增值税纳税申报表
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)
增值税纳税申报表(一般纳税人适用)一、纳税人信息1. 纳税人名称：________________________2. 纳税人识别号：________________________3. 地址、电话：________________________4. 开户行及账号：________________________二、税款所属期1. 本期年月：______年______月 1 日至______年______月31 日2. 纳税人所属行业：________________三、销项情况1. 销售额：按适用税率计税销售额：其中：应税货物销售额________________；应税劳务销售额________________；纳税检查调整的销售额________________。
销项税额：________________。
含税销售额：________________。
2. 销项税额计算：应税货物销售额________________，税率______%，销项税额________________。
应税劳务销售额________________，税率______%，销项税额________________。
纳税检查调整的销售额________________，税率______%，销项税额________________。
四、进项情况1. 进项税额：本期认证相符的增值税专用发票______份，金额______元，税额______元。
前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票______份，金额______元，税额______元。
本期认证相符的海关进口增值税专用缴款书______份，金额______元，税额______元。
农产品收购发票或销售发票抵扣进项税额情况：本期收购发票抵扣进项税额合计______元，其中，免税农产品收购发票抵扣进项税额______元。
本期销售发票抵扣进项税额合计______元，其中，开具农产品收购发票的销售发票抵扣进项税额______元。
增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)1
增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)1一、纳税人信息1. 纳税人名称：_________________________2. 纳税人识别号：_________________________3. 地址、电话：_________________________4. 开户行及账号：_________________________二、税款所属期1. 本期销项税额：_________________________2. 本期进项税额：_________________________3. 本期应纳税额：_________________________4. 本期已缴纳税额：_________________________5. 期末留抵税额：_________________________6. 本期应补（退）税额：_________________________三、销项情况1. 销售额：_________________________按适用税率计税销售额：_________________________其中：应税货物销售额：_________________________应税劳务销售额：_________________________纳税检查调整的销售额：_________________________2. 销项税额：_________________________税率：_________________________其中：应税货物销售额：_________________________应税劳务销售额：_________________________纳税检查调整的销售额：_________________________四、进项情况1. 进项税额：_________________________本期认证相符的增值税专用_________________________其中：本期认证相符且本期申报抵扣_________________________前期认证相符且本期申报抵扣_________________________代扣代缴税收通用缴款书抵扣_________________________海关进口增值税专用缴款书抵扣_________________________农产品收购发票或销售发票抵扣_________________________运费结算单据抵扣_________________________其他_________________________2. 进项税额转出：_________________________本期进项税转出额_________________________其中：免税货物用_________________________非应税项目用_________________________非正常损失_________________________简易计税办法征税项目用_________________________免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额_________________________纳税检查调减进项税额_________________________红字专用发票通知单注明的进项税额_________________________其他_________________________3. 待抵扣进项税额：_________________________期初已认证相符但未申报抵扣_________________________本期认证相符且本期未申报抵扣_________________________期末已认证相符但未申报抵扣_________________________其中：按照税法规定不允许抵扣_________________________以后年度允许抵扣_________________________其他_________________________五、纳税检查调整1. 销售货物销项税额调整：_________________________税务检查调整的销售额_________________________税率_________________________销项税额_________________________2. 进项税额调整：_________________________税务检查调增的进项税额_________________________税务检查调减的进项税额_________________________ 3. 应纳税额调整：_________________________应纳税额合计_________________________本期应纳税额减征额_________________________应纳税额_________________________六、税款缴纳1. 本期缴纳上期应纳税额：_________________________2. 本期缴纳欠缴税额：_________________________3. 本期缴纳预缴税额：_________________________4. 本期缴纳应纳税额合计：_________________________5. 期末未缴税额（多缴为负数）：_________________________6. 其中：欠缴税额（≥ 0）：_________________________七、代扣代缴税收情况1. 代扣代缴税额合计：_________________________代扣代缴增值税税额_________________________代扣代缴营业税税额_________________________代扣代缴消费税税额_________________________2. 其中：税率_________________________3. 代扣代缴税收缴款凭证号码_________________________。
