国际结算第三讲
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国际结算教学课件(全)pptx
信用证案例分析
防范措施
加强单据审核、实施内部监控 、采用国际商会推荐的防伪技
术。
案例二
信用证不符点处理
背景介绍
某出口商提交的单据与信用证 存在不符点，导致无法顺利收 汇。
解决方案
及时与开证行沟通、修改不符 点或寻求其他解决方案如担保
议付等。
综合案例分析
01
02
03
案例一
国际结算方式选择及风险 防范
复正常运营。
04
国际结算实践案例分 析
汇款案例分析
案例一
跨境电汇欺诈风险防范
背景介绍
某公司向海外供应商支付货款，采用跨境电汇方 式。
风险点
未经核实的供应商信息、伪造的汇款指令。
汇款案例分析
01
防范措施
核实供应商信息、采用安全通 信方式、设定汇款限额。
02
案例二
汇款差错处理
03
04
背景介绍
某银行在处理一笔跨境汇款时 ，因操作失误导致汇款延误。
背景介绍
某进口商采用D/A托收方式向出口商支付货款。
托收案例分析
风险点
出口商信用风险、汇率波动风险 。
防范措施
要求出口商提供信用担保、采用 外汇期权等金融工具规避汇率风 险。
信用证案例分析
案例一
信用证欺诈风险防范
背景介绍
某银行开立一份远期信用证，被不法分子伪造单据骗取资金。
风险点
伪造单据、勾结银行内部人员。
防范措施
建立完善的内部操作流程和制度，确保业务操作的规范化和标准化；加强员工培 训，提高员工业务素质和风险意识；采用先进的结算系统和技术，降低操作失误 的可能性。
法律风险及防范
国际结算 大三课件 第三章
付款期限
➢ 即期付款汇票：bills payable ( at sight ) / ( on demand ) / ( on presentation)
➢ 定期付款汇票：bills payable at a determinable future time
➢ 固定将来日期付款汇票：bills payable on a fixed future date
无条件支付命令 ：
➢ Pay to ABC Co. or order the sum of one thousand US dollars. （√）
➢ Pay to ABC Co. providing the goods they supply are complied with contract the sum of ten thousand US dollars.（×）
本票有即期和远期之分，远期本票不需承兑。 本票可以流通转让 三、支票的主要分类 按照实际用途划分：普通支票与划线支票两类。
划线支票又分为一般划线支票和特殊划线支票 两类。
三、本票、支票与汇票的不同
（一）本票与汇票的主要不同点
相同点：
• 收款人相同
• 本票的制票人相似于 汇票的承兑人
• 本票的第一背书人相 似于已承兑汇票的收 款人，他与出票人是 同一人。
（三）提示
1. 定义：Presentation, 向付款人提交汇票并要求付款或承兑。 2. 形式 远期汇票向付款人提示要求承兑（A） 即期汇票或已承兑的远期汇票向付款人或承兑人提示要求付
款 (B) 3. 提示期限 （1）英国票据法 A：提示期限为付款到期日提示 B：合理时间内为之 （2）日内瓦统一票据法 A：在付款到期日或其后的两个营业日内提示 B：提示期限为一年 4. 提示地点：付款人应在汇票载明的付款地点向付款人提示—
国际结算PPT第三章 汇付-精品文档
汇入汇款的主动方：国外进口商
11
12
三、汇款类型
电汇（telegraphic transfer, T/T ) 信汇（mail transfer, M/T ) 票汇（remittance by a banker’s demand
draft, D/D )
13
电汇 （telegraphic transfer, T/T )
(4)解付
汇出行
进口地银行
(3)指示
汇入行
出口地银行 5
汇付结算方式的特点
1、风险较大：商业信用
2、属于顺汇的范畴 顺汇：资金流动方向与结算工具流动方向相同 逆汇：资金流动方向与结算工具流动方向相反
3、资金负担不平衡
4、结算简单、迅速，费用低
6
6
贸易汇款
１、什么是汇出汇款？ ２、什么是汇入汇款？ ３、汇款的种类 ４、汇款头寸的偿付
18
信汇（mail transfer, M/T )
应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇 委托书（mail transfer advice)或支付委 托书（payment order)指示汇入行支付一 定货币金额给收款人的汇款方式。
特点： 优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金 缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇 现在已较少使用
２ 请借记我在你行帐
│
│ YOU
│
│3 A/C NO. 1/90 CREDITED
３ 协定已按约定贷记
│
│4 CABLE THROUGH
４ 通过第三家拨（纽约大通）│
│ CHAMANBANK N.Y.
