不是规范命题8.在市场机制下，实现资源最优化配置的核心手段是（ A ）A、价格机制 B 、行政命令C、价格和行政机制 D、以上都不是9.经济学研究的逻辑起点是（ A ）A、资源稀缺问题 B 、价格问题C、国民收入分配问题D、效率问题10.经济效率实现的条件之一是（A ）A、MSR=MSC B 、TSR=TSC C、SR=SC D、TSR不等于TSC11.当人们消费某种产品时，随着消费数量的增加，人们从每一单位产品中获得的效用是（ B ）A、增加的B减少的C、相对不变的 D 没有效用发生12.基尼系数是一个客观的衡量公平程度的参考指标，一般认为当基尼系数超过（C ）时，意味着社会不公平已经超过了警戒线。
A、0.35B、0.40C、0.45D、0.5013.在资源配置中，以财政手段进行资源配置，可以利用多种政策工具，以下不属于公共支出这一政策工具的有（A ）A、政府税收B、政府直接提供某些公共物品C、财政补贴D、政府购买支出14.政府作出一项决策一般都比私人部门决策慢，主要是因为当中要经过几个时滞，下面不属于公共决策经过的时滞有（D ）A、认识时滞B、决策时滞C、执行与生效时滞D、反馈时滞15.下列产品市场中，最接近完全竞争市场的是（ B ）A、计算机市场 B 玉米市场C、自行车市场 D 服装市场16.市场失灵是指（ B ）A、市场的崩溃 B 价格机制不能起到应有的作用C、市场不存在 D 市场处于疲软状态17.下列哪项不是造成市场失灵的原因（ D ）A、产品不同质，具有不可替代性 B 信息不完全C、生产的外部性 D 政府必须提供公共产品18.政府利用财政手段进行资源配置，主要可以利用的政策工具不包括（D ）A、公共支出 B 财政补贴C、政府购买支出 D 公开市场业务19.社会主义市场经济体制的含义不包括（ D ）A、要使市场成为资源配置的基础 B 要发挥和加强政府对市场经济的管理和调控作用C、同社会主义基本制度结合在一起 D 生产资料归谁所有20.公共所有的资源具有（C ）的特征。
《公共经济学》复习题及答案
《公共经济学》复习题及答案公共经济学复习题及答案一、名词解释：1、政治均衡：用来说明公共选择的过程。
在公共物品或服务的问题上，公共选择所涉及的主要是两个因素：供给和相应的税收份额。
如果一个社会的人们根据既定的原则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。
2、转移性支出：购买性支出的对称。
指政府无偿向居民和企业、事业以及其他单位供给财政资金。
是指政府按照一定方式，把一部分财政资金无偿地，单方面转移给居民和其他收益者的支出。
转移性支出主要由社会保障支出和财政补贴构成。
支出分补助支出、捐赠支出和债务利息支出三类，它体现的是政府的非市场型再分配活动。
在财政支出总额中，转移性支出所占的比重越大，财政活动对收入分配的直接影响就越大。
这是一种收入再分配的方式。
转移性支出体现了公共财政的效率、公平和稳定三大职能。
3、支付能力原则：按照纳税人支付能力确定纳税负担的原则称为支付能力原则。
纳税人支付能力依据其收入或财富来衡量。
支付能力原则得出了平等观念的两个推论：纵向平等和横向平等。
纵向平等认为，支付能力强的纳税人应该缴纳更多的税款；横向平等认为，有相似支付能力的纳税人应该缴纳等量税收。
4、林达尔均衡：如果每一个社会成员都按照其所获得的公共物品或服务的边际效益的大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共物品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。
这被称为林达尔均衡。
林达尔均衡的功绩在于从理论上论证了公共物品（包括信息商品）的市场均衡价格原理与私人物品的市场均衡价格原理之间的差异，为进一步探讨信息商品的价格问题找到了强有力的理论依据。
5、税收中性原则：税收中性原则的基本涵义是：国家征税时，除了使人民因纳税而负担以外，最好不要使人民承受其他额外的经济负担和损失。
据此原则，一个好的税收制度，对人民的生产和消费不会产生大的影响。
