ACP01应付帐款逐笔结帐作业流程
应付账款核算流程
应付账款的记账核算流程1、目的：完善财务的管理制度，确保财务部能够及时、准确的核算应付账款，为公司领导提供决策的依据。
2、适应范围：采购及物料采购的各部门。
3、操作流程3.1 应付账款的统计及挂账3.1.1 应付会计每天根据厂部交来的材料的《收料单》和供应商的《送货单》做材料进仓表，并每天把更新的进仓表发给采购中心。
3.1.2 每月5、6 号应付会计根据供应商提供的上月《送货单》的回单跟财务部做的材料进仓表核对。
3.1.3 挂账流程：应付会计根据核对准确无误后的进仓表给供货商开具《挂账单》，并由采购总监核对，财务部负责人确认，最后盖上公司业务专用章。
3.1.4 《挂账单》的保管：开具好的《挂账单》有三联，第一联存根由财务负责人保管，第二联记账由应付会计保管，第三联客户联给供应商做收款依据。
3.1.5 应付款报表：应付会计根据进仓表与挂账单在每月的7、8 号做应付账款汇总表，并交给财务中心负责人、采购总监及总经理。
3.2 应付账款的支付流程3.2.1 预付款3.2.1.1 采购及物料采购的各部门凭签订的购货合同填制《付款审批通知单》。
3.2.1.2 财务中心负责人根据现有的库存资金审核采购及物料采购的各部门交来的《付款审批通知单》的付款金额，可以支付时签名确认。
3.2.1.3 总经理根据财务中心反馈的信息审批，可以支付时签名确认。
3.2.1.4 出纳根据总经理签名确认的《付款审批通知单》付款。
3.2.1.5 出纳付款后将《付款审批通知单》第二联财务联与客户签名确认的收据一并给应付会计核算。
注：交领导审批时附上合同。
3.2.2 应付账款3.2.2.1 采购及物料采购的各部门在25、26 号凭《( )月原材料供应商欠款批付明细表》填制《付款审批通知单》。
3.2.2.2 财务中心负责人根据现有的库存资金审核采购及物料采购的各部门交来的《付款审批通知单》的付款金额，可以支付时签名确认。
3.2.2.3 总经理根据财务中心反馈的信息审批，可以支付时签名确认。
应付账款对账及付款操作规定
应付账款对账及付款操作规定为加强应付账款的管理，特制定本规定。
一、应付账款审核及记录。
应付账款由财务部专人管理。
当所购物资入库后，次日仓管员将送货单、入库单等单据上交到应付账款管理员处，应付账款管理员要在收到单据的当天核对完毕，核对内容包括请购单、采购合同、送货单、验收单、入库单，所有单据核对无误后，加盖审核章，记录应付账款。
二、应付账款的对账。
应付账款每月与供应商进行一次对账。
每月25日，为我公司的对账截止日。
对账工作由采购员与应付账款管理员共同完成。
采购员要求供应商将对账单传真到我公司，传真件除有客户的公章或财务印章外，还必须有经办人员的签字，对账单列明从上月底至本月25日止所有采购明细及欠款金额。
采购员收到供应商的对账单后，做好核对工作；核对无误后，将对账单交财务应付账款管理员，由应付账款管理员与我公司账务记载数进行核对。
与客户对账如有差异，应付账款主管应立即查明原因。
对账后，应付账款管理员要编制应付账款汇总表，内容包括应付账款总额、应付账款明细合计数及未来三月应付款金额。
三、供应商请款。
每月1-10日，为供应商请款日。
经对账后的款项，才能请求付款。
供货商请求付款时，首先由供货商将按要求开具的发票、我公司入库单结算联以及月结对账单提供给采购员（发票必须与入库单有一一对应关系，以便核对）。
采购员收到供应商提供的发票、入库单结算联、对账单后，要做好审核工作，审核无误后，填写结算清单，交财务应付账款管理员。
应付账款管理员收到上述单据后，进行复核，核对相符后在付款申请表上签字确认，并根据采购合同约定的付款期限，注明付款日期，在所有单据上加盖核销章。