(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。
税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。
增值税申报表 季报 (小规模纳税人)
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定：纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。
电脑编码：纳税人名称（公章）：填表日期：年月日税款所属期：年月日至年月日金额单位：元（列至角分）受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
1、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
3、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
4、本表第1项“（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的不含税销售额，包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，但不包括销售自己使用过的固定资产应征增值税销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和（对由增值税一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业，只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和，下同）。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
5、本表第2项“其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写本期由税务机关代开的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。
“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。
6、本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的增值税专用发票中注明的不含税销售额。
增值税纳税申报表
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏:
办税人员（签章）： 财务负责人（签章）：
法定代表人（签章）： 联系电话:
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称：
经办人（签章）： 联系电话：
代理人（公章）：
受理人： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关(签章):
纳税申报表
填表日期： 年 月 日 金额单位：元
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物
应税服务
应税货物
应税服务
应征增值税不含税销售额
1
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的
普通发票不含税销售额
3
销售使用过的应税
固定资产不含税销售额
4
税控器具开具的
普通发票不含税销售额
5
免税销售额
6
税控器具开具的
受理人
受理日期
税务机关签章
审核日期
普通发票销售额
7
出口免税销售额
8
税控器具开具的
普通发票销售额
9
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
本期预缴税额
13
本期应补/退税额
14=12-13
纳税人声明
此纳税申报表是根据国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
经办人签字
身份证号码
代理机开具的普通发票不含税销售额
5
免税货物及劳务销售额
6
其中:税控器具开具的普通发票销售额
7
最新《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料
最新《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料一、封面1. 纳税人名称2. 纳税人识别号3. 税款所属期4. 填表日期二、纳税人信息1. 纳税人名称2. 纳税人识别号3. 注册地址4. 经营地址5. 开户银行及账号6. 电话号码7. 电子邮箱三、货物及劳务明细1. 第 1 行“(一)按适用税率计税销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额、纳税检查调整的销售额。
2. 第 2 行“销项(应纳)税额”：填写本期按适用税率计算缴纳增值税的销项税额。
3. 第3 行“进项税额”：填写本期申报抵扣的进项税额。
4. 第 4 行“上期留抵税额”：填写以前各期的增值税期末留抵税额，按规定须在本期抵扣的部分。
5. 第 5 行“免、抵、退应退税额”：填写本期适用免、抵、退政策的出口货物、劳务和服务的免抵退税额。
6. 第 6 行“按简易计税办法计税销售额”：填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含纳税检查调整按简易计税方法计算缴纳增值税的销售额。
7. 第 7 行“简易计税办法计算的应纳税额”：填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的应纳税额。
8. 第 8 行“按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额”：填写本期因纳税检查调整按简易计税方法计算缴纳增值税的应纳税额。
9. 第 9 行“(二)按简易计税办法计税销售额”：填写本期按简易计税方法计税的销售额，包含纳税检查调整按简易计税方法计税的销售额。
10. 第 10 行“其中：纳税检查调整的销售额”：填写本期因纳税检查调整需按简易计税方法计税的销售额。
