经济资本配置管理体系在中国银行业的运用及影响分析(一)
我国商业银行资本利用效率及其影响因素分析
我国商业银行资本利用效率及其影响因素分析刘亚灵;周申蓓;张俊;史定伟【摘要】Taking 25 commercial banks of three types as the research objects , this paper adopts data envelopment analysis and Malmquist productivity index method to measure capital utilization efficiency and total factor productivity from the two aspects of static state and dynamic state .Based on the change tendency of capital utilization efficiency and total factor productivity in 2007~2013, it compares and analyzes the differences of capital utilization efficiency among the three types of commercial banks . And then it uses the grey correlation method to analyze the 9 factors which would have an impact on the capitalization efficiency of the three types'commercial banks , including bank size .The results show that:to the capital banks of the three types , their cap-ital utilization efficiency are relatively low but relatively different from each other;bank size and capital efficiency are closely re-lated, showing that state-owned commercial banks have not fully played the scale advantage ;profitability and ownership struc-ture have a relatively strong impact on the state -owned commercial bank capital efficiency;city commercial banks need to focus on the rate of bad loans .It puts forward to some suggestions for the improvement of commercial banks capital efficiency.%以我国3类25家商业银行为研究对象,运用数据包络分析和Malmquist生产率指数法从静态和动态两方面测度分析了商业银行资本利用效率和全要素生产率,得出样本银行在2007—2013年间的变化趋势,并对比分析资本利用效率水平差异情况.然后用灰色关联法分析银行规模等9个因素对3类商业银行资本效率的影响.结果表明,3类商业样本银行在观察期间的资本利用效率整体不高且差异明显;银行规模与资本效率相关性均较高,国有商业银行未发挥其规模优势;盈利能力和股权结构对国有商业银行资本效率影响较大;城市商业银行需重点关注不良贷款率.最后,对提高商业银行资本效率提出了若干建议.【期刊名称】《武汉理工大学学报（信息与管理工程版）》【年(卷),期】2016(038)004【总页数】5页(P480-484)【关键词】商业银行;资本利用效率;数据包络分析;Malmquist【作者】刘亚灵;周申蓓;张俊;史定伟【作者单位】河海大学商学院,江苏南京 211100;河海大学商学院,江苏南京211100;天津大学管理与经济学部,天津300072;河海大学商学院,江苏南京211100;中国建设银行常州分行,江苏常州 213001;中国农业银行股份有限公司江苏省分行,江苏南京210002【正文语种】中文【中图分类】F832商业银行资本利用效率不仅会影响我国金融系统的稳定和安全，也是衡量金融资源配置利用水平的指标之一。