到了20世纪30年代末至70年代初，西方国家的税收政策受凯恩斯宏观经济理论的左右，主张应用税收政策来纠正市场的缺陷，调节经济的运行。
公共经济学复习资料
公共经济学复习资料一、公共经济学概述公共经济学是研究政府在经济中的作用和影响的一门学科。
它主要探讨政府如何使用税收、支出、管制等政策工具来影响经济运行，以及政府在经济中的角色定位和职责。
二、公共经济学的主要内容1、政府与市场的关系：公共经济学探讨政府和市场在资源配置中的作用，以及它们之间的相互关系。
2、政府支出与税收：公共经济学研究政府支出的规模和结构，以及税收的种类和税率，探讨如何实现公平和有效的财政政策。
3、公共物品：公共经济学研究公共物品的供给和需求，以及政府如何提供和管理公共物品，以满足社会需求。
4、政府干预与市场失灵：公共经济学探讨市场失灵的原因和表现，以及政府如何干预市场失灵，以实现经济效率和社会公平。
5、政府管制：公共经济学研究政府对市场和企业的管制，包括管制的类型、效果和局限性。
6、公共选择与政策制定：公共经济学研究公共选择的过程和结果，以及政策制定的程序和影响因素，探讨如何制定出公平和有效的政策。
7、政府治理与绩效评估：公共经济学研究政府治理的结构和过程，以及绩效评估的方法和指标，探讨如何提高政府治理的效率和绩效。
三、复习方法建议1、系统学习：建议从整体上系统学习公共经济学的内容，掌握各个章节的逻辑关系和知识点。
2、理论实际：将理论知识与实际案例相结合，加深对理论的理解和应用。
3、多角度思考：从不同角度思考问题，拓展思路，提高分析问题和解决问题的能力。
4、注重案例分析：通过案例分析，深入了解公共经济学在实际中的应用和解决问题的方法。
5、做好笔记：做好笔记有助于加深记忆和理解，方便复习。
6、参加讨论：参加讨论可以促进思考和学习效果，同时可以与其他同学分享学习心得和成果。
经济学复习资料一、导言经济学是社会科学中一门研究资源分配和利用的学科，旨在理解社会经济现象，解释经济规律，预测经济趋势，以及提出政策建议。
以下是一份经济学复习资料，帮助你更好地理解和掌握这门学科。
二、经济学基本概念1、需求：消费者在不同价格水平上愿意并能够购买的商品或服务的数量。
财政学复习资料
财政学复习资料第一篇：财政学复习资料财政学复习资料一、案例描述在经济学家的圈子里，提起“科斯的灯塔”或者“灯塔经济学”可谓无人不知、无人不晓。
“灯塔”在经济学里是公共物品的代名词，关于灯塔的故事也就成为公共经济学的经典故事。
灯塔是船只安全航行的一种必要设施。
作为早期的海上强国之一，英国的灯塔制度是发展最早、最完善的。
早期的英国，灯塔设施的建造和灯塔服务，与别的产品一样，也是由私人提供的。
为了满足航海者对灯塔服务的需要，一些临海人家出钱建设了灯塔，然后根据过往船只的大小和次数向船只收费，以此获取维护灯塔设施的日常开支的费用（维护灯塔的费用和人员费用），并获取投资收益。
建造灯塔的人后来发现，有些船只总是想方设法逃避缴纳灯塔使用费。
他们或者绕过收费站逃避付费，或者干脆就宣称没有享用灯塔的服务，拒绝交费。
这种现象扩散开来，自觉交费的船只越来越少，以致灯塔经营者入不敷出。
于是，灯塔经营者专门建立了一支队伍，配备了专门的装备来监督和核查过往船只的交费情况。
这样一来，虽然灯塔的收入有所增加，但支出也增加了，灯塔经营还是入不敷出。
经营者被迫再次提高收费，然而收费的提高促使更多船只试图逃避付费，而雇用更多人员监督收费又会使成本进一步上升。
如此这般。
私人灯塔制度终于维持不下去了，没人愿意再出钱建造灯塔。
但是灯塔对于船只安全航行的必要性并未改变，航海者还是需要灯塔这种服务。
最后，只能卣英国临海的各个地方政府出资兴建和维护灯塔的运营。
二、案例分析为什么灯塔这种物品最后必须由政府来提供，而大多数一般的物品和服务，譬如汽车这种产品或者搬运工的服务，都可以由私人企业提供呢?原因就在于，灯塔是公共物品，而汽车或者搬运服务都是私人物品。
政府经营的灯塔起初一切如常，但时间一长，人们发现，作为公共物品的灯塔总是维护不善，管理不良，风吹日晒也没人去及时维护，设备损坏的频率比私人经营时高得多，有些灯塔常年失修，有些只是勉强使用。
