用友-财务核算系统介绍

管理要求：对于境内的组织机 构，要求按境内会计制度直接 录入财务数据,境内报告,同时由 于海外上市，需要生成境外报 告 解决方案：
按所面对的会计制度要求 建立多个账簿:集团所在地 的会计制度账簿为所有集 团单位的主账簿;境外上市 的单位将境外制度账簿设 为报告账簿; 设置各单位主账簿数据转 换成报告账簿数据的折算 规则; 在主账簿中录入凭证，系 统按折算规则设置将其转 换生成报告账簿的凭证
会计期间可能相同、可能不相同
本位币可能相同、可能不相同
无差异数据 （1）
差异数据 （2）
差异数据
蓝字凭证 （3）
凭证折算规 则：折算为0
主主账 主账簿 账簿报 簿报表 报表表
报主 告主账 账账簿 簿簿报 报报表 表表
（1）＋（2）
（1）＋（3）
多账簿应用总体流程
折算处理流程
即时折算流程
批量折算流程
集团对账是合并报表前的一项重要工作；
集团对账处理流程
对账控制规则设置 对账控制规则设置
科目对应关系设置 凭证
集团对账
余额对账
发生额对账
对账结果查询
现金流量分析
总帐系统支持以总帐凭证为数据源，通过设置规则（也可直接指定表项）， 对凭证数据进行分析归集，得到现金流量状况。
支持两种方式： 辅助核算查询支持； 现金流量分析组件支持；
业务 单据
某公司
主账簿 〔公司账〕
财
务 会
报告账簿1
计
〔事业部1〕
平
台
报告账簿2
〔事业部2〕
财务折算规则
某公司
主账簿 〔公司账〕
报告账簿1 〔业务部门1〕
报告账簿2 〔业务部门2〕
公司对外报告 公司对内报告
对外报告 管理报告
多账簿应用方案-内部管理之对内反映差异数据
适用范围： 分公司――是一个独立 法人，有独立的财务核 算
分厂、销售公司 ――是一个独立法 人，有独立的财务 核算
管理要求：境外的集团 总部要求境内分子公司 定期上报财务报表 解决方案：
按会计制度要求 建立对外报告的账 簿,即主账簿; 为内部管理要求 建立调整外部报告 账簿账簿数据的账 簿; 主账簿生成对外 报告;主账簿和报 告账簿合并生成内 部管理报告
接收方凭证 模板
发起方 凭证
协同中心
接收方 凭证
协同确认
公有协同设置 协同类型
公有协同
科目对应关 系设置
协同单位设 置
消息设置
发起方 凭证
公有协同中 心
接收方 凭证
公有协同确 认
集团对账的意义
集团对账指集团内单位之间就相互之间的内部交易相互核对，有核对明细 发生和核对余额两种需求。
通过集团对账可以发现内部交易在内部相关各方确认不一致的问题（包括 时间不一致和金额不一致，甚至是核算项目反映不真实），有助于集团企业 加强管理。
集团资金
信贷
……
业务平台 销售
采购
库存
发运
项目管理
……
总账产品
日常核算处理流程; 多账簿应用; 内部交易协同及对账; 现金流量分析; 往来核算与管理;
总账日常核算处理流程
科目方案定 义
会计期间方 案定义
币种体系定 义
会计主体 定义
会计科目档 案
账簿类型定 义
账簿定义
凭证类别
汇率方案
其他基本 档案
定期从报告账簿中 生成集团所需报表 提供给集团
从报告账簿中可导 出凭证记录，传给 集团总部的财务系 统
中国公司报表 集团合并报表
人民币账簿
美元币账簿
集团总部 〔美国〕
某分公司 手工录 〔中国〕 入凭证
主 账 簿
报 财务折算 告
账 簿
55版本多账簿应用模型的关键改进—支持差异账簿
主账簿
报告账簿
会计科目相同
分别在境内、境外账簿基 础上，生成集团级的两套 合并报表
集团合并报表
香港公司报表
直接参与录入凭证或者业务单据生成
人民币账簿
港币账簿
集团总部 〔大陆〕
主 录入或单据生成 账
簿
财务折算
报 告 账 簿
各分公司 〔大陆〕
主 录入或单据生成 账
簿
报 财务折算 告
账 簿
直接参与录入凭证或者业务单据生成
多账簿应用方案——现金流量组件支持现金流量分析
现金流量表项 设置
设置现金流 量表表项
业务规则设置
对方科目设置
会计科目
填制凭证
现金流量分析
现金流量查询
报表查询
对现金类科目 设置现金分类
在对方科目上指 定现金流量表项
信息
指定或调整现金 流量表项信息
按前面处理中指 定的现金流量信
息进行查询
将现金流量分析 结果生成报表
在各境外公司的境外账簿 中，设置折算规则