经济资本的内涵及作用
经济资本系列网讯之二――商业银行经济资本的内涵及作用编者按――“经济资本”是目前国际先进商业银行较为普遍使用的管理参数，从理论到实践都已经成熟,并取得了显著效果,且经济资本管理理念己经成为国际现代商业银行发展所公认的三大进步之一.当前,我国商业银行面临的经营环境越来越复杂，面临的风险种类也越来越多，为了适应不断创新的业务需要及复杂的国际融资环境，我们必须树立全面的风险管理理念，而经济资本就是实现全面风险管理的核心。
商业银行可以通过对经济资本体系的构建完成对风险的识别和度量,并在此基础上达到全面风险管理的目的。
为此，我们收集整理了经济资本相关资料、文章，编制经济资本管理研究系列网讯，供大家学习、参考。
资本是商业银行存在的前提和发展的基础，是商业银行从事货币信用经营管理活动的期初的预付与以后的积累.商业银行资本的来源一般有两个：一是商业银行创立时筹措的资本，二是经营利润的一部分。
商业银行资本主要有实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、重估准备、权益准备金、次级债务等。
1988年，国际清算银行颁布的《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》（简称《巴塞尔协议》）将商业银行资本分为核心资本和附属资本两类.核心资本由股本(普通股、永久非累积优先股）和公开储备组成。
附属资本包括未公开储备、重估储备、普通准备金、混合资本工具、长期附属债务。
根据2004年2月23日中国人民银行公布的《商业银行资本充足率管理办法》，我国商业银行的资本包括三个内容：一是核心资本，包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权；二是附属资本，包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务；三是资本的扣除项，包括商誉、商业银行对未并表的银行机构的资本投资、对非自用不动产和非银行金融机构的投资等。
商业银行资本具有多种功能和作用：首先，保证商业银行的注册成立和正常经营。
为商业银行的成立、组织营业以及吸收到存款前的经营提供启动资金，如购买或租赁办公房产、购买及安装设备、购买办公用品等。
浅谈经济资本管理在商业银行经营中的应用
商业 银 行 经 营 机 构 在 追 求 自身 经 营 成 果 的 过 程 中往 往 出 现 短 期 效 益 与 长 期 效 应 的 不 统 一 。经 营行 设 定指 标 考 核 时 ， 常考 虑 了效益 的最 大化 而 常 忽视 了潜 在损 失 因素 ， 而 造成 了经 营行 通 过 简单 从 的规 模 扩 张 ， 即忽 视 风 险 的 管理 来 试 图实 现 最终 的
、
非预期 风 险的 加 大 要 求 商业 银 行 运 用 经 济
资本 管理 手段 提高 风 险管理 的水 平 资本 是一 家 银 行赖 以生 存 的 基 础 ， 资本 又 具 但 有稀 缺性 的特 点 。巴塞 尔委 员会 一直 在努 力 使银 行 的资 本能更 加 敏 感 地 反 映经 营过 程 中面 对 的风 险 ， 即以资本 制约 业 务 发 展 承 担 的 风 险 。一 般 来 说 ， 预 期损 失是 以会 计 计 提 的形 式 体 现 ， 贷 款 业 务 中 的 如 坏账 准备 。非 预期损 失 是指银 行实 际 损失 超 过 上述 平均 损失 以上 的 部 分 ， 是 对 预期 损 失 的偏 离 即标 它 准偏 差 ， 要 由银 行 的资 本 来 抵 御 。 由于 非 预 期 损 需 失发 生 的概率 不 能 完 全从 历 史 统 计 中得 出 ， 带 有 它
国 内银 行也 已经 开始研 究 并逐 步引 入经 济 资本 管 理 的理念 ， 大多 数 城 市 商业 银 行 未 建 立 真 正 意 义 上 但 的有效 的风 险控 制机 制 。例如 内控 评价 机 制 的不 够