│
└────────────────────────────────┘
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三、汇款类型
电汇（telegraphic transfer, T/T ) 信汇（mail transfer, M/T ) 票汇（remittance by a banker’s demand
draft, D/D )
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电汇 （telegraphic transfer, T/T )
(4)解付
汇出行
进口地银行
(3)指示
汇入行
出口地银行 5
汇付结算方式的特点
1、风险较大：商业信用
2、属于顺汇的范畴 顺汇：资金流动方向与结算工具流动方向相同 逆汇：资金流动方向与结算工具流动方向相反
3、资金负担不平衡
4、结算简单、迅速，费用低
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贸易汇款
１、什么是汇出汇款？ ２、什么是汇入汇款？ ３、汇款的种类 ４、汇款头寸的偿付
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信汇（mail transfer, M/T )
应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇 委托书（mail transfer advice)或支付委 托书（payment order)指示汇入行支付一 定货币金额给收款人的汇款方式。
特点： 优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金 缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇 现在已较少使用
２ 请借记我在你行帐
│
│ YOU
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│3 A/C NO. 1/90 CREDITED
３ 协定已按约定贷记
│
│4 CABLE THROUGH
４ 通过第三家拨（纽约大通）│
│ CHAMANBANK N.Y.
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《国际结算》(全套课件)
第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ，汇款 方式是顺汇，其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通 过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇：工具：加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇：工具：信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 ：工具：银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下，大多采用中心汇票汇款。 中心汇票：是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较：简单地，T/T——高、短；M/T——低、长； D/D——汇款人方便，汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1．汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2．汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 （二）汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 （三）双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
（八）保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充：若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等，则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票
《国际结算》第6章：国际结算方式(三)：银行保函
第三节 银行保函的种类
一、出口保函
出口保函的“出口”包括货物等出口和劳务的出口。出口保 函是银行为出口方向进口方开立的书面担保文件，以满足出 口货物和劳务的需要。 (一)投标保函
(二)履约保函
(三)预付款保函
(四)留置金保函
(五)质量保函和维修保函
二、进口保函
进口保函是银行应进口商的要求向出口商开具的一种书面保 证文件，是为满足进口商进口商品(包括货物和技术)的需要而 开立的。 (一)付款保函 (二)租赁保函 (三)补偿贸易保函 (四)加工装配保函
有权凭借保函并依照其条款的规定向担保银行提出索赔要求 的合同一方的当事人。 3. 担保行(Guarantor)：也称保函的开立人，是指接受申请人委 托，向受益人开立保函，并据此承担第一性或第二性付款责 任的银行或其他金融机构。
(二)其他当事人
1. 反担保行(Counter Guarantor)：是指接受申请人的委托，而 向受益人所在地银行发出开立保函的委托指示，并同时保证 在受托行(保函的担保行)遭到索赔时立即予以偿付的银行或 其他金融机构。
三、其他保函
(一)借款保函 (二)海关免税保函 (三)透支保函 (四)保释金保函
第四节 备用信用证
一、备用信用证的产生和使用