虽然不用再专门雇人来维持收费，过往船只也不用再额外交费，似乎是节约了社会资源，但是，由于经常损坏，实际上政府花在灯塔上的钱比私人经营时的成本（包括雇人的费用）还要多。
财政学公共经济学期末考试复习整理
财政学公共经济学期末考试复习整理公共经济学/财政学期末考试复习整理整理by sukimatree所⽤教材《公共经济学》蒋洪主编上海财经⼤学出版社（2006年版）第⼆章 (2)⼀、财政学的⽬标 (2)⼆、帕累托效率、三种效率（⽣产效率、交换效率、产品组合效率）及特点 (2)三、公平的含义（3种）、联系、区别 (3)四、衡量公平的两个指标 (4)五、公平和效率的关系 (4)六、功利、罗尔斯、折中主义各⾃关联、主张 (4)第三章 (5)⼀、政府缺陷的表现⽅⾯ (5)⼆、财政的三个职能P 58、59 (5)第四章政府与消费 (5)⼀、公共产品 (5)⼆、私⼈产品 (6)三、混合产品 (6)第五章政府与⽣产 (7)⼀、垄断效率损失P 81 (7)⼆、科斯定理 (7)三、外部成本有那些⼲预⼿段 (8)四、消费--⽣产者信息不对称的管制措施 (8)五、市场竞争的公共⽣产&私⼈⽣产效率⽅⾯的区别P99 (8)第六章政府与分配 (9)⼀、政府再分配的三种⽅式，如何分配 (9)⼆、社保体系3种⽅式，对收⼊再分配的影响⼒度 (10)第七章公共选择 (10)⼀、公共决策机制哪4种？ (10)⼆、直接民主决策机制实现均衡的条件 (10)三、集中决策效率 (10)四、间接决策机制下，三种⼈⾏为特点 (10)第⼗三章税收概论 (11)⼀、超额累进税& 全额累进税 (11)⼆、起征点& 免征额区别 (11)三、税收分类 (11)四、选择主体税种时应考虑因素 (11)五、效率原则，公平原则分别体现在哪些⽅⾯ (11)第⼗四章 (11)⼀、税赋转嫁⽅式 (11)⼆、影响转嫁与归宿的因素 (12)三、⽆关性定理 (12)四、竞争/垄断条件下税赋转嫁的归宿特点 (12)第⼗五章税收与效率 (12)⼀、税收超额负担的含义、产⽣原因、影响因素 (12)⼆、拉弗曲线P274 (13)三、减少税收超额负担的措施与评价 (13)四、税收对劳动供给&储蓄的影响 (14)五、⾃然垄断的三种定价⽅法，以及对公平&效率的影响P371 图 (14)第⼆⼗章公债 (15)⼀、公债的限额指标 (15)⼆、政府公债筹资的效率界限 (15)三、公债的负担 (15)第⼆⼗⼀章财政宏观调控理论与政策 (15)⼀、财政职能、收⼊在中央和地⽅的分⼯ (15)⼆、分税制主要内容 (16)第⼆章⼀、财政学的⽬标公平&效率⼆、帕累托效率、三种效率（⽣产效率、交换效率、产品组合效率）及特点1、帕累托效率：如果社会资源的配置已经达到这样⼀种状态，即任何重新调整都不能在不使其他⼈境况变坏的情况下，⽽使任何⼀个⼈的境况更好，那么，这种资源配置状况就是最佳的，也就是最有效率的。
蒋洪公共经济学课后答案
蒋洪公共经济学课后答案【篇一：公共经济学结课论文】xt>摘要：我国目前的财政支出结构中最为突出的问题就是用于社会性的财政支出普遍不足，所以，我国财政支出结构调整的重点就是增加财政用于社会公共服务的支出，以实现经济社会的协调、可持续发展。
关键词：财政支出结构优化策略一、我国财政支出的结构财政支出或政府支出，是指在市场经济下政府为履行其职能，二支出一切费用的综合，它直接反映着政府的政策选择，同时也代表着政府提供公共物品与服务所造成的耗费。
财政支出结构是综合反映一国政府活动的方向和范围。
市场经济国家必须建立与市场经济相适应的公共财政，当然也包括相应的财政支出结构，以体现市场经济对政府职能的要求。
二、财政支出结构的不合理处1、政府职能的转化滞后与政府行为的不规范2、财政收支矛盾较为突出3、文教科卫支出的不合理4、环境不断被破坏三、财政支出结构的优化（一）健全以市场为基础的政府职能，提高政府行为效率市场经济体制下政府的一个重要职能是提供“公共物品”。
在这里所学的公共物品包括国防、基础设施建设、文化、科技、教育、公共卫生、环保等。
这些只包括了公共物品的实体层次，而忽略了重要的制度。
实际上，市场经济作为有利于经济发展的最基本的经济制度，其制度基础是经济决策自由、个人权利、政法环境和法律制度。