四、付款的审批。
所有付款，必须填写付款审批单（格式见附件）。
付款申请由应付会计进行核对，财务进行审核，总经理、董事长进行付款审批。
五、付款。
出纳根据结算单付款后，盖“已付款”章，把单据返回给应付账款管理员，应付账款管理员核销应付账款。
本规定自二0 年月日开始实行，本规定由财务部负责解释。
会计实务企业对账结账的步骤
会计实务企业对账结账的步骤会计实务中的对账和结账是企业日常会计工作中非常重要的环节。
下面将详细介绍企业对账、结账的步骤。
一、对账的步骤：1.收集凭证：根据企业的经营活动，收集与公司业务有关的凭证，包括原始单据、发票、合同等。
2.校对凭证：对收集到的凭证进行校对，确保凭证的完整性和准确性。
校对的主要内容包括凭证的日期、编号、金额、科目等。
3.录入凭证：将校对好的凭证按照会计准则要求录入到会计账簿中。
录入时需注意凭证的借贷方向和科目核算。
4.对账核对：将已录入的凭证与银行对账单、供应商对账单等进行核对，确保凭证的录入正确无误。
5.调整差错：如在对账核对过程中发现录入错误或遗漏，应及时进行调整，确保账簿的准确性和一致性。
6.编制对账报表：根据对账核对结果，编制对账报表，包括银行对账单、应收账款对账单、应付账款对账单等。
7.审核对账报表：对编制好的对账报表进行审核，确保对账报表的准确性和可靠性。
8.调整对账差异：如在审核对账报表过程中发现账款差异或结算差异，需要及时进行调整，确保对账结果的准确性。
二、结账的步骤：1.收集凭证：结账之前，需要收集所有待结账的凭证，包括收入、费用、成本等方面的凭证。
2.核对凭证：核对收集到的凭证，确保凭证的完整性和准确性。
包括凭证的日期、编号、金额、科目等。
3.录入凭证：将核对好的凭证按照会计准则要求录入到会计账簿中。
录入时需注意凭证的借贷方向和科目核算。
4.调整差错：如在录入凭证过程中发现错误或遗漏，应及时进行调整，确保账簿的准确性和一致性。
5.编制结账报表：根据已录入的凭证，编制结账报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
6.审核结账报表：对编制好的结账报表进行审核，确保结账报表的准确性和可靠性。
7.调整结账差异：如在审核结账报表过程中发现账款差异或结算差异，需要及时进行调整，确保结账结果的准确性。
8.结账确认：经过审核和调整后，确认结账结果无误，即可进行结账确认。
应收款项和应付款项的操作流程
应收款项和应付款项的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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其和应付款处理流程
其和应付款处理流程在商业交易中，应付款是指企业或个人应支付给供应商或服务提供商的款项。
应付款处理流程是指企业或个人在收到供应商或服务提供商的发票或账单后，按照一定的程序进行核对并付款的过程。
下面将介绍一般的应付款处理流程。
一、发票或账单收集企业或个人在购买商品或接受服务后，供应商或服务提供商会提供发票或账单。
首先，应付款处理流程的第一步是收集这些发票或账单。
这可以通过邮件、电子邮件、传真或亲自前往供应商处收取。
二、核对发票或账单核对发票或账单是应付款处理流程中的重要一步。
在核对过程中，需要确保发票或账单的金额、日期、商品或服务的描述等信息与实际情况相符。
同时，还需要核对发票或账单的合法性，确保其符合相关法律法规的要求。
三、入账核对无误后，下一步是将发票或账单的金额录入到企业或个人的财务系统中。
