税法公式大全
税法所有税种计算公式大全47999
各种税的计算公式一、增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×（1+成本利润率)组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷(1—消费税税率）2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税)3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率)二、消费税1、一般情况:应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1—消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率)÷（1—消费税税率) 组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税)÷（1—消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率四、企业所得税应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额-纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25％月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12五、个人所得税：1、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率-速算扣除数2、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率×(1—30%)3、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率六、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×使用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×（1—扣除比例）×1.2% 或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5、契税应纳税额计税依据×税率应纳税额的计算公式一、增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率（1）购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额(2）实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/（1＋税率)组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率)2、进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/(1＋征收率）销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税二、消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率（1)、应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/（1＋增值税税率或征收率）（2）、组成计税价格＝(成本＋利润）/（1—消费税率）（3)、组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1-消费税率)(4）、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额（5）、组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/（1-消费税税率）2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额三、企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－)税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额五、个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额－800应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝(不含税所得额－速算扣除数)/（1—税率）2、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数(1)、将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数（2)、计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（3）、计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12 (4）、计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额3、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20％×（1-30％）＝应纳税所得额×20％×70％4、劳务报酬所得（1）、一次收入在20000元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%（2)、一次收入20000～50000时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20％×50%=应纳税所得额×（20%＋10％）（3）、一次收入超过50000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100%＝应纳税所得额×（20%＋20%）5、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用6、利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2％六、土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2、简便计税方法（1）、土地增值额未超过扣除项目金额金额50％的应纳税额＝土地增值额×30％(2）、土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100％的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0.05(3)、土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200％的应纳税额＝土地增值额×50％－扣除项目金额×0.15（4）、土地增值额超过项目金额200%应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×0.35六、城市建设维护税应纳城市维护建设税额＝(产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额）×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额七、资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额八、车船税１、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额２、载货车年应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额３、客货两用的车应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50％载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额４、机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额５、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额６、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税,其计算公式为：新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款退还误交的税款＝已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4九、土地使用税额年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12（或）4十、印花税额１、购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/1000２、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/10000３、加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/10000４、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/10000５、财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/1000６、仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/1000７、借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×0.5／10000８、财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/1000９、产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×6/10000１０、技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/10000１１、货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/10000１２、营业账簿应纳印花税的计算（1）记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：应纳税额=［（固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值）＋（自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额）］×5/10000 (2）其他账簿应纳税额的计算。
国家税收计算公式汇总
国家税收计算公式汇总1.个人所得税计算公式：个人所得税是根据个人的收入来计算的，计算公式如下：应纳税所得额=全年综合所得额-扣除项应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数其中，全年综合所得额包括各类收入，如工资薪金、劳务报酬、稿费特许权使用费等。