因此，政府的基本职能就是保护产权，为市场经济的运作提供必要的制度框架。
这也是市场经济条件下，政府所提供的一种能为全体公民共享有“公共产品”。
所以，政府必须保护产权和维护市场秩序，协调社会各利益集团之间以及个人之间的利益关系，对社会各主体合法权益给予应有的保障。
（二）加大对教育和科研的投入，优化教育科研支出的内部结构在知识经济时代，科技、教育是一个国家经济增长的重要推动力。
针对目前我国科技与教育的现状，我们有必要对财政中用于教育和科研的支出进行一定的调整。
1、要加大财政对教育和科研的支持力度，提高财政支出中教育经费、科研经费的比重，确保教育支出的稳定增长。
财政学习题及答案蒋洪(杂)
2、私人生产的产品一定是私人产品。� � 3、政府免费提供的产品是公共产品。( ) 4、能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。( ) 5、私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。� �
6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。� � 7、公共生产是政府改变收入分配的手段之一。� � 8、政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。� � 9、对消费品的价格补贴可以理解为公共提供与市场提供的混合方式� � 10、政府该采用什么方式征税是一个实证分析问题。� �
取了下述哪种组合?( )
A、公共提供�公共生产 B、公共提供�私人生产
C、市场提供�公共生产 D、市场提供�私人生产
3、下述� �问题不属于财政学实证分析范畴。
A、我国税收的累进度应该多大�
B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体�
C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化�
D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济�
12、转移支出�是政府或公共部门无偿地将一部分资金的所有权转让给其他部门或经济实体所形成的支出。 13、税式支出�是指以税收优惠的方式进行的支出。 14、政府担保�就是政府承诺在被担保的经济实体不能履行偿还责任的时候替它承担这一责任。 15、公共定价�是指政府通过其权力规定交易价格。 16、公共管制�是指政府依靠行政权力对下属的或私人部门的经济实体的行为做出的约束性规定并对它们进行管理和 控制的行为。
10、吉尼系数以� �作为公平的含义。 A、 规则公平 B、 起点公平 C、 经济公平 D、 结果公平
11、吉尼系数取值范围� A、大于等于�1�小于等于 1。 B、大于等于 0�小于等于 1。 C、大于等于�1�小于等于 0。 D、在�1 到 1 之间。
公共经济学复习资料
第一章1、公共经济学研究的特殊视角、研究的问题的含义对象是政府，将整个国民经济看成公和私两大部分，并从公与私的相互关系来研究经济。
它研究政府适当的职能围和运行方式。
2、什么是实证分析、规分析？实证分析目的是确认事实，弄清因果关系，回答是什么，会怎样和为什么。
实证分析分两种：理论实证分析，经验实证分析。
理论实证分析是高度抽象的，通过逻辑推理从一些基本假设前提推导出一些结论。
经验实证分析是以观察到的事实来论证因果关系（面谈，发问卷）是：①我国政府每年的财政收入，支出和赤字有多少？②政府是采取怎样的税收方式取得收入的？各种不同的税收在总收入中所占比重如何？③政府花在行政管理、教育、农业、城市基础设施建设上的钱分别是多少?会：①积极的或者紧缩的财政政策究竟在多大程度上会影响总需求？我国的GDP会发生怎样的变化②如果向房地产征税，房地产价格会怎么变化？幅度如何？③对大学的财政拨款会让社会的哪个群体得益最多？为：①为什么在一些地方政府会倾向于把资金用在形象工程上？②为什么政府要规定一些公共服务，例如民航、电信、铁路的价格？③为什么财政收入和支出规模会不断扩大？规分析目的是分清是非，回答该怎样①我国政府的规模是太大了还是太小了？②该指定怎样的公共决策制度才能让政府做他该做的事？③如果政府的资金有限，应将有限的资金用于哪些方面才符合公众利益？④文化事业单位该靠政府拨款来运行还是让它们自己养活自已？3、政府行政机关、事业部门、公共企业、私人企业部门的特征行政机关：具有行政权力和管理部门的政府部门。