这一步通常由财务人员完成，确保账务的准确性和及时性。
同时，还需要将发票或账单与相应的采购订单或合同进行匹配，确保付款与交易一致。
四、审批在进行付款之前，通常需要进行审批流程。
这是为了确保付款的合理性和合规性。
审批流程可以根据企业或个人的规模和需求而有所不同，可能需要经过多级审批。
审批人员通常会仔细审查发票或账单的内容，并核对相关的支持文件，如合同或采购订单。
五、付款经过审批后，下一步是进行付款。
付款可以通过多种方式进行，如银行转账、支票、信用卡等。
付款时需要填写相应的付款单据，并确保付款金额与发票或账单一致。
付款后，需要将付款凭证妥善保存，以备日后的查阅和核对。
六、账务处理付款完成后，还需要进行相应的账务处理。
这包括更新财务系统中的账户余额、发票或账单的状态等信息。
同时，还需要将付款信息与相关的采购订单或合同进行关联，以便日后的查询和核对。
七、账务对账为了确保账务的准确性，应付款处理流程的最后一步是进行账务对账。
这包括与供应商或服务提供商核对付款金额、日期等信息，并确保账户余额与供应商或服务提供商的余额一致。
财务系统结帐流程
• 5.现金流量表: • -anmr400:从票据资金系统中的分录底稿角度分析现金流 量状况. • -gglr940:从总帐系统中的科目角度分析现金流量状况. • 月末结帐后两者应保持一致.
作业流程图 注意事项:
六、总帐系统结帐作业
• 重要财务报表方法说明：
表结法:在这种结转方法下，各损益类科目每月月末只需结计出本
月发生额和月末累计余额，不结转到“本年利润”科目，只有在年 末时才将全年累计余额结转入“本年利润”科目。 但每月月末要将损益类科目的本月发生额合计数填入利润表 的本月数栏，同时将本月末累计余额填入利润表的本年累计数栏， 通过利润表计算反映各期的利润（或亏损）。
一、票据资金系统结帐作业
• 主要报表核对：
• 2.应付票据月余额明细表: • -anmr108:月底结帐后总金额应与总帐’应付票据’一级科目 一致.
• 3.应收票据月余额明细表: • -anmr208:月底结帐后总金额应与总帐’应收票据’一级科目 一致.
一、票据资金系统结帐作业
• 主要报表核对：
三、应收系统结帐作业
• 作业流程图： • 注意事项:
应收单维护作 业(立帐) axrt300 收款冲帐作业 axrt400 月底重评价 axrp600
• 1.关帐前必须检查是否所有 单据已生成分录抛转总帐. • 2.关帐前需核对应收系统 中的数据是否正确无误 .
确认所有单据 完成及核对后 应收明细帐与 总帐核对表 axrr351
应付明细帐与 总帐核对表 aapr351
帐款与分录底 稿核对表 aapr350
分录底稿/凭证 检查报表 aapr360 确认所有单据 完成及核对后
应付帐款结帐作业流程
7.
在列印明細分類 帳 7.
明細分類帳列印 aglr906
8.與總帳科目餘額核 對無誤,再與資產負產 表核對無誤後,執行關 8. 帳作業 核對 總帳 YES aapp500 關帳作業
子系統統計更新作業 aglp130
பைடு நூலகம்
3.
執行應付帳款統 計更新作業
4.
若非年結，可直接 列印應付帳款科 目期報表後可執 行關帳 4. 年結 否 5.
NO
5.
若為年結，則執行 應付帳款統計年 結作業
YES
子系統統計資 料年底結轉作 業 aglp131
6.
年結後可印出應 付帳款科目期報 表 6.
科目期報表列印 aglr200
修訂日期 版本
2010.1.19 GP5.1
應付帳款結帳作業流程
會計
流程編號 頁次
AAP013 1/1
流程定義：應付帳款結帳作業流程 作業說明
流程負責人: DSC 備註
1.
列印相關檢核表
1.