定的主观判断和政策性 。而且伴随着金融产品创 新 的不断 深化 ，商业 银 行 为不 断 扩 大 自己的 市场 份 额 ， 始进入 自身陌 生的许 多产 品 和服 务领 域 ， 开 由此
2023年中级银行从业资格之中级银行业法律法规与综合能力题库附答案(基础题)
2023年中级银行从业资格之中级银行业法律法规与综合能力题库附答案（基础题）单选题（共40题）1、原中国银行业监督管理委员会明确提出了“管法人、管风险、管内控及（）”的监管理念。
A.反洗钱B.提高透明度C.管合规D.管资本【答案】 B2、商业银行经济资本配置的作用主要体现在（）方面。
A.资产管理和负债管理B.风险定价和绩效考核C.资本金管理和负债管理D.流动性管理和绩效考核【答案】 B3、由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市的股票是( )。
A.H股B.A股C.N股D.B股【答案】 A4、暂扣或者吊销执照属于(?)。
A.追究民事责任?B.行政处分C.行政处罚?D.刑事制裁【答案】 C5、金融资产的价格变动反映了整体经济运行的态势和企业、行业的发展前景．从而引导货币资金流向产生最大投资收益的地区、部门和企业，这属于金融市场的（）功能。
A.货币资金融通B.风险分散与风险管理C.优化资源配置D.经济调节【答案】 C6、股东大会是股东公司的( )。
A.权力机构B.法人代表C.监督机构D.决策机构【答案】 A7、影响债券定价的内部因素不包括（）。
A.债券的面值B.市场利率C.是否可提前赎回D.税收待遇【答案】 B8、下列关于商业银行合规风险管理的说法，错误的是（）。
A.合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险B.董事会对内部审计的独立性和有效性承担最终责任C.商业银行合规风险管理的基本制度包括合规绩效考核制度，公平竞争制度和诚信举报制度D.商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求【答案】 C9、根据《中华人民共和国行政处罚法》，以下不属于行政处罚种类的是（）。
A.警告B.停职检查C.没收违法所得，没收非法财物D.行政拘留【答案】 B10、由于最后贷款人所提供的贷款不是财政性资金，因而要求金融机构提供足够的合格抵押品和担保，并且为了防止道德风险，一般都采取（）利率。
试论经济资本配置管理对银行业务发展的影响
市 场 的 崛 起 。 引 导 农 民 增 强 个 人 信 要
（ ） 化 农 村 金 融 生 态 环 境 建 设 ， 三要 结 合 社 会 主 义新 农 村建 设 ， 续 加 五 强 继
用意 识 ， 造 贷款 条件 ， 强 承贷 能 力 ， 促 进 农 村 金 融 稳 定 发 展 。 村 地 区 的 金 大 对 广 大 农 村 地 区 的 征 信 宣 传 ， 高 创 增 农 提 提 升 消 费 层 次 ， 培 育 农 村 消 费 信 贷 融 生 态 状 况 ， 仅 影 响 该 地 区 货 币 政 策 农 民 和 企 业 的 信 用 意 识 和 风 险 防 范 意 为 不 市场 创造 良好 的氛 围 。 四是 着 眼 于 发 展 传 导 、 源 配 置 效 率 、 融 稳 定 发 展 ． 识 ， 育 农 村 信 用 文 化 。 资 金 培
大 农 业 ． 供 大 服 务 的 趋 势 ， 分 发 挥 而 且 决 定 着 该 地 区 对 经 济 金 融 资源 的 提 充 金 融 的 独 特 作 用 。 断 创 新 服 务 方 式 ， 吸 引力 ， 不 并最 终 决 定该 地 区 经 济增 长 的
积 极 开 发 配 套 适 应 的 金 融 产 品 如 商 业 可 持 续 性 。 此 。 要 加 快 法 制 建 设 步 因 一
未 来 银 行 业 风 险 和 价 值 管 理 的 栈 心 。 文 拟 就 此 问 题 作 本
一
探讨 。 （ ） 济 资
中 国 银 行 、 督 管 理 委 员 会 为 了 加 强 对 国 内 商 业 银 Ｉ 监 行 资 本 的 监 管 ， 强 银 行 抵 御 风 险 的 能 力 。 综 合 巴 塞 尔 增 在 委 员 会 １８ ９ ８年 《 本 协 议 》 ２０ 资 和 ０ ４年 《 资 本 协 议 》 基 新 的