事业部门：以增进社会福利，满足社会文化、教育、科学、卫生等需要，提供各种社会服务为直接目的社会组织。
事业单位不以盈利为直接目的。
公共企业：公共部门中从事产品或服务的生产和销售，依靠销售取得收入来源，补偿运行成本，以盈利为主要目的的单位总称。
私人企业：是指个人、家庭和私人所拥有的企事业单位。
公私区别：前者占用的是公共资产，取得收入属于公众；后者相反。
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第十八章所得税和其他税收第一部分单项选择题1.我国企业所得税条例规定，纳税人来源于中国境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，在汇总纳税时，下列哪项从其应纳税额中扣除？（）A．不允许B．限定条件准予C．准予D．无条件答案与解析：选B。
2.下列项目中允许在个人所得税前扣除一部分费用的是（）。
A．分得的红利B．股票转让收入C．有奖销售中奖D．租赁财产所得答案与解析：选D。
3.外国投资者将从企业分得的利润，在中国境内再投资举办、扩建产品出口企业或先进企业，经营期不少于5年的，按哪个比例退还其再投资部分已纳所得税税款？（）A．40%B．50%C．60%D．100%答案与解析：选D。
4.下列资源中，属于我国资源税的应税资源有（）。
A．森林资源B．矿产资源C．水利资源D．土地资源答案与解析：选B。
资源税是以各种自然资源为课税对象，为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
5.房产税的计税依据是（）。
A．房产市价B．房产余值C．房产原值D．房产净值答案与解析：选B。
房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。
第二部分多项选择题1.企业所得税征收时，允许在税前列支的税是（）。
A．增值税B．消费税C．营业税D．城市维护建设税答案与解析：选ABCD。
2.下列个人所得，在计算应纳税所得额时，每月减除费用800元的项目有（）。
A．偶然所得B．工资薪金所得C．企事业单位承包经营、承租经营所得D．个体工商户生产、经营所得E．股利收入答案与解析：选BC。
3.关联企业间的购销业务不能按照独立企业间的业务往来作价时，税务机关有对其交易价格进行调整，调整的方法是（）。
A．按照独立企业间同类业务活动的价格B．按关联企业之间协定的价格C．按成本加合理的费用和利润D．按再销售的第三者的价格答案与解析：选ACD。
4.下列说法正确的是（）。
A．城市维护建设税按纳税人所在地的不同分别规定不同的税率B．城市维护建设税应当保证用于城市的公共事业和公共设施的维护建设C．城市维护建设税分别与消费税、增值税和营业税同时缴纳D．在集市上出售商品的个体商贩和个人，一律免征城市维护建设税答案与解析：选ABCD。
5.下列各税种中属于对资源课税的税种是（）。
A．土地增值税B．房产税C．城镇土地使用税D．资源税E．耕地占用税答案与解析：选ACDE。
房产税属于财产课税。
第三部分判断题1.企业所得税是国家参与利润分配的一种手段。
（）答案与解析：对。
2.纳税人在计算应纳税所得额时，其财务会计处理办法同国家有关税收的规定有抵触的，应当按照财务会计制度的规定计算纳税。
（）答案与解析：错。
纳税人在计算应纳税所得额时，其财务会计处理办法同国家有关税收的规定有抵触的，应当按照国家有关规定计算纳税。
3.计算企业所得税时，纳税人购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。
（）答案与解析：对。