11. 第 11 行“(三)销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。
12. 第12 行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票不含税销售额。
一般纳税人增值税申报表填写说明-财税实操
一般纳税人增值税申报表填写说明-财税实操一般纳税人增值税申报表主要包括《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》《增值税纳税申报表附列资料（一）》《增值税纳税申报表附列资料（二）》《增值税纳税申报表附列资料（三）》《增值税纳税申报表附列资料（四）》等。
以下是主要的填表说明：一、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）1. “税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
2. “填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。
3. “纳税人识别号”：填写税务机关为纳税人确定的识别号。
4. “纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。
5. “法定代表人姓名”“注册地址”“营业地址”等：按税务登记证或营业执照上的信息填写。
6. “一般货物及劳务”和“即征即退货物及劳务”：分别反映一般货物及劳务和即征即退货物及劳务的相关数据。
如果企业没有即征即退业务，则只填写“一般货物及劳务”部分。
二、销售额的填写1. 第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额。
一般情况下，本栏“一般货物及劳务和应税服务”列“本月数”＝《附列资料（一）》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和。
2. 第2栏“其中：应税货物销售额”：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税货物的销售额。
包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额。
3. 第3栏“应税劳务销售额”：填写纳税人本期按适用税率计算增值税的应税劳务的销售额。
4. 第4栏“纳税检查调整的销售额”：填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按一般计税方法在本期计算调整的销售额。
增值税纳税申报表主表
增值税纳税申报表适用于一般纳税人根据中华人民共和国增值税暂行条例第二十二条和第二十三条的规定制定本表,纳税人不论有无销售额,均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表,并于次月一日起十日内,向当地税务机关申报;税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日收到日期：接收人：主管税务机关盖章：增值税纳税申报表适用于一般纳税人填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报;增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物,也使用本表;（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日;（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期;（三）本表“纳税人识别号”栏,填写税务机关为纳税人确定的识别号,即：税务登记证号码;（四）本表“所属行业”栏,按照国民经济行业分类与代码中的最细项小类进行填写国民经济行业分类与代码附后,仅填写行业代码;（五）本表“纳税人名称”栏,填写纳税人单位名称全称,不得填写简称;（六）本表“法定代表人姓名”栏,填写纳税人法定代表人的姓名;（七）本表“注册地址”栏,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址;（八）本表“营业地址”栏,填写纳税人营业地的详细地址;（九）本表“开户银行及帐号”栏,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码;（十）本表“企业登记注册类型”栏,按税务登记证填写;（十一）本表“号码”栏,填写纳税人注册地和经营地的号码;（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务;（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务;（十四）本表第1项“一按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额销货退回的销售额用负数表示;包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额; “一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第7栏的“小计”中的“销售额”数;本栏次数据等于本表第2项“应税货物销售额”、第3项“应税劳务销售额”和第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据之和其中第4项在总局有关事项未明确之前暂不填写;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额销货退回的销售额用负数表示;包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第5栏的“应税货物”中17%税率“销售额”与13%税率“销售额”的合计数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（十六）本表第3项“应税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税劳务的销售额;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第5栏的“应税劳务”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（十七）本表第4项“纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额;但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第6栏的“小计”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项在总局有关事项未明确之前暂不填写（十八）本表第5项“按简易征收办法征税货物的销售额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额销货退回的销售额用负数表示