扣除项包括基本减除费用、专项附加扣除、企业员工委托个人办理企业年金、其他与生存、生活有关的支出等。
2.增值税计算公式：增值税是按照销售额计算的一种税收。
计算公式如下：应纳税额=销售额×税率-抵扣额其中，销售额是指纳税人的销售产品或提供劳务的收入总额。
税率是国家规定的增值税税率，一般分为不同档次。
抵扣额是指纳税人购买货物或接受劳务支付的增值税。
3.企业所得税计算公式：企业所得税是按照企业利润计算的一种税收。
计算公式如下：应纳税所得额=全年应纳税所得额-免税所得额应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数其中，全年应纳税所得额是企业全年的利润总额减去免税所得额，免税所得额是一些特定的收入项目，如中小微企业的可减免税额等。
4.资产税计算公式：资产税是根据个人和企业资产的数量和价值计算的一种税收。
计算公式如下：应纳税额=资产额×税率其中，资产额是个人或企业拥有的资产总值，税率是国家规定的资产税税率。
5.房产税计算公式：房产税是根据个人和企业拥有的房产的数量和价值计算的一种税收。
计算公式如下：应纳税额=房产评估值×税率其中，房产评估值是根据房产的面积、位置、使用年限等因素评估得出的价值，税率是国家规定的房产税税率。
需要注意的是，以上只是一些常见的国家税收计算公式，实际计算中还可能涉及到一些特殊规定和折扣。
因此，具体的税收计算应当根据国家法律法规和相关规定进行。
初级会计税法计算公式
初级会计税法计算公式一、增值税。
1. 一般纳税人应纳税额的计算。
- 应纳税额 = 当期销项税额 - 当期进项税额。
- 销项税额=销售额×税率。
- 不含税销售额 = 含税销售额÷(1 + 税率)- 进项税额：是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，支付或者负担的增值税额。
2. 小规模纳税人应纳税额的计算。
- 应纳税额=销售额×征收率。
- 不含税销售额 = 含税销售额÷(1 + 征收率)二、消费税。
1. 从价计征。
- 应纳税额 = 销售额×比例税率。
- 销售额为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括应向购货方收取的增值税税款。
如果销售额为含增值税的销售额时，应换算为不含增值税销售额。
即：不含增值税销售额 = 含增值税销售额÷(1 + 增值税税率或征收率)2. 从量计征。
- 应纳税额 = 销售数量×定额税率。
3. 复合计征（适用于卷烟、白酒）- 应纳税额 = 销售额×比例税率+销售数量×定额税率。
三、企业所得税。
1. 应纳税额的计算。
- 应纳税额 = 应纳税所得额×税率。
- 应纳税所得额 = 收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除 - 以前年度亏损。
- 其中，收入总额包括销售货物收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入和其他收入。
四、个人所得税。
1. 工资、薪金所得。
- 应纳税额=(每月收入额 - 5000元 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 依法确定的其他扣除)×适用税率 - 速算扣除数。
- 其中，专项扣除包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等；专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出。
税法计算公式大全
税法公式大全一、增值税(境内)1、税额=销项税-进项税2、销项税=销售额*率3、视销征税无销额，（1）当月类平均；（2）最近类货平均，（3）组税价=成本*（1+成利率）4、征增税及消税：组税价=成本*（1+成润率）+消税组税价=成本*（1+成润率）/（1-消率）4、含税额换不含税销额=含税销额/1+率（一般）不含税销额=含税销额/1+征率（小规模）5、购农销农品，或向小纳人购农品：准扣的进税=买价*扣率（13%）6、一般纳人外购货物付的运费准扣的进税=运费*扣除率**随运付的装卸、保费不扣7、小纳人纳额=销项额*征率（6%或4%）8、小纳人不含税销额=含额/（1+征率）9、自来水公司销水（6%）不含税销额=发票额*（1+征率）二、进口货1、组税价=关税完价+关税+消税2、纳额=组税价*税率三、出口货物退（免）税1、“免、抵、退”计算方法（指生产企自营委外贸代出口自产）（1）纳额=内销销税-（进税-免抵退税不免、抵税）（2）免抵退税=FOB*外汇RMB牌价*退率-免抵退税抵减额**FOB：出口货物离岸价。
**免抵退税抵减额=免税购原料价*退税率免税购原料=国内购免原料+进料加工免税进料进料加工免税进口料件组税价=到岸价+关、消税（3）应退税和免抵税A、如期末留抵税≤免抵退税，则应退税=期末留抵税免抵税=免抵退税-应退税B、期末留抵税>免抵退税，则：应退税=免抵退税免抵税=0***期末留抵税额据《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”定。