4.在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在中国境内边连续或者累计居住不超过90日的个人，其来源于中国境内的所得，免于缴纳个人所得税。
（）答案与解析：对。
5.个人所获得的保险赔款应给予免征个人所得税。
（）答案与解析：对。
6.自1999年11月1日起，我国对城镇居民的储蓄存款利息开征了利息所得税。
（）答案与解析：对。
7.印花税采用纳税人自行计税购花纳税的办法，所以，只要纳税人向税务机关购买了印花税票，纳税义务就已履行。
（）答案与解析：错。
印花税采用纳税人自行计税购花纳税的办法，但纳税人向税务机关购买了印花税票，并不意味其纳税义务已履行。
8.车船使用税采用从量定额征税，即对车船按种类.大小.使用性质制定不同的固定税额。
（）答案与解析：对。
9.盐既纳入了资源税的征收范围内又征收增值税。
（）答案与解析：对。
第四部分名词解释企业所得税：企业所得税是指对中华人民共和国境内的一切企业（不包括外商投资企业和外国企业），就其来源于中国境内外的生产经营所得和其他所得而征收的一种税。
外商投资和外国企业所得税：外商投资企业和外国企业所得税是对我国境内的外商投资企业和外国企业及其他经济组织就其所得额征收的一种税。
个人所得税：个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得为对象征收的一种税。
居民纳税人：居民纳税人负有无限纳税义务。
其所取得的应纳税所得，无论是来源于中国境内还是中国境外任何地方，都要在中国境内缴纳个人所得税。
根据个人所得税法的规定，居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满1年的个人。
非居民纳税人：非居民纳税人是指不符合居民纳税人判定标准（条件）的纳税人，非居民纳税人承担有限纳税义务，只就其来源于中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税。
土地增值税：土地增值税是对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权.取得增值性收入的单位和个人征收的一种税。
资源税：资源税是以各种自然资源为课税对象.为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
财产税：所谓财产税就是按征税对象的性质划分，以纳税人所有的或属其支配的动产或不动产为征税对象的税收。
房产税：房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。
城市房地产税：市房地产税的基本税法是1951年8月国务院颁布的《中华人民共和国城市房地产税暂行条例》。
1984年进行利改税时，国务院决定将城市房地产税划分为房产税和城镇土地使用税两个税种，对内资企业和个人征收。
对外商投资企业和外国企业继续征收城市房地产税。
遗产税：遗产税就是对死者留下的遗产进行征税，在国外也叫“死亡税”。
遗产税通常与赠与税同时或者合并开征。
耕地占用税：耕地占用税，是指国家对占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人，依其占用耕地的面积征收的一种税。
城市维护建设税：城市维护建设税是向缴纳增值税.消费税和营业税的单位和个人，就其缴纳的增值税.消费税和营业税税额为计税依据计算征收的一种税。
该税实际是一种附加税的性质，本身没有特定的，独立的征税对象。
农业税：农业税是国家对一切从事农业生产.有农业收入的单位和个人征收的一种税。
城镇土地使用税：城镇土地使用税是对在城市.县城.建制镇和工矿区范围内使用土地的单位和个人，按其实际占用的土地面积和规定的土地等级征收的一种税。
车船使用税：车船使用税是以车船为征税对象，向拥有并使用车船的单位和个人征收的一种税。
车船使用牌照税：车船使用牌照税的基本税法是1951年9月13日国务院颁布的《中华人民共和国车船使用牌照税暂行条例》。
并于公布之日起施行。
目前仅对外商投资企业.外国企业及外籍个人继续征收车船使用牌照税。