單據編號未扣帳未確 認檢查表 aoou702
應付帳款明細帳列印 aapr150
2.
與總帳核對是否 相符 2. 正確 否 NO 調整原作業 或傳票 YES 3.
ACP01应付帐款逐笔结帐作业流程
如果为单笔认定采购发票由采购单位于应付帐款系统『录入采购发票作业』输入采购发票数据
5.打印采购发票凭证：
由采购单位打印采购发票凭证
6.审核采购发票资料：
由采购单位主管是否审核此采购发票数据(如果为N则需重新修正此采购发票数据或作废此单据)
7.采购发票确认：
采购发票审核完成后由采购单位于应付帐款系统『采购发票建立作业』中的确认功能确认之
作业说明
采购
会计
备注
1. 应付帐款逐笔结帐来源：
进货随货附发票及时产生应付帐款及由单笔认定应付帐款之作业需求(由采购进货作业流程)转入
2.自动结转否：
采购单位判断是否为随货附发票采自动结帐否
3.采购发票自动产生：
为进货随货附发票的状况采购单位可于应付帐款系统『自动生成采购发票作业』自动产生对应之采购发票数据
8.采购发票凭证存查：
采购发票凭证共二联由会计、采购单位存查
N
Y
N
单据设定：
应付帐款系统『设置应付单据性质』单据性质为采购发票
采购单位可于采购系统打印『供应商供货明细表』及『采购价格异常表』供应付帐款结帐明细参考
会计或采购单位可于应付帐款系统打印『应付帐款明细帐』供应商付帐款明细参考
财务部应付帐款操作规程
应付帐款操作规程一、付款审核1、熟悉需审核的应付款有关业务，掌握酒店有关审批手续规定。
2、审核酒店经营业务中发生的需付款的申请单、发票收据、采购订单等。
（1）审核付款申请单①检查该单是否写清付款对象，付款理由、付款金额及付款方式。
②是否已经按酒店规定审批程序审批完毕。
（2）审核发票及报销票据①核对发票是否符合国家规定。
②验收记录单手续是否已办理完毕，有无涂改迹象，金额是否准确。
③其他票据是否符合酒店规定要求。
（3）审核采购单采购单内容是否填制完整、手续是否符合规定程序。
（4）审核旅行社佣金付款。
根据和旅行社签订的协议，确定付款标准，然后和其实际应付款进行核对。
3、及时处理解决审核中发现的问题。
①凭证帐单不齐：付款申请单及发票收据、采购订单及申请报告、验收记录单等有关凭证不齐全，应查找补全。
②有关数据不符：发现申购单同报销票据、发票相互之间数据不符，应核查原因后纠正。
③审批手续不全：发现审批手续不全时应退回补签。
4、审核无误签名确认。
将有关单据转交总出纳办理付款手续。
5、保存好需经常查询的有关制度规定和协议，以备审核时查找核对。
二、应付帐款帐务处理1、整理所有付过款的原始凭证并审核。
2、填制会计凭证。
按规定的会计科目准确地填入借贷方科目。
摘要栏中除写明付款项目外，还需注明付款支票号码。
3、送交总帐复核后装订。
4、登记帐簿，月末结清各科目的金额。
5、每月底编制应付帐款帐龄分析表，逐笔列清尚未付款的应付帐款的单位，欠款内容、欠款时间、欠款额等，并附上“本月应付未付款情况说明”。
2016学年第二学期开学测试九年级语文试卷 2017.2考生须知：1.全卷共四大题，20小题，满分为100分。
考试时间为120分钟。
2.各题的答案必须用黑色字迹的钢笔或签字笔写在“答题纸”的相应位置上。
一、语文知识积累与运用（16分）1.阅读下面这段文字，根据拼音写出相应的汉字。
（3分）阅读，是培养完善人格的良好途(jìnɡ)▲（1），是提高道德素养的一个基石。
应付账款操作流程