备用信用证当初产生的原因是美国法律不允许商业银行开立 保函，商业银行就用备用信用证来代替保函，是一种变通的 做法，并仅在美国的商业银行用于其国内的保证业务，后来 由于其用途较广泛，各国家对其管制较为宽松才逐渐盛行于 世界。
(3) 备用信用证和修改在开立后即具有约束力，无论申请人 是否授权开立，开证行是否收取了费用，或受益人是否收到， 或因信赖备用信用证或修改而采取了行动，对开证行都是有 强制性的。
《国际结算(第2版)》 第三章 结算方式习题答案
《国际结算（第2版）》一、名词解释汇款:是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过其国外代理行（汇入行）交付给收款人的结算方式。
电汇：是汇出行应汇款人的请求，用加押电报（cable）、电传（telex）或通过SWIFT报文给国外的汇入行（即分行或代理行）指示其解付一定款项给收款人的一种汇款方式。
顺汇：又称汇付法。
它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式，由于资金流向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇。
逆汇：也称出票法，是由收款人出具汇票，委托银行向国外的付款人收取■-定金额的结算方式。
由于资金流向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇。
跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。
在国际贸易结算中，出口商将汇票连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种托收方式。
承兑交单：是指代收行根据托收指示，在付款人承兑汇票后，即将单据交给付款人，汇票到期时付款人再付款的一种托收方式。
信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银行的委托销售存货。
货物所有权归银行所有，待货物告出后货款归还银行。
信用证：是开证银行根据申请人（进口商）的要求做出的在满足信用证要求和提交规定的单据的条件下，向受益人（出口商）做出的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
简言之，信用证是银行有条件的付款承诺。
议付：是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。
信用证软条款:是开证申请人在信用证中设置的陷阱条款，它会使受益人获得单据受到限制甚，从而造成单证不符，安全收汇受到威胁，是一项具有极大隐蔽性的条款。
循环信用证：指信用证金额被使用后仍可恢复到原金额继续使用的信用证。
可转让信用证：是指注明“可转让”字样的信用证。
它是开证行授权转让行在原受益人的要求下，将信用证的执行权利（即装货、取款）转让给•个或数个第B.能免除出口商的信用风险C.适用于一般商品贸易D.能加速出口商资金周转E.保理机构预付部分货款37._________________________________ 福费廷业务中的远期汇票应得到____________________________________________ 的扣.保。
国际结算第3讲汇付课件
FOR (CREDIT OF) （ 贷 记 你 方 帐 户 ）
ACCOUNT NO. 004-110-106028-001 FAVOURING
PRECISION PHOTO EQUIPMENT LTD. HONGKONG（收款人）MESSAGE CONTRACT NO. P10158 （附言）ORDER PHOTO GRAPH CO. TIANJIN（汇款人）COVER DEBIT OUR HO ACCOUNT（借记我方帐户）
编号） NO ANY CHARGES FOR US（我行不负担 任 何 费 用 ） PAY USD 20,000.00 （ 付 款 金 额 ） VALUE 1ST MARCH （起息日）TO YOUR HAY WAY BUILDING BRANCH 58 STANLEY STREET HONGKONG（收款人的帐户行）
SWIFT电文（练习5－2的例子）
MT100
CUSTOMER TRANSFER
Date 040610
Sent to MIDLAND BANK LTD., LONDON
From BKCHCNBJ910 BANK OF CHINA, ZHEJIANG
: 20/ transaction reference number 208TT0992
with their New York Branch by Chips ABA 809 Message: Our LC 14261 their BP 60014189 Remitter: Guangda Industrial Corp., Hangzhou Cover: Debit our US dollars account
汇 入
行
行
汇出行授权X银行贷记汇款头寸在汇入行帐户
国际结算方式3-1汇款幻灯片PPT
第三章 国际贸易结算方式
国际结算方式3-1汇款幻灯 片PPT
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第三章 国际贸易结算方式
第三章 国际贸易结算方式
三、 汇款的种类及业务流程
1、电汇（T/T）
(telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT 委托付款行向收款人付款的方式。
第三章 国际贸易结算方式
2、信汇 （M/T） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收
2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的 帐户。即其偿付指示为：
In cover，please debit our a/c with you.
