成本费用控制工作方案.doc

成本费用控制工作方案1212121 优化成本结构降低成本费用

工作方案

目录

一、前言.......................................................................................................... ........ I

二、指导思想.......................................................................................................... I

三、成本控制的必要性.......................................................................................... I

（一）公交市场结构变化，汽车业务开源增收举步维艰................................. I （二）成本收入剪刀差加剧，节约成本势在必行(2)

四、成本控制的前提与原则(2)

五、收入成本解构(3)

（一）收入解构(3)

（二）成本解构(4)

（三）解构特点分析(5)

六、优化里程结构(6)

（一）优化里程结构，提高里程效益(6) （二）优化线网结构，提高平均票价(6)

七、合理控制人工成本(7)

（一）人员现状(7)

（二）节约配员，提高单位里程报酬(8) （三）推行“退班制”，降低劳动用工风险(9) （四）建立利益分享机制，提高单位人效(9) （五）严控加班，优化人工成本结构(10) 八、有效节约技术成本(10)

（一）节约“电量”(10)

（二）节约“电价”(12)

（三）控制维修费用(13)

九、其他费用管控(15)

（一）管理费用(15)

（二）财务费用(15)

十、成本结构优化目标(16)

十一、考核与激励(16)

一、前言

2017年是集团“十三五”战略规划落地攻坚年，“十三五”期间，集团将以“主业精进，主辅联动，适度多元，持续创新”为战略思路，以“做精做强主业，打造品质公交”为战略方向，实现“全国市场化程度最高的公交企业”的愿景。

二、指导思想

本报告主要以三公司收入、成本为模型，结合企业实际，通过优化里程结构、优化用人机制等措施，使汽车业务成本费用的结构更加合理，在保证员工利益的情况下，提高汽车业务的投入产出比，促进企业良性运作，健康发展。

三、成本控制的必要性

（一）公交市场结构变化，汽车业务开源增收举步维艰

原特区外区域热点（如龙华、宝安中心区）的开发和经济发展导致公交人口外移，而深圳市公交线网成熟，线路运营管辖权明确，存在较难突破的线路资源壁垒。

同时，随着地铁线网不断完善，轨道交通全面成网，地铁分担率仍将持续上升。根据深圳市交通运输委员会2016年度数据显示，传统公交客运量同比下降约9.71%，与此同时，地铁客运量同比增长约15.62%。传统公交客运量持续低走。城市公交结

构性变化所带来的客源分流势不可挡。

（二）成本收入剪刀差加剧，节约成本势在必行

2013年三公司每公里收入4.5元（未含补贴收入），每公里成本

9.03元；截至2017年2月三公司每公里收入3.16元，每公里成本

10.25 元，收入成本比达3.24。2013年-2017年，每公里成本增长1.22元，每公里收入减少1.26元，收入成本比持续扩大。成本收入倒挂，剪刀差加剧。

备注：成本数据采用财务数据中的“营运总成本”，营收数据含票价补贴。

四、成本控制的前提与原则

结合余钢董事长《坚持稳中求进，质量引领，共绘汽车集团改革发展新画卷》的讲话精神，落实“五个立足”的工作要求，成本控制必须遵循的前提和原则是：

1.成本控制的核心是优化成本结构，是追逐成本合理化，而非成本最小化；

2.以保障“全面落实电动化、智能化”为前提；

3.保证完成政府考核的里程等各项任务；

4.保障公交服务品质，交委服务质量检查全面达标；

5.按照国家安全法律法规要求，保证安全投入，安全指标符合考核要求；

6. 保证保修质量，提高维保效率，不因车辆技术原因发生重大交通事故、维保安全生产不发生工伤事故、保修责任区不发生消防综治安全事故；

7.保障员工队伍和谐稳定。保障员工劳动权，合理控制员工劳动强度；坚持“按劳分配、多劳多得”的分配原则，保障员工利益，建立激励分享机制，实现员工与企业利益双赢。

五、收入成本解构

（一）收入解构

2016年三分公司累计营运收入32048.25万元，预算比减少1286.4万元，降幅为3.86%，同比减少2694.03万元，降幅为7.75%。汽车收入主要由高峰营收和低平峰营收构成，根据历史数据测算可知，高峰时段约占全天营运时间的21.6%，高峰里程投入占总里程的17.6%，高峰期总营收约为全天营收的38%，高峰时段每公里投入可产生营收5.3元，平、低峰的里程产出约为2.6元。平、低峰时段里程投入的产出不足高峰时段的50%。压缩低平峰里程投入可有效降低成本支出。提高营收主要依靠加大高峰期投入。加大高峰期投入主要依靠新增运力及优化调度管理。