;包括税务、财政、审计部门检查、并按按简易征收办法计算调整的销售额,但在总局有关事项未明确之前暂不填写;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第14栏的“小计”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（十九）本表第6项“其中：纳税检查调整的销售额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查、并按简易征收办法计算调整的销售额,但享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务经税务稽查发现偷税的,不得填入“即征即退货物及劳务”部分,而应将本部分销售额在“一般货物及劳务”栏中反映;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第13栏的“小计”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项在总局有关事项未明确之前暂不填写（二十）本表第7项“免、抵、退办法出口货物销售额”栏数据,填写纳税人本期执行免、抵、退办法出口货物的销售额销货退回的销售额用负数表示;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（二十一）本表第8项“免税货物及劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额销货退回的销售额用负数表示,但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据,应等于附表一第18栏的“小计”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项数据等于本表第9项“免税货物销售额”、第10项“免税劳务销售额”栏数据之和;（二十二）本表第9项“免税货物销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税货物的销售额及适用零税率货物的销售额销货退回的销售额用负数表示,但不包括适用免、抵、退办法出口货物的销售额;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据,应等于附表一第18栏的“免税货物”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（二十三）本表第10项“免税劳务销售额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税劳务的销售额及适用零税率劳务的销售额销货退回的销售额用负数表示;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据,应等于附表一第18栏的“免税劳务”中的“销售额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（二十四）本表第11项“销项税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额;该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第7栏的“小计”中的“销项税额”数;即本项等于本表第1项“一按适用税率征税货物及劳务销售额”与相应税率计算出的销项税额;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;此项在总局有关事项未明确前暂不包括纳税检查调增的销项税额数（二十五）本表第12项“进项税额”栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额;该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目借方“进项税额”专栏本期发生数一致;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表二第12栏中的“税额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（二十六）本表第13项“上期留抵税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”数,该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致;（二十七）本表第14项“进项税额转出”栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数,但不包括销售折扣、折让,进货退出等应负数冲减当期进项税额的数额;该数据应与“应交税金—应交增值税”明细科目贷方“进项税额转出”专栏本期发生数一致;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表二第13栏中的“税额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项中纳税检查调减进项税额数在总局有关事项明确前暂不填写（二十八）本表第15项“免、抵、退货物应退税额”栏数据,填写退税机关按照出口货物免、抵、退办法审批的应退税额;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（二十九）本表第16项“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查按适用税率计算的纳税检查应补缴税额;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项在总局有关事项明确前暂不填写（三十）本表第17项“应抵扣税额合计”栏数据,填写纳税人本期应抵扣进项税额的合计数本项在总局有关事项明确前暂不包括第16项的相关数据;（三十一）本表第18项“实际抵扣税额”栏数据,填写纳税人本期实际抵扣的进项税额;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（三十二）本表第19项“按适用税率计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按适用税率计算并应缴纳的增值税额,且本项数据≥0;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;（三十三）本表第20项“期末留抵税额”栏数据,为纳税人在本期销项税额中尚未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额;该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月末余额一致;（三十四）本表第21项“按简易征收办法计算的应纳税额”栏数据,填写纳税人本期按简易征收办法计算并应缴纳的增值税额,但不包括按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第12栏的“