开户行
汇 出 行
支付委托书 付讫的借记通知
账户行
汇 入 行
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。
结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证
等。
结算方式是指通过一定的方式，在一定的条件下，
使用一定的货币结清债权债务关系。
结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向分类， 有顺汇和逆汇两大类别。
汇款主要内容
第三章 国际贸易结算方式
一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序 三、汇款头寸的调拨和退汇 四、国际贸易中应用的主要汇款方式
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第三章 国际贸易结算方式
第三章 国际贸易结算方式
三、 汇款的种类及业务流程
1、电汇（T/T）
(telegraphic transfer) 是汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT 委托付款行向收款人付款的方式。
第三章 国际贸易结算方式
2、信汇 （M/T） mail transfer 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收
2、授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则 应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的 帐户。即其偿付指示为：
In cover，please debit our a/c with you.
开户行
汇 出 行
支付委托书 付讫的借记通知
账户行
汇 入 行
1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us 2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户
资金的流动必须通过各种结算工具的传送来实现。
结算工具通常是指票据、电讯工具和邮寄支付凭证
等。
结算方式是指通过一定的方式，在一定的条件下，
使用一定的货币结清债权债务关系。
结算方式按资金的流向和结算工具传送的方向分类， 有顺汇和逆汇两大类别。
汇款主要内容
第三章 国际贸易结算方式
一、汇款概述 二、汇款方式的种类及其业务程序 三、汇款头寸的调拨和退汇 四、国际贸易中应用的主要汇款方式
国际结算3(武汉大学国际结算)
履约保函 Performance Guarantee ：担保承包人承包工程 按时完工
预付款保函 Advanced Payment Guarantee ：担保受益人履 行合同，否则应退还本金及罚金
透支保函 Overdraft Guarantee： 担保透支人如数偿还透支 本息
维修保函 Maintenance Guarantee ：担保承包人在工程保 用期内维修并承担相应费用
逾期90天付款
贸易融资：有追索权购买，不超过收款额的80%，
余下金额收妥后清算
核定进口商的信用额度
销售帐户管理
货款催收（讨债）
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保理服务的影响
对出口商—直接影响 收回资金 转移风险 改善资产质量 获取出口信息（通过保理商） 增加出口成本
对进口商—间接影响 以非信用证方式结算
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基础合同的主要内容
保函编号
保函开立日期
保函的种类
保函的金额：最高限额
保函的有效期
当事人权利与义务
索偿条件：凭受益人提交的符合保函规定的单 据或证明文件
反担保（以担保行为受益人的银行保函）条款
其它条款
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银行保函的开立方式
直接开给受益人 缺点：真假难辨 索赔不便
遵循规则：UCP600, ISP98 银行责任：第一性 付款依据：即期汇票、申请人违约证明 适用范围：各种经济活动
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国际保理服务的内容
Factoring ：商业银行及其附属公司通过购买
消费品出口债权而向出口商提供风险担保、贸 易融资等服务的金融业务
国际保理服务的内容
风险担保 ：无追索权购买、核准额度内负责、
国际结算高教版课件第三章PPT课件
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• （3）我国《票据法》第76条规定：本票必须记载收款人名称，否则本票无效。
• （4）《支付结算办法》第98条规定：单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行 本票。
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• （5）我国《票据法》第74条还规定：本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。
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2.特征
➢ 支票有关事项准用汇票的规定。 ➢ 支票与汇票、本票不同的特性主要有两方面： • （1）支票限于见票即付。 • （2）支票的付款人是办理支票存款业务的银行或者其他金融机构。
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5.本票的种类 • （1）银行本票和商业本票
• （2）记名本票和指示性本票 • （3）即期本票和远期本票
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6.本票的票据行为
• 本票准用汇票的规定。 • 本票在到期前不能进行追索。
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（ 1 ） 出 票 • 本票出票人一经出票即成为本票的主债务人，对本票负有绝对的付款责任。
8. 我国《票据法》中对于本票的 规定的特殊性：
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• （2）我国《票据法》第73条规定：本票是出票人签发的并承诺在见票时无条件 支付确定金额的票据；第78条又规定：本票的出票人在持票人提示见票时，必 须承担付款的责任；第79条规定：本票自出票之日起，付款期限最长不超过2个 月。第80条又规定：本票的持票人未按照规定期限提示见票的，丧失对出票人 以外前手的追索权。