（4）免抵退税不得免和抵税免抵退税不免和抵税=FOB*外汇RMB牌价*（出口征率-出口退率）-免抵退税不免抵税抵减额免抵退税不免和抵扣税抵减额=免税进原料价*（出口征率-出口货物退率）2、先征后退（1）外贸及外贸制度工贸企购货出口，出口增税免；出口后按收购成本与退税率算退税还外贸，征、退税差计企业成本应退税额=外贸购不含增税购进金额*退税率（2）外贸企购小纳人出货口增税退税规定：A、从小纳人购并持普通发票准退税的抽纱、工艺品等12类出口货物，销售出口货入免，退还出口货进税退税=[发票列（含税）销额]/（1+征率）*6%或5%B、从小纳人购代开的增税发票的出口货：退税=增税发票金额*6%或5%.C、外企托生企加工出口货的退税规定：原辅料退税=国内原辅料增税发票进项*原辅料退税率消费税一、境内生产1、从价定率纳税应税品的销售额*税率***销额=价款+外费，承运发票及纳税人转交发票给购货方不计2、从量定额纳税应税品的销售量*单位税额3、混用两法征税应税销售量*定额率+应税销售额*比例率（适：卷烟、粮食及薯类白酒）4、卷烟从价定率5、换生产消费料，入股、抵债应税品纳税人同类应税品的最高销售格为计税依据计算消费税6、准扣外购应税品已纳税款已纳税=准扣外购应税品买价* 适用率准扣外购应税品买价=期初存买价+购进买价-期末存买价7、产销达低污小轿越野小客减30%的消税应征税=法定率计消税*（1-30%）8、自产用没同类组税价=（成本+利润）/（1-消率）应纳税额=组税价*税率利润=成本*全国平均成本利润率（给）二、委托加工1、没同类组税价=（材料成本+加工费）/（1-消率）应纳税额=组税价*税率2、应税品由受托方代收代缴，收回连续生产准扣委加的应税品已纳税=期初存已纳税+收回的委加已纳税-期末存委加已纳税二、进口1、从价定率组税价=（关税完税价+关税）/（1-消率）应纳税=组税价*消率2、从量定额应纳税=应税量*单位额3、混合应纳税=组税价*消率+应税消量*单位额***本节税除国务院令不得减免。
送您一套税种计算公式大全
送您一套税种计算公式大全今天，小编为大家准备了干货贴--税种计算公式大全！小伙伴们请快快Mark收藏吧~框架公式大全一、各种税的计算公式一、增值税1、一般纳税人应纳税额=销项税额—进项税销项税额=销售额×税率此处税率为17%组成计税价格=成本×（1+成本利润率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）2、进口货物应纳税额=组成计税价格×税率组成计税价格=关税完税价格+关税（+消费税）3、小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率销售额=含税销售额÷（1+征收率）二、消费税1、一般情况：应纳税额=销售额×税率不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率或征收率）组成计税价格=（成本+利润）÷（1—消费税率）组成计税价格=成本×（1+成本利润率）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（材料成本+加工费）÷（1—消费税税率）组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1—消费税税率）2、从量计征应纳税额=销售数量×单位税额三、关税1、从价计征应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率2、从量计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额3、复合计征应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率四、企业所得税应纳税所得额=收入总额—准予扣除项目金额应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额应纳税额=应纳税所得额×税率月预缴额=月应纳税所得额×25%月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12五、个人所得税：1、工资薪金所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率—速算扣除数2、稿酬所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率×（1—30%）3、其他各项所得：应纳税额=应纳税所得额×使用税率六、其他税收1、城镇土地使用税年应纳税额=计税土地面积（平方米）×使用税率2、房地产税年应纳税额=应税房产原值×（1—扣除比例）×1.2%或年应纳税额=租金收入×12%3、资源税年应纳税额=课税数量×单位税额4、土地增值税增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目应纳税额=∑（每级距的土地增值额×适用税率）5、契税应纳税额计税依据×税率二、应纳税额的计算公式（一）增值税计算方法1、直接计税法应纳增值税额：＝增值额×增值税税率增值额＝工资＋利息＋租金＋利润＋其他增值项目－货物销售额的全值－法定扣除项目购入货物金额2、间接计税法扣除税额＝扣除项目的扣除金额×扣除税率（1）购进扣税法扣除税额＝本期购入扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代缴的税额（2）实耗扣税法扣除税额＝本期实际耗用扣除项目金额×扣除税率＋已由受托方代收代交的税额一般纳税人应纳增值税额一般纳税人应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额1、销项税额＝销售额×税率销售额＝含税销售额/（1＋税率）组成计税价格＝成本×（1＋成本利润率）2、进项税额不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非应税项目营业额合计/当月全部销售额、营业额合计小规模纳税人应纳增值税额小规模纳税人应纳增值税额＝销售额×征收率销售额＝含税销售额/（1＋征收率）销售额＝含税收入（1＋增值税征收率）进口货物应纳增值税额进口货物应纳增值税额＝组成计税价格×税率组成计税价格＝关税免税价格＋关税＋消费税三、消费税额1、从价定率的计算实行从价定率办法计算的应纳消费税额＝销售额×税率（1）、应税消费品的销售额＝含增值税的销售额/(1＋增值税税率或征收率)（2）、组成计税价格＝（成本＋利润）/（1-消费税率）（3）