小计”中的“应纳税额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项数据等于第5项减第6项的余额与相应征收率计算出的数据;（三十五）本表第22项“按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额;“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和,应等于附表一第13栏的“小计”中的“应纳税额”数;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项在总局有关事项未明确前暂不填写（三十六）本表第23项“应纳税额减征额”栏数据,填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额;“本年累计”栏数据,应为年度内各月数之和;本项为按适用税率及征收率计算减征的应纳税额之和;（三十七）本表第24项“应纳税额合计”栏数据,填写纳税人本期应缴增值税的合计数;,应为年度内各月数之和;（三十八）本表第25项“期初未缴税额多缴为负数”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴税额多缴为负数”;“本年累计”栏数据为本年年初数,同一年度内数据应不变;本项不含纳税检查查补税额;（三十九）本表第26项“实收出口开具专用缴款书退税额”栏数据,填写纳税人本期实际收到税务机关退回的,因开具出口货物税收专用缴款书而多缴的增值税税款;该数据应根据“应交税金——未交增值税”明细科目贷方本期发生额中“收到税务机关退回的多缴增值税款”数据填列;“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和;（四十）本表第27项“本期已缴税额”栏数据,是指纳税人本期实际缴纳的增值税额,但不包括本期入库的查补税款;“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和;（四十一）本表第28项“①分次预缴税额”栏数据,填写纳税人本期分次预缴的增值税额;（四十二）本表第29项“②出口开具专用缴款书预缴税额”栏数据,填写纳税人本期销售出口货物而开具专用缴款书向主管税务机关预缴的增值税额;（四十三）本表第30项“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据,填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款,包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额;“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和;（四十四）本表第31项“④本期缴纳欠缴税额”栏数据,填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额,但不包括缴纳入库的查补增值税额;“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和;（四十五）本表第32项“期末未交税额多缴为负数”栏数据,为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额;“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同;（四十六）本表第33项“其中：欠缴税额≥0”栏数据,为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额;（四十七）本表第34项“本期应补退税额”栏数据,为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额;（四十八）本表第35项“即征即退实际退税额”栏数据,填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定,而实际收到的税务机关返还的增值税额;“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和;（四十九）本表第36项“期初未缴查补税额”栏数据,为纳税人前一申报期的“期末未缴查补税额”;该数据与本表第25项“期初未缴税额多缴为负数”栏数据之和,应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致;“本年累计”栏数据应填写纳税人上年度末的“期末未缴查补税额”数;（五十）本表第37项“本期入库查补税额”栏数据,填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款,包括：1、按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款；2、按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款;“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和;（五十一）本表第38项“期末未缴查补税额”栏数据,为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额;该数据与本表第32项“期末未缴税额多缴为负数”栏数据之和,应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致;“本年累计”栏与“本月数”栏数据相同;本表第36项、第37项、第38项在总局有关事项未明确之前暂不填写。
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增值税纳税申报表（实用版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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下面是本店铺整理的增值税纳税申报表，希望大家喜欢。
增值税纳税申报表（精选篇1）1、从事社会公益事业造成纳税困难的纳税人；2、承担政府任务造成纳税困难的纳税人；3、全部停产造成纳税困难的纳税人；4、遭受自然灾害及其他客观原因造成纳税困难的纳税人。
二、申请（一）提交材料：1、《北京市地方税务局减税免税申请书》；2、《北京市地方税务局减免税报告书（一）》；3、《北京市地方税务局减免税报告书（二）》；4、资产负债表、利润表；5、银行对帐单。
（二）注意事项：三、申请人需要参与的工作无四、办理结果（一）结果形式：税务机关作出的减免税审批决定，主管税务所应当自作出决定之日起10个工作日内向纳税人送达减免税审批书面决定。
（二）注意事项:1、完成时限：减免税款在50万元（含50万元）以上的，由市局审批；50万元以下的，由区县局审批。
区县局负责审批的，自受理之日起，必须在30个工作日内作出审批决定；市局负责审批的，自受理之日起，必须在60个工作日内作出审批决定。
在规定期限内不能作出决定的，经本级税务机关负责人批准，可以延长10个工作日。