【《资产评估在国有商业银行中运用分析》7900字(论文)】
资产评估在国有商业银行中运用研究目录一、我国商业银行不良资产评估概述 (1)（-）商业银行不良资产估价的涵义 (1)（二）我国商业银行不良资产评估方法应遵循的原则 (1)1.必须真实反映银行不良资产价值 (1)2.必须与各类不良资产特性相适应 (2)3.必须满足特定处置方式的需要 (2)4.必须体现完整的评估价值体系 (2)二、资产评估在国有商业银行中运用分析 (4)（-）在贷前审查时的运用 (4)（二）在贷后抵债物处置时的运用 (4)三、我国商业银行不良资产评估分析 (5)（一）A公司案例分析 (5)（二）我国商业银行不良资产评估中存在的问题 (6)1.评估行为不规范，银行不良资产价值发现过程不完备 (8)2.评估方法选择不当，缺乏评估）隹则指导 (8)3.评估结果缺乏公允，银行不良资产处置效果不佳 (8)四、关于商业银行资产评估工作的若干建议 (9)（-）加强有关金融资产评估制度建设 (9)（二）提高评估人员的专业素质，规范评估机构内部管理 (9)（≡）完善相关的信息披露机制 (10)参考文献 (11)一、我国商业银行不良资产评估概述（-）商业银行不良资产估价的涵义确定不良资产的理论价值是指处置人员通过对影响特定不良资产内在价值的内外部因素的分析，采用适当的分析方法，对特定不良资产的内在价值进行估算或预测，从而形成对特定不良资产价值的判断。
在处置实践中，这种估算或预测的结果一般称为处置底价。
不良资产估价的另一层涵义，是指处置人员在现有的法律、政策、制度框架下和现实环境中，针对特定不良资产的特点，遵循规定的程序，采取有效的方法，选择最恰当的处置方式，最大限度地提高不良资产处置交易价格的过程，亦即不良资产价值的实现过程。
确定不良资产的处置底价与价值的最终实现是紧密联系的，处置底价是按一定的分析方法，对特定不良资产最可能形成的交易价格的估计值，为处置人员优化方案、追求尽可能高的处置交易价格提供了参考，对不良资产价值实现过程中处置策略与处置方式的选择有很强的指导意义。
经济资本与国有商业银行价值管理
银行 管理的最高 境界 是确保 银行所 有 的经 营管理 活动 都 以股东价 值为导向 ， 以最大限度地增进 股东价值 。事实证 明， 只有那些能 够切 实增进 股东价值的银行 才能获取 可持续 发展的潜力 。而银行 作为 承担 风险并 获取 风险收 益 的金 融 机构 ， 其股 东价值 是 由增 长 、 回报 和风 险三 个 因素 共 同决定
一 一
过 去 国有 商业银行对 于 资本 的认识 侧重 于资本在 事后 的抵御作用 ， 而忽视了资本的另 一个重 要功能—— 资源配置 功能 ， 即商业银 行可 以通过 资本在不 同地 区 、 同分支 机构 不 的 、 同产 品间的合 理分配 ， 到控制 银行 风险 的 目的。因 不 达 而， 资产业 务和表外业务表现 为粗 放性 、 规模 性扩 张模式 ， 在 信贷资产投放后 ， 照 巴塞尔 协议要 求 ， 按 被动追 求 资本充 足 率达到监管标 准 ， 样造 成 了在信贷 资产 投放前 ， 乏对 风 这 缺 险的总量控制 和风险 在产 品 、 区域间 的合 理分散 ， ｄ是 我 这 土 ［ 收稿 日期 ］０６～ ２—１ ２０ ０ ０ ［ 作者简介 ］ 谭硕（９ １ ， １７ 一） 中国建设银行 四川省分行 。
６ ％， ｌ 大大低于《 巴塞尔协议 》％的最低 资本要 求 ， 是远低 ８ 更 于国外 同业 １ ．５ ２ ２ ％的水平 ， 国有商业 银行 五级 分类平 均 不
良资产率仍 远远高于国外 主流银行。 （） ２ 国有商业银行 资产业 务和表外业务 扩张缺乏 必要 的
理性机 制控 制
率、 以及未进行 风险调整的利润指标） 的设立 ， 甚至有 可能在 定程度上激励分支机构盲 目 进行贷款 和表外业务 的扩张。 ２ 经济 资本 管理 是增进 我国商业银 行价值的必 由之路 ． ２０ ０ ４年国家拿出 ４ ０ 美元 的外 汇储 备对 中、 ５亿 建两行 注 资， 确保 了两家 国有商业银行 财务 重组 和股 份制改造 的顺 利 完成 。股份制改造完成 意味 着 国有 商业 银行 对风 险的最 后
经济资本及其在我国现代商业银行中的应用