、组成计税价格＝（材料成本＋加工费）/（1-消费税率）（4）、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋应纳消费税税额（5）、组成计税价格＝（关税完税价格＋关税）/（1-消费税税率）2、从量定额的计算实行从量定额办法计算的应纳消费税额＝销售数量×单位数额四、企业所得税额应纳税额＝应纳税所得额×税率应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝收入总额－成本、费用、损失1、工业企业应纳税所得额公式工业企业应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝产品销售利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用产品销售利润＝产品销售收入－产品销售成本－产品销售费用－产品销售税金及附加其他业务利润＝其他业务收入－其他业务成本－其他销售税金及附加本期完工产品成本＝期初在产品自制半成品成本余额＋本期产品成本会计－期末在产品自制半成品成本余额本期产品成本会计＝材料＋工资＋制造费用2、商品流通企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝主营业务利润＋其他业务利润－管理费用－财务费用－汇兑损失主营业务利润＝商品销售利润＋代购代销收入商品销售利润＝商品销售净额－商品销售成本－经营费用－商品销售税金及附加商品销售净额＝商品销售收入－销售折扣与折让3、饮服企业应纳税所得额公式应纳税所得额＝利润总额＋（－）税收调整项目金额利润总额＝营业利润＋投资收益＋营业外收入－营业外支出营业利润＝经营利润＋附营业务收入－附营业务成本经营利润＝营业收入－营业成本－营业费用－营业税金及附加营业成本＝期初库存材料、半成品产成（商）品盘存余额＋本期购进材料、商品金额金额－期末库存材料、半成品、产成（商）品盘存余额五、个人所得税额1、工资、薪金所得工资、薪金所得应纳个人所得税额＝应纳水所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝每月收入额－800应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数应纳税所得额＝（不含税所得额－速算扣除数）/(1-税率)2、个体工商户应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（1）将当月累计应纳税所得额换算成全年应纳税所得额全年应纳税所得额＝当月累计应纳税所得额×12/当月累计经营月份数（2）计算全年应纳所得税额全年应纳所得税额＝全年应纳税所得额×适用税率－速算扣除数（3）计算当月累计应纳所得税额当月应纳所得税额＝全年应纳所得税额×当月累计经营月份数/12 （4）计算本月应纳所得税额本月应纳所得税额＝当月累计应纳所得税额－累计已缴所得税额3、稿酬所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%×（1-30%）＝应纳税所得额×20%×70%4、劳务报酬所得（1）一次收入在20000元以下时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%（2）一次收入20000～50000时应纳所得税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×50%＝应纳税所得额×（20%＋10%）（3）一次收入超过50000时应纳所得税税额＝应纳税所得额×20%＋应纳税所得额×20%×100%＝应纳税所得额×（20%＋20%）5、财产转让财产转让应纳所得税额＝应纳税所得额×20%应纳税所得额＝转让财产收入额－财产原值－合理费用6、利息、股息红利所得应纳所得税额＝应纳税所得额×20%7、境外个人所得税款扣除限额境外个人所得税税款扣除限额＝境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某外国的所得额/境内、外所得总额8、支付给扣缴义务人手续费的计算手续费金额＝扣缴的个人所得税额×2%六、土地增值税额1、一般计算方法应纳税总额＝∑各级距土地增值额×适用税率某级距土地增值额×适用税率土地增值率＝土地增值额×100%/扣除项目金额土地增值额＝转让房地产收入－扣除项目金额2、简便计税方法（1）土地增值额未超过扣除项目金额金额50%的应纳税额＝土地增值额×30%（2）土地增值额超过扣除项目金额50%，未超过100%的应纳税额＝土地增值额×40%－扣除项目金额×0.05（3）土地增值额超过扣除项目金额100%、未超过200%的应纳税额＝土地增值额×50%－扣除项目金额×0.15（4）土地增值额超过项目金额200%应纳税额＝土地增值额×60%－扣除项目金额×0.35六、城市建设维护税应纳城市维护建设税额＝（产品销售收入额＋营业收入额＋其他经营收入额）×地区适用税率应补交税额=实际营业收入额×地区适用税率－已纳税额应退税额＝已交税额－核实后的应纳税额七、资源税额应纳税额＝课税数量×单位税额八、车船税１、乘人车、二轮摩托车、三轮摩托车、畜力车、人力车、自行车等车辆的年应纳税额的计算公式为：年应纳税额＝车辆拥有量×适用的年税额２、载货车年应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载货汽车净吨位×适用的年税额３、客货两用的车应纳税额的计算公式为：年应纳税额=载人部分年应纳税额+载货部分年应纳税额载人部分年应纳税额=载人车适用年税额×50%载货部分年应纳税额=载货部分的净吨位数×适用的年税额４、机动船应纳税额的计算公式：机动船年应纳税额=机动船的净吨位×适用的年税额５、非机动船应纳税额=非机动船的载重吨位×适用的年税额６、新购买的车辆按购期年内的余月数比例征收车船税，其