应付账款操作流程一、原材料入账1.同时有付款单、外购入库单、发票（1）供应链----仓存管理----外购入库单维护，查询外购入库单单号，条件设“单据编号包含****”，下推生成专用发票（发票为增值税专用发票）或普通发票（无发票或发票为普通发票），输入记账科目2121.01，同时核对下推的发票金额和税额与实际采购发票的金额、税额是否相符，如一致，点保存，审核，勾稽。
（2）供应链----存货核算----外购入库核算，点确定，界面出现刚刚下推生成的采购发票，点核算。
（3）供应链----存货核算----凭证管理----生成凭证，勾选外购入库，点重设，条件未记账，点确定，出现刚刚核算成功的采购发票，点全选，生成凭证，有发票的原材料入库单生成凭证字号为转账字。
（4）应付模块----付款单，按付款金额生成付款单。
（5）应付模块----付款单查询，点编辑----凭证信息，填上刚才生成的存货凭证的凭证号，注意凭证字号为转账字。
2.同时有付款单、外购入库单，无发票（1）外购入库单单独保管，在应付模块----付款单，按付款金额生成付款单，生成凭证；（2）外购入库单月末统一生成暂估入库凭证。
3.只有付款单（1）应付模块----付款单，按付款金额生成付款单，生成凭证。
4．供应商拿发票冲账（1）发票与原外购入库单金额一致时，将原外购入库单下推生成专用发票（发票为增值税专用发票）或普通发票（无发票或发票为普通发票），输入记账科目2121.01，同时核对下推的发票金额和税额与实际采购发票的金额、税额是否相符，如一致，点保存，审核，勾稽。
同时核算，生成凭证。
（2）发票与原外购入库单金额不一致时，将原外购入库单拆单，点右键“拆单”，拆成与发票相同数量金额的外购入库单，重复（1）的步骤。
二、对账1.查应付账款明细表，暂估入库的金额，双击看是否含税，如发票为含税，则暂估入库金额乘以税率加应付明细表余额为应付金额。
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应付帐 款需求
修订者：耿阿罗 会计
版本：V1.3 页次： 1 OF 1 备 注
1.应付帐款逐笔结帐来 源： 进货随货附发票及时产 生应付帐款及由单笔认 定应付帐款之作业需求 (由采购进货作业流程) 转入 2.自动结转否： 采购单位判断是否为随 货附发票采自动结帐否
进货明细 表
单据设定： 应付帐款系统 『单据性质设 定』单据性质 为应付凭单之 采购应付单
自动否 Y/N N
Y
3.应付凭单自动产生： 为进货随货附发票的状 况采购单位可于应付帐 款系统『应付凭单自动结 帐作业』自动产生对应之 应付凭单数据 4.应付凭单输入： 如果为单笔认定应付凭 单由采购单位于应付帐 款系统『应付凭单建立作 业』输入应付凭单数据 5.打印应付凭单凭证： 由采购单位打印应付凭 单凭证
应付凭单自 动产生
采购单位可于 采购系统打印 『厂商进货明 细表』及『采 购价格异常 表』供应付帐 款结帐明细参 考
应付凭建 立
应付凭单 凭证
6.审核应付凭单资料： 由采购单位主管是否审 核此应付凭单数据(如果 为 N 则需重新修正此应付 凭单数据或作废此单据) 7.应付凭单确认： 应付凭单审核完成后由 采购单位于应付帐款系 统『应付凭单建立作业』 中的确认功能确认之
审核否 Y/N Y 应付凭单确 认
N
8.应付凭单凭证存查： 应付凭单凭证共二联由 会计、采购单位存查
应付凭单 凭证
应付凭单 凭证
应付帐款 明细表
应付帐款 明细表
会计或采购单 位可于应付帐 款系统打印 『应付帐款明 细表』及『应 付帐款分户 帐』供应付帐 款明细参考