险造成的损失可划分为可预期损失 ， 非可 预期损失及极端损失。 其中经济资本的主 要作用就是用于覆盖非可预期损失。 在现行的监管体制下 ， 巴塞尔银行监 督 委员会要求银行 的监管资本 要占到风险 加权 资产的 ８ ％。这个制度安排毫无疑 问 在早 期起 到了很大作用 ， 统一 了对资本组 成的认识 ， 使得全球银行经营 从注重规模 转向注重资本 、 资产质量 等因素。 然而， 由 于监管者是从金融体系安全这个单一角度 来看银行 资本 ， 这就决定 了该体制必然存 在 很多局 限性 和不足 ， 要体现在 以下几 主 个方 面 ： 是监管资本仅仅是银行 的最低资本 充足率要 求，而非最佳 资本 比率 。 二是在对风险 的考虑 中， 资本外部管 理 只考虑银行 债权 人 （ 即银行存款人 ） 资 金的风险，而不涉及银 行收益的风险。 三是监管资本 的安排只是 出于安全防 范原 因 ，而不涉及银行 经营业绩。 四是 巴塞尔协议对资本的计量仅停 留 在资本总量 的层 次上 ， 未涉及银行 资本 的 内部 配 置 。 以上 因素 的存在 ， 使得银 行有 动机超 越监 管资 本 ， 采用经济资本理念及管理方 法来从事 内部 资本管理 ， 其动 因就是资本 是有 成本的 （ ａ ｉ ｌｃ ｓ）——股东 的 Ｃ ｐｔ ｏ ｔ ａ 收益 要求。因而 ，国际领 先银行为规避资 本管 制 ， 提高资本的收益率 ， 纷纷研制 自 己的内部评级方 法 ， 力求确定实 际业务所 需的真实资本 ，提 出了经济资本的概 念 ， 对大 多数 银行而言 ， 稳健 、 安全 的经营是 计算 经济 资本需求最显著的动因。 银行意 图对所面 临的风险有更 清晰的认识 ， 并确 保 在不 同层面 都有 足够 的资本来抵 御风 险。而经济资本在实际运作 中， 现出以 体 下的优点 ： 是满足监管要求 ， 并保证 了持有一 定 的资本 水平以避 免灾难性后果的产 生。 二是可对银行所面临的风险适当地加 以管理 ， 同时得 以从银行成本 的角度评估 风 险管理 政策和风险监控手段的有效性。 三是保证 了资本得 以有效地运用从而 获得最佳 的收益 ， 同时还 可以评价银行 的 战略 并用 于决 策的支持 。
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经济资本配置管理体系在中国银行业的运用及影响分析(一)
摘要：经济资本管理体系是当今国际银行业最为先进的风险控制体系，经济资本已经成为银行风险和价值管理的核心。
本文系统剖析了经济资本的内涵，分析了银行经济资本管理体系的特点，并结合经济资本配置管理在我国商业银行的实践，分析了经济资本配置管理对银行业务发展的意义和影响。
关键词：经济资本；经济资本配置；银行业务
资本作为银行抵御风险的最终保证，应在所有业务敞口上得到合理配置，资本配置的基本原则是将资本要求与风险度量直接挂钩。
这一原则确立了经济资本配置在银行经营管理中的重要地位。
中国银监会明确鼓励商业银行逐步确立以经济资本为风险管理的核心，四大国有银行以及以招商银行为代表的股份制商业银行在积极研究内部评级法的同时，已经将经济资本作为一个重要管理工具进行研究和应用。
经济资本管理是商业银行管理的前沿理论，经济资本已成为商业银行制定经营战略的决策依据，代表了未来银行业风险和价值管理的核心。
一、经济资本与经济资本管理
西方银行业在20世纪70年代引入了经济资本的概念。
经济资本是一种虚拟资本，是一个经计算得出的数值，是一个量的概念，之所以称其为“经济”资本，是因为它在度量风险时的经济真实性超过账面资本与监管资本；而之所以称其为经济“资本”，是因为它代表了支撑银行风险所需要配置的资本（Perli，2004）。
经济资本是银行自身根据其风险量化、风险管理能力认定的应该拥有的资本金，由商业银行内部评估而产生并配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击（刘建德，2004）。
经济资本并不等同于银行所持有的实收资本，也不等同于银行的监管资本，反映了银行自身的风险特征，对应于银行实际承担的风险。
经济资本计算公式（武剑，2004）为：
经济资本＝信用风险的非预期损失＋市场风险的非预期损失＋操作风险的非预期损失－重叠计划的损失