计算公式为：新购买车船应纳车船税额=各种车船的吨位（或辆数）×购进起始月至征期终了的余月数/征期月数补交本期漏报漏缴税额=漏报漏缴车船税的数量(或净吨位、载重吨位)×适用税额/按规定缴库的次数补交本期少交的税款=[应缴车船税的数量（或净吨位、载重吨位）×适用税额/按规定缴库的次数]－已缴税款退还误交的税款＝已缴的误交税款退还应计算错误而多交的税款＝已入库的税款－重新核实后的应纳税额房产税额年应纳房产税税额＝房产评估值×税率月应纳房产税税额=年应纳房产税额/12季应纳房产税税额=年应纳房产税额/4九、土地使用税额年应纳土地使用税税额=使用土地的平方米总数×每平方米土地年税额月或季应纳土地使用税税额=年应纳土地使用税额/12（或）4十、印花税额１、购销合同应纳印花税的计算应纳税额=购销金额×3/1000２、建设工程勘察设计合同应纳印花税的计算应纳税额=收取的费用×5/10000３、加工承揽合同应纳印花税的计算应纳税额=加工及承揽收入×5/10000４、建筑安装工程承包合同应纳印花税的计算应纳税额=承包金额×3/10000５、财产租赁合同应纳印花税的计算应纳税额=租赁金额×1/1000６、仓储保管合同应纳印花税的计算应纳税额=仓储保管费用×1/1000７、借款合同应纳印花税的计算应纳税额=借款金额×0.５／10000８、财产保险合同应纳印花税的计算应纳税额=保险费收入×1/1000９、产权转移书据应纳印花税的计算应纳税额=书据所载金额×6/1000010、技术合同应纳印花税的计算应纳税额=合同所载金额×3/1000011、货物运输合同应纳印花税的计算应纳税额=运输费用×5/1000012、营业账簿应纳印花税的计算（1）记载资金账簿应纳印花税的计算公式为：应纳税额=[（固定资产原值年初数－上年已计算缴纳印花税固定资产原值）＋（自有流动资金年初数－上年已计算缴纳印花税自有流动资金总额）]×5/10000（2）其他账簿应纳税额的计算。
税法所有税种计算公式大全
税法所有税种计算公式大全一、个人所得税计算公式个人所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 计税收入 - 个税起征点应纳税额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数其中，计税收入是个人的应纳税收入总额，个税起征点是个人所得税起征点，税率是根据收入分档确定的不同税率，速算扣除数是为了计算方便而引入的一项参数。
二、增值税计算公式增值税计算公式如下：应纳税额 = 销售额 ×税率 - 进项税额其中，销售额是指企业的销售收入总额，税率是根据不同行业和商品确定的不同税率，进项税额是企业购买原材料、设备等产生的可抵扣税额。
三、企业所得税计算公式企业所得税计算公式如下：应纳税所得额 = 应税所得额 ×税率应纳税额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数其中，应税所得额是企业的应纳税收入总额，税率是根据企业性质和税法规定确定的不同税率，速算扣除数是为了减轻纳税义务人负担而引入的一项参数。
四、消费税计算公式消费税计算公式如下：应纳税额 = 代征价格 ×税率其中，代征价格是指纳税义务人实际支付的含税价格，税率是根据不同消费品确定的不同税率。
五、关税计算公式关税计算公式如下：应纳税额 = 进口货物的完税价格 ×税率其中，进口货物的完税价格是指进口货物的成交价格加上运费和保险费等费用，税率是根据不同商品的分类确定的不同税率。
六、资源税计算公式资源税计算公式如下：应纳税额 = 采矿量 ×基准单价 ×税率其中，采矿量是指企业采矿的数量，基准单价是根据资源的不同确定的不同单价，税率是根据资源类型确定的不同税率。
七、房产税计算公式房产税计算公式如下：应纳税额 = 房产的评估价值 ×税率其中，房产的评估价值是根据评估机构的评估结果确定的，税率是根据房产的不同类型和面积确定的不同税率。
八、车船税计算公式车船税计算公式如下：应纳税额 = 车船的评估价值 ×税率其中，车船的评估价值是根据评估机构的评估结果确定的，税率是根据车船的不同类型和排量确定的不同税率。
常用税务计算公式
常用税务计算公式税务计算涉及到很多不同的税种和税收项目，下面是一些常用的税务计算公式的介绍。
这些公式可以帮助纳税人计算税收金额，并了解税收制度的运作。
1.个人所得税计算公式：个人所得税是一种针对个人收入征收的税种。
根据中国税法，个人所得税的计算公式如下：个人所得税=应纳税所得额×适用税率–速算扣除数其中，应纳税所得额=全年工资、薪金所得-起征点-专项扣除-扣除数；适用税率根据应纳税所得额的不同而有所变化；速算扣除数是固定的值，根据不同税档而有所不同。
2.增值税计算公式：增值税是一种按照商品和劳务的增值额征收的税收方式。
在中国，增值税的计算公式如下：增值税额=销售额×税率-进项税额其中，销售额是指企业销售商品或劳务所得的总额；税率根据不同的商品和劳务而有所不同；进项税额是指企业在购买商品或劳务时支付的增值税。
3.企业所得税计算公式：企业所得税是一种针对企业利润征收的税收形式。
在中国，企业所得税的计算公式如下：企业所得税=应纳税所得额×税率–速算扣除数其中，应纳税所得额=全年利润总额-扣除数；税率根据企业的类型和利润额有所不同；速算扣除数是固定的值，根据不同税档而有所变化。
4.财产税计算公式：财产税是一种针对个人或企业财产产生征收的税种。
在中国，财产税的计算公式如下：财产税=财产评估值×税率其中，财产评估值是根据财产的估价确定的值；税率根据财产类型和数量有所不同。
5.土地使用税计算公式：土地使用税是一种针对土地使用权征收的税种。
在中国，土地使用税的计算公式如下：土地使用税=土地使用面积×土地使用税单价其中，土地使用面积是指土地使用者所使用的土地面积；土地使用税单价是指每平方米土地使用面积所要缴纳的税额。
总结：以上是一些常用的税务计算公式的介绍。
税收制度是一个复杂而庞大的系统，其中涵盖了许多税种和税收项目。