契税：契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。
印花税：印花税是对经济活动和经济交往中书立.领受的应税经济凭证所征收的一种税。
车辆购置税：辆购置税是对有取得并自用应税车辆的行为的单位和个人征收的一种税。
所得税的分类征收与综合征收：分类征收是对不同来源的所得分别计征所得税，征管简便。
综合征收是对所有来源的所得，在扣除必要的费用后计征所得税，有利于公平税负，实现纳税人合理负担，但是对征管要求很高。
第五部分问答题1.所得课税通常具有的主要基本特征是什么？答（1）所得课税属于对人税，即课税的时候要考虑纳税人自身的各种具体情况。
（2）以实现的所得为课税对象，税基广泛.可靠，体现量能负担的原则。
（3）计税方法比商品劳务课税复杂，征收工作难度较大。
（4）实行有差别的税率和税收政策，直接调节企业的利润和个人的纯收入，从而调节生产.消费 .储蓄.投资，促进经济发展。
（5）课税环节单一，一般不存在重复征税，也不会直接影响市场价格。
（6）在市场均衡情况下，所得税来源于产品价值中的新增价值.在价格与价值偏离的情况下，其税负有可能发生转嫁。
2.个人所得税的分类征收和综合征收各有什么特点？我国的个人所得税应如何加以改革？答（1）分类征收制的优点：一是根据不同来源的所得设计不同的征税办法，保证财政收入。
二是在征管上，对税源特别是零散税源控管有十分重要的作用。
缺点：一是使税制复杂化，二是给征管带来许多问题，易造成对某些纳税人和某些所得的歧视。
三是，可能出现税负不均衡。
（2）综合征收制的优点：一是公平税负，促进竞争：二是有利于国家财政收入同时实现纳税人合理负担；三是简化税制。
缺点：对征管要求很高。
（3）综合征收最能体现税收合理性和公平性。
但是我国仍不具备其相应条件：个人收入完全货币化，建立了完善的信用制度，具备有效的收人汇总手段。
完全放弃分类模式也不现实，可能会加剧税源失控。
所以，比较务实的选择是实行分类综合所得税制，再逐步向综合税制过渡。
具体而言，对某些应税所得实行综合征收，如将工薪所得.劳务报酬所得.财产租赁.经营所得等经常性所得合并统一，对其他属于投资性的没有费用扣除的应税所得实行分类征收，或者对部分所得先分类征收再在年终时申报全年综合所得。
按月或按次计数的同时年终汇算，符合了量能负担的原则，将分类制和综合制的优点兼收并蓄。
3.我国开征遗产税的基本条件有哪些？答（1）居民个人收入水平有较大提高，个人财产不断积累，形成为数众多的高收入阶层。
（2）《宪法》，《民法通则》，《继承法》，《婚姻法》等民事法律的颁布奠定法律基础。
（3）国家为个人财产的积累提供了可靠的政策保证。
（4）非公有制经济的不断发展导致贫富差距日益扩大，对其开征提出了迫切要求。
（5）计算机的广泛应用提高税务管理的水平，为其开征提供了有利条件。
4.财产课税的优点？答（1）符合受益原则。
（2）有利于公平税负。
（3）有利于贯彻效率原则。
（4）取得稳定的财政收入。
（5）可弥补商品课税和所得税的不足。
（6）有利于税收征管。
5.我国内外资企业所得税的合并应如何进行？答（1）统一实行法人所得税制；（2）基本工资实行税前据实扣除，不再实行计税工资的做法；（3）统一税收优惠，形成以产业优惠为主.区域优惠为辅的税收优惠政策新格局；（4）对高新技术企业，不论在什么地方，都实行15%的税率，西部地区继续实行15%的所得税区域优惠；（5）统一税率，范围估计在25-28%的区间内，该税率和国际上和周边国家的平均水平相比，属中等偏低；（6）提高设备折旧率；（7）内资企业的捐赠可以免税，等等。
第六部分计算题1.某企业2000年1至12月份共预缴了企业所得税800万元。
年终结算后有关账户的数字节为：产品销售收入9000万元；产品销售成本4500万元；产品销售费用为800万元；管理费用为700万元；其他业务收入50万元；其他业务支出30万元；营业外收入100万元；营业外支出90万元；坏账损失20万元；增值税退税收入100万元；国债利息收入200万元；金融债券利息收入20万元；银行存款利息10万元。