经济资本管理的建立是基于资本的两个重要特征：资本是稀缺的，因此必须将有限的资本有效地配置到最能增加银行价值的环节；资本又是有成本的，因此必须强调对资本的回报，即对股东实现价值创造，并充分考虑资本所承担的风险，实现收益与风险和成本的统一（毛奉君，2006）。
经济资本管理体系主要由三个部分构成：一是经济资本的计量；二是经济资本的预算分配制度；三是以经济增加值和经济风险因素调整的经济资本回报率（RAROC）为核心的绩效考核制度。
二、经济资本配置管理及其在我国商业银行的实践
（一）经济资本配置管理。
实施经济资本的配置是商业银行实施资本管理的重要内容，是银行主动运用经济资本进行指导战略和业务决策的体现（刘建德，2004）。
经济资本配置是指，在理论上或形式上计算支持一项业务所需要的资本额（即经济资本额），再对全行经济资本的总体水平进行评估，综合考虑信用评级、监管当局规定、股东收益和经营中承担的风险等因素，在资本充足率的总体规划之下，制定经济资本目标，将经济资本在各个机构、各项业务中进行合理配置，使业务发展与银行的资本充足水平相适应。
这里包括两方面的内容：一是根据银行资本实力、股东目标与偏好、监管要求，确定整个机构的总体风险水平以及相应的抵御风险损失的风险资本限额。
二是根据银行内各业务部门的风险调整的绩效测量，在各部门间进行风险资本限额分配，并根据风险调整后的绩效评估对经济资本分配进行动态调整。
经济资本配置的目的在于构建一个与银行的总体风险战略和股东目标相一致的业务风险组合。
资本配置并非完全等同于资本的实际投入，由于经济资本量表现的是风险量，因此在银行内部各部门以及各业务之间的资本配置实质上是风险限额的分配，是确定与风险限额相当的业
务或资产总量，但在银行整体层面上需要实在的资本投入，这是考虑到风险分散化效应之后银行对总风险的反映。
对银行经济资本配置的研究，最早可以追溯到Merton和Perold（1993）提出的以“边际风险资本”进行银行经济资本分配，决定是否开展或取消一项业务。
even（2004）提出了最优动态经济资本配置方法，提出了配置原则以及风险管理措施，这些方法既可以用于集团层面，也可以用于具体分支机构，对经济资本配置提出了一个整体解决方案。
YuriOkina（2004）认为银行整合的风险管理，其中心工作在于对经济资本在部门之间进行分配。
银行的健全必须通过克服这些问题并公开对于投资者的手段措施。
现在对于银行配置经济资本最紧要的问题就是对于不良贷款企业所带来风险的配置，以使风险暴露相对于股权资本没有增加，体现风险收益匹配。
关于如何进行经济资本的配置，西方现代商业银行主要采用的有系数法、收入变动法（EarningsVolatilityApproach）和资本变动法（AssetVolatilityApproach）。
我国商业银行目前主要采用的是系数法，其基本思路是对于银行的每一种资产，都给予配置一定的经济资本，即经济资本是资产属性（指余额、期限、资产质量等）的函数，用公式表示为：经济资本＝f（资产属性）＝f（余额，期限，质量），同时给每一类资产确定一个经济资本分配系数，即：经济资本＝资产余额×经济资本分配系数。
根据资产对象的不同，系数分别可在交易基础上以及资产组合基础上测算得到。
（二）经济资本配置管理在我国商业银行的实践。
2004年我国《商业银行资本充足率管理办法》发布以来，各商业银行在建立风险资产扩张的资本约束机制、以资本为基础的绩效考核制度等方面取得了积极的进展，有效地促进了商业银行经营理念和增长方式的转变。
目前国内四大国有银行已经尝试建立以经济资本回报率为核心的经济资本管理体系。
中国建设银行经济资本计量范围涵盖了信用风险、市场风险、操作风险和资本性占用四个方面，其经济资本配置和计量结果是以经济增加值为核心的绩效评价体系和激励约束机制的重要组成部分；中国银行2004年引入了经济资本的概念，其对各分行经济资本计量对象仅涵盖信用风险，经济资本管理已经纳入了信贷管理流程；中国农业银行在2005年已经制定并下发《中国农业银行经济资本管理暂行办法》，力图以此加大业务调整力度；中国工商银行也在研究向业务单位分配经济资本的方法。
股份制商业银行中，以招商银行、光大银行为代表的一些股份制银行也开始意识到转变传统的战略管理手段的必要性，并试图建立经济资本管理体系，光大银行2004年下达了各分支机构风险加权资产总量计划，对信用风险经济资本占用量进行度量。
经济资本管理理念已经得到了各银行的普遍重视。