对于纳税人来说，了解税务计算公式能够帮助他们计算税收金额，并了解税收制度的运作方式。
税法计算公式 总结
税法计算公式总结增值税一、境内1、税额=销项税-进项税2、销项税=销售额*率3、视销征税无销额，（1）当月类平均；（2）最近类货平均，（3）组税价=成本*（1+成利率）4、征增税及消税：组税价=成本*（1+成润率）+消税组税价=成本*（1+成润率）/（1-消率）4、含税额换不含税销额=含税销额/1+率（一般）不含税销额=含税销额/1+征率（小规模）5、购农销农品，或向小纳人购农品：准扣的进税=买价*扣率（13%）6、一般纳人外购货物付的运费准扣的进税=运费*扣除率**随运付的装卸、保费不扣7、小纳人纳额=销项额*征率（6%或4%）**不扣进额8、小纳人不含税销额=含额/（1+征率）9、自来水公司销水（6%）不含税销额=发票额*（1+征率）二、进口货1、组税价=关税完价+关税+消税2、纳额=组税价*税率三、出口货物退（免）税1、“免、抵、退”计算方法（指生产企自营委外贸代出口自产）（1）纳额=内销销税-（进税-免抵退税不免、抵税）（2）免抵退税=FOB*外汇RMB牌价*退率-免抵退税抵减额**FOB：出口货物离岸价。
**免抵退税抵减额=免税购原料价*退税率免税购原料=国内购免原料+进料加工免税进料进料加工免税进口料件组税价=到岸价+关、消税（3）应退税和免抵税A、如期末留抵税≤免抵退税，则应退税=期末留抵税免抵税=免抵退税-应退税B、期末留抵税>免抵退税，则：应退税=免抵退税免抵税=0***期末留抵税额据《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”定。
（4）免抵退税不得免和抵税免抵退税不免和抵税=FOB*外汇RMB牌价*（出口征率-出口退率）-免抵退税不免抵税抵减额免抵退税不免和抵扣税抵减额=免税进原料价*（出口征率-出口货物退率）2、先征后退（1）外贸及外贸制度工贸企购货出口，出口增税免；出口后按收购成本与退税率算退税还外贸，征、退税差计企业成本应退税额=外贸购不含增税购进金额*退税率（2）外贸企购小纳人出货口增税退税规定：A、从小纳人购并持普通发票准退税的抽纱、工艺品等12类出口货物，销售出口货入免，退还出口货进税退税=[发票列（含税）销额]/（1+征率）*6%或5%B、从小纳人购代开的增税发票的出口货：退税=增税发票金额*6%或5%。
税法所有税种计算公式
税法所有税种计算公式税法是国家对纳税人征税和管理财政收入的法律规定，其中包括各种税种的计算公式。
税收是国家财政收入的主要来源之一，不同税种有不同的计算方式和公式。
下面将介绍税法中常见的税种及其计算公式。
一、增值税计算公式增值税是按照销售和服务回报价值增减额计算纳税金额的一种税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 销售额 ×税率二、企业所得税计算公式企业所得税是对企业的盈利额进行征税的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数三、个人所得税计算公式个人所得税是对个人的各项收入进行征税的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 应纳税所得额 ×税率 - 速算扣除数四、消费税计算公式消费税是按照销售和进口商品额计算征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 销售额 ×税率五、资源税计算公式资源税是对采矿、开采资源以及利用自然资源等进行征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 采矿量 ×单价 ×税率六、关税计算公式关税是对进口和出口商品进行征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 进口或出口商品价值 ×税率七、城市维护建设税计算公式城市维护建设税是对城市所有者及使用者征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 房产评估值 ×税率八、土地增值税计算公式土地增值税是对土地增值部分征收的税种。
其计算公式如下：纳税金额 = 增值额 ×税率以上是税法中常见的税种计算公式，不同税种的计算方式有所不同。
纳税人在纳税时应按照相关税法规定及时、正确地计算税款，以避免相关税务风险和违法行为的发生。
总结起来，税法所有税种的计算公式包括增值税计算公式、企业所得税计算公式、个人所得税计算公式、消费税计算公式、资源税计算公式、关税计算公式、城市维护建设税计算公式和土地增值税计算公式。
掌握并正确运用这些计算公式对于纳税人和税务人员而言都是非常重要的。
税法计算公式大全
税法计算公式大全
1.个人所得税计算公式：
个人所得税=(应纳税所得额-速算扣除数)×税率-速算扣除数
其中
应纳税所得额=应纳税所得额=月薪-5000-社保个人缴纳部分-公积金个人缴纳部分
税率和速算扣除数根据税法的规定而定。
2.增值税计算公式：
增值税=销售额×税率
其中
销售额为企业实际销售商品或提供劳务取得的对价；
税率根据不同商品或劳务的性质和税法的规定而定。
3.营业税计算公式：
营业税=营业税计税销售额×税率
其中
营业税计税销售额为企业实际销售商品或提供劳务取得的对价；
税率根据不同商品或劳务的性质和税法的规定而定。
4.企业所得税计算公式：
企业所得税=应纳税所得额×税率-速算扣除数
其中
应纳税所得额为企业实际利润减去各项允许扣除的费用后的金额；
税率和速算扣除数根据税法的规定而定。
5.印花税计算公式：
印花税=交易金额×税率
其中
交易金额为纳税人在一次交易中支付的货币或实际购买支付的货币价值；
税率根据不同的交易类型和税法的规定而定。
6.财产税计算公式：
财产税=应税财产×税率
其中
应税财产为个人或企业所有的不动产和动产；