2、收费标准：不收费一、申请期限：1．申请减免企业所得税的，属于税法规定有减免期限的减免税，应当在税法规定的减免期限内向有权审批的税务机关提出书面申请；属于税法没有规定减免税期限的减免税，应当在年度终了后2个月内，向有权审批的税务机关提出书面申请。
2．申请减免营业税、个人所得税的，应在申请减免税期的当年内提出口3．申请减免城镇土地使用税、房产税、城市房地产税的，应在申请减免税期的当年年终后6个月内提出。
二、申报材料：（要求：交验原件，留存复印件）（一）基本资料1.申请减免税报告；2.减免税所属年度或季度财务会计报表；3.工商营业执照和税务登记证；4.申请减免企业所得税的纳税人须报送所属年度或季度企业所得税申报表以及企业（公司）章程；5.申请减免个人所得税的纳税人身份证；6.①申请减免个人所得税的个体工商户，须报送《定额核定通知书》；②纳税人取得的所得属工资薪金所得的，须报送本年度月工资薪金总额。
（二）根据不同税种及不同减免税项目需分别报送的其他资料1．企业所得税：报批类减免税需报关的资料纳税人申请报批类减免税，必须报送如下相关资料并填写《企业所得税审批项目报送资料清单》：（一）一般性资料：1.减免税申请报告，列明减免税理由、依据、范围、期限、数量、金额等，并填写《企业所得税减免税申请表》。
2.减免税所属年度(或季度)财务会计报表、企业所得税纳税申报表（或预缴申报表）。
增值税纳税申报表（精选篇2）>文秘站:我公司成立于X年X月X日，实际经营范围为__，后经我公司申请，你局认定我公司为（辅导期）增值税一般纳税人，有效期从X年X月X日起。
我公司X年X月的全部销售收入为____元，其中应税销售收入为__X元，缴纳增值税额为__X元，增值税专用发票使用量为X份；X 年X月的全部销售收入为X元，其中应税销售收入为X元，缴纳增值税为X元，增值税专用发票使用量为X份；X年X月的全部销售收入为X元，其中应税销售收入为X元，缴纳增值税额为X元，增值税专用发票使用量为X份。
我公司X年X月至X月专用发票月平均使用量为X份。
（注：此段填写前三个月的增值税申报及交纳情况，要求必需按照增值税申报表有关内容填写）目前贵局批准我公司每月领购X次最大开票金额X万元税控专用发票，每次X份。
由于我公司业务量逐渐增加，故申请增购X份最大开票金额X万元税控专用发票。
（注：此段按照企业实际情况填写，以上内容仅为参考，具体内容自定，要求企业将增量原因写清楚，内容必须真实详细）申请增购增值税专用发票需报送资料1.《增值税专用发票票种核定申请审批表》（一式三份，注：最大开票限额一千万元及以上的企业一式四份）；2.书面申请（一式二份，注：最大开票限额一千万元及以上的企业一式三份）；3.税务登记证副本复印件（一式二份，上需加盖一般纳税人/辅导期一般纳税人资格印章__流转税科负责）；4.营业执照副本复印件（一式二份）；5.销售合同（协议）复印件（一式二份，上需贴印花税票，合同必须为与一般纳税人签定的有效合同，要求双方盖章清楚，合同项目填写齐全）；6.购票人身份证复印件（一式二份）；7.增值税一般纳税人资格认定批复复印件（一式二份）；8.增值税一般纳税人资格证书复印件（一式二份，要求每页复印，辅导期一般纳税人除外）；9.前三个月增值税专用发票汇总表及本月增值税专用发票汇总表、增值税专用发票明细表（一式二份）；10.税务机关要求附送的其他资料。
以上资料需加盖公司公章，合同书复印件及资格证书复印件加盖骑缝公章（以上要求仅供参考，具体以当地税务局要求为准。
）申请单位：申请日期：相关知识阅读：退税主要包括误收退税、政策性减免退税、所得税汇算清缴退税、企业所得税预缴退税。
办理程序（一）申报纳税人应提供如下资料：1.企业所得税误收退税：（1）申请退税的书面报告；（2）《退税申请书》及税收缴款书复印件；（3）税务机关要求提供的其它资料；（4）所属期企业所得税申报资料。
2.企业所得税减免退税：（1）申请退税的书面报告；（2）《退税申请书》及税收缴款书复印件；（3）税务机关批复减免企业所得税的文书；（4）所属期企业所得税申报资料；（5）税务相关要求提供的其它资料。
3.企业所得税汇算清缴退税：（1）申请退税的书面报告；（2）当年度各月（季）及年度所得税纳税申报表；增值税纳税申报表（精选篇3）1.我公司为酒店业，在疫情期间的住宿收入免税，请问普票是开具免税发票，还是普票开具正常税率而在申报免税收入时体现？纳税人发生符合8号公告和9号公告规定的免征增值税行为的，不得开具增值税专用发票，但是可以视情况开具不同类型的普通发票。
需要说明的是，纳税人开具增值税普通发票、机动车销售统一发票等注明税率或征收率栏次的普通发票时，应当在税率或征收率栏次填写“免税”字样。
小规模纳税人在办理增值税申报时，应将当期适用免税政策的销售额和免税额分别填入《增值税纳税申报表》（小规模纳税人适用）“其他免税销售额”、“本期免税额”对应栏次。
同时，还应当填报《增值税减免税申报明细表》，填写时应准确选择减免税代码，准确填写免税销售额等项目。
一般纳税人在办理增值税申报时，应将当期适用免税政策的销售额分别填入《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）主表“免税销售额”相应栏次及附表一免税项目相应栏次。
同时，还应当填报《增值税减免税申报明细表》，填写时应准确选择减免税代码，准确填写免税销售额等项目。
2.我公司为一般纳税人，经营业务符合《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(2022年第8号)免征增值税政策规定。
我公司2022年1月份销售额50万元，并开具了增值税专用发票，应当如何办理增值税纳税申报?根据《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2022年第4号)第三条规定，纳税人按照《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(2022年第8号)适用免征增值税政策的，不得开具增值税专用发票;已经开具增值税专用发票的，应当开具对应的红字发票或者作废原发票，再按规定适用免征增值税政策并开具普通发票。
由于你公司1月份开具的专用发票已经跨月，无法作废，只能在2月份及以后属期开具对应的红字发票，再按规定适用免征增值税政策。
因此，你公司在办理2022年1月属期增值税纳税申报时，仍应将当月开具的增值税专用发票中记载的销售额和销项税额，据实填写在《增值税纳税申报表附列资料(一)》征税项目的“开具增值税专用发票”对应栏次。
若你公司在2月份开具了对应红字发票，并重新开具了普通发票，在办理2022年2月属期增值税纳税申报时，应将红字发票对应的负数销售额和销项税额计入《增值税纳税申报表附列资料(一)》征税项目的“开具增值税专用发票”对应栏次，将普通发票对应的免税销售额等项目计入增值税纳税申报表免税栏次和《增值税减免税申报明细表》对应栏次。
若你公司由于购销双方沟通等原因，在2月份未能及时开具对应红字发票，根据《国家税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2022年第4号)第三条第二款规定，纳税人在疫情防控期间已经开具增值税专用发票，按照本公告规定应当开具对应红字发票而未及时开具的，可以先适用免征增值税政策，对应红字发票应当于相关免征增值税政策执行到期后1个月内完成开具。