在主账簿中录入凭证，系 统按折算规则设置将其转 换生成报告账簿的凭证
在统一的境内会计制度账 簿基础上，生成集团级的
香港公司报表 集团合并报表
港币账簿
人民币账簿
集团全部
主
公司
手工录入
账
〔大陆〕
凭证
簿
香港 公司
手工录 入凭证
主 财务折算 账 簿
报 告 账 簿
手工录入凭证
现金流量应用流程二：辅助核算查询支持
现金流量表项 设置
设置现金流 量表表项
会计科目 填制凭证
对现金类科目 设置现金流量 表项辅助核算
对现金类科目录 入现金流量表辅
助核算内容
辅助账簿查询
按辅助核算查询 现金流量数据
报表查询
按科目及辅助项 取数，生成报表
往来核销
初始化
核销对象设置 录入期初未达 检查期初平衡 启用核销对象
财务产品介绍
用友软件产品方案介绍
文档结构
1 面向客户群 2 产品目标
3 产品介绍
4 竞争分析
面向客户群—集团特点划分
单一产业集团:目标市场单一，行业专注，集团总部可能是产业的核心企业；
多元产业集团:目标市场多元化，多行业，集团总部一般是主产业的核心；部 分传统的国有大中型企业已成为多元产业集团，或者在向多元产业集团发展； 投资控股集团:母公司是投资决策管理中心，下属单位可能是全资子公司、控 股公司、参股公司（不纳入财务管理的范围）。各全资子公司或者控股公司 在母公司经营目标要求下经营运做，有相对独立的经营管理权。可能从事同 一产业，可能是多行业运做，是独立法人 ；
多账簿应用方案-跨国集团之国外跨国集团国内设置分支机构
适用范围：集团总部在 境外，境内设立分子公 司。
管理要求：境外的集团 总部要求境内分子公司 定期上报财务报表 解决方案：
按中国公司所面对 的会计制度要求建 立多个账簿
中国会计制度账簿 为中国公司的主账 簿
集团所在地的会计 制度账簿为中国公 司的报告账簿
应用总账系统+业务系统
业务 单据
某公司
主账簿 〔境内账〕
非差异凭证
财
务 会
差异凭证
计
平 台
报告账簿
(境外账)
差异凭证
公司境内宾报告 公司境外报告
应用总账系统
某公司
主账簿 〔境内账〕
非差异凭证
财务折算规则
差异凭证
报告账簿 (境外账)
差异凭证
公司境内报告 公司境外报告
多账簿应用方案—跨国集团之境外设置分支机构
总账
采购
应付款项
应付账款
网上报销
现金管理
NC产品支持的应收应付款管理模式
应收应付款的管理可针对不同的应用场景有如下四种应用模式： 总账细化核算模式; 财务细化管理模式; 财务业务一体化模式; 集团财务业务一体化模式;
应收应付款管理模式一:总账细化核算模式
内部交易协同的意义
借助信息系统，规范集团内单位之间对于内部交易的核算，促进交易各方 及时、准确入账； 内部交易协同处理还可以大大减轻工作量； 协同业务，在核算阶段，一般双方均予以确认，可以节约集团对账的成本；
内部交易协同处理流程
协同相关参数设置
协同 协同设置
协同类型
协同模板
发起方凭证 模板
国际化集团:跨国集团有以下几种情况：总部及集团下各分支机构不在同一个 国家或地区的集团企业。集团全部或部分在海外上市,跨国集团可能是前面提 到的单一产业集团、多元产业集团、投资控股集团。 一般有大量的外币业务、及进出口贸易业务
多责任中心：责任中心与公司虚拟组织体系一致；跨公司虚拟组织体系；
产品目标
案。
多账簿应用方案-内部管理之对内反映完整数据
适用范围： 分公司――是一个独立 法人，有独立的财务核 算 分厂、销售公司――是 一个独立法人，有独立 的财务核算
管理要求：集团总部要 求分子公司定期上报财 务报表 解决方案：
按会计制度要求建 立对外报告的账簿, 即主账簿; 按内部管理要求建 议一个或多个管理 用账簿,即报告账 簿; 报告账簿和主账簿 分别生成对外\对 内报告
网上报销系统是面向全员的借款报销管理系统。结合借款控制、费用计划 控制，满足企业提高报销效率，加强借款、报销支出管理的需求；
现金管理平台是企业、集团的资金流入流出平台，全面反映各项业务引起 的资金变动；
财务产品总体架构
会计核算平台 财务管理平台
标准财务及会计核算方案 总帐
V
现金管理
V
应收
应付
报销
某公司
主账簿 〔公司账〕
财
务
业务
会
单据
计
平
台
报告账簿1 〔事业部1〕
报告账簿2 〔事业部2〕