税率根据税法的规定而定。
以上仅是一些常见的税法计算公式，实际税法计算涉及的内容非常广泛，还有许多其他税种的计算公式。
在实际应用中，税法计算公式可能会根据不同地区、不同行业和不同税法的规定而有所差异，因此在具体计算时需要参考相应的税法法规和相关规定。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
房产税 1、 从价：纳税=房原*（1-扣例）*1.2% 2、 从租：纳税=租收*12%。
车船使用税 1、 动船货车纳税=净吨位数*单位税额 2、 非动船纳税=载重吨位数*单位税额 3、 载货车外动和非动车纳税=车辆数*单位税额 4、 动挂车纳税=挂车净吨位*（载货汽车净吨位年税*70%） 5、 运输的拖拉机税=所挂拖车净吨位*（载货车净吨位年税*50%） 6、 客货税额 乘人=辆数*（乘人车税*50%） 载货=净吨位*税
城市维护建设税 1、 城建纳税人的纳额三税“税和”定。 纳额=纳人实缴增消营三税和*适用税率 **市区7%；县城镇5%；非：1%。 2、 教育费附加 （1） 一般 附加=（增消营税）＊征率 *率：3%。 （2） 卷烟和烟叶生产单位 附加=（增消税）*征率*50%
关税 1、 予以补税的减免税货物： 完税价=海关审货原进口价*[1-申补税实用月/（监年限*12）] 2、从价税纳税 关税=进（出）货量*单位完价*率 2、 从量税纳额 关税=进（出）口货物数量*单位货物税 3、 复合税纳税 关税=进（出）货量*单位货税+进（出）货量*单位完价*率 4、 滑准税纳税
关税=进出货量*单位完价*滑准率 应纳税额=课税数量*单位税额 2、 代扣代缴应纳税额=收购未税矿产品的数量*适用的单位税额
土地增值税 1、 理论式：税额=∑（每级距的土增税*适用税率） 实际，按下法： （1） 增额未超扣额50%， 土增税=增额*30% （2） 增额超扣额50%，未超100%， 土增税=增额*40%-扣额*5% （3） 增额超扣额100%，未超200%， 土增税=增额*50%-扣额*15% （4）增额超扣额的200% 土增税=增额*60%-扣额*35%
（1） 次收入<4，000元 纳税=纳得额*率 =（次收入-800）*20% （2） 次收入>4，000 纳税=纳得额*率 =次收入*（1-20%）*率 （3） 次收入>20，000 纳税=纳得额*率-速扣数 =次收入*（1-20%）*率-速扣数 （4） 为纳税人代扣税款 A、 不含税收入<3，360 A)纳得额=（不含税收入-800）/（1-率）
个人所得税 1、 工资、薪金纳税=纳得额*率-速扣数 =（月入-800/4000）*率-速扣数 所得额 税率 扣除数 <500 5% 0 500-2000 10% 25 2000-5000 15% 125 5000-20000 20% 375 20000-40000 25% 1375 40000-60000 30% 3375 60000-80000 35% 6375 80000-100000 40%10375 大于100000 45% 15375
进料加工免税进口料件组税价=到岸价+关、消税 （3）应退税和免抵税 A、 如期末留抵税≤免抵退税，则 应退税=期末留抵税 免抵税=免抵退税-应退税 B、 期末留抵税>免抵退税，则： 应退税=免抵退税 免抵税=0 ***期末留抵税额据《增值税纳税申报表》中“期末留抵税额”定。 （4）免抵退税不得免和抵税 免抵退税不免和抵税=FOB*外汇RMB牌价*（出口征率-出口退率）-免 抵退税不免抵税抵减额 免抵退税不免和抵扣税抵减额=免税进原料价*（出口征率-出口货物退 率） 2、 先征后退 （1） 外贸及外贸制度工贸企购货出口，出口增税免；出口后按收购 成本与退税率算退税还外贸，征、退税差计企业成本 应退税额=外贸购不含增税购进金额*退税率 （2） 外贸企购小纳人出货口增税退税规定： A、从小纳人购并持普通发票准退税的抽纱、工艺品等12类出口货 物，销售出口货入免，退还出口货进税 退税=[发票列（含税）销额]/（1+征率）*6%或5% B、 从小纳人购代开的增税发票的出口货： 退税=增税发票金额*6%或5%。 C、 外企托生企加工出口货的退税规定： 原辅料退税=国内原辅料增税发票进项*原辅料退税率 消费税
数） 劳动就业服务企业期满，当年新安置待业人占原从业人数30%以上， 经主管税务机关审核，可减半征所得税2年 当年置待业人员比例=（当年置待人数/企从业人员）
外商投资企业和外国企业所得税 ***以下是应纳税所得额 1、 制造业 纳额=产销润+其他润+（营外入-营外支） 产销润=产销净额-产销本-产销税-（销、管、财费） 产销净额=产销总额-（销退+销折让） 产销本=产品本+初产品存-末产品存 产品本=本期生本+初半品、在品-末半品、在品 本期产本=本期耗直材、工资+制费 2、 商业 纳额=销润+其他润+营外收-营外支 销润=销净-销本-销税-（销、管、财费） 销净=销总-（销退+销折让） 销本=初商存+[本进-（进货退+进货折）+进货费]-末商存 ***注意制造业和商业的共同的地方 3、 服务业 纳额=主业净+营外收-营外支 主业净=业收总-（业税+业支+管、财费） ***以下是税收优惠 4、 再投资退税额=再资额/（1-原企率与地率和）*原企率*退率 5、 外投者源于外企一年的税后利润一或多次直接再投资，退税的累 再投额不超下式： 再投限额=（税后利属年外投企纳得额-该年外投企实纳税）*该年外投 者占外企股权比（分配比）
***境外所得已纳税款扣除 6、境外税扣限=境内、外所得税法计纳税*源外国得额/境内外所得总 额 7、应纳企税=应纳得额＊企率 8、应纳地税=应纳得额*地率 ***按年（终了后5个月汇算清缴）计，分季（终后15日）预缴，多退
少补。 9、季预缴企税=季纳得额*率=上年纳得额*1/4*率 10、季预缴地税=季纳得额*地率=上年纳得额*1/4*地率 11、年纳企税=年纳额*企率 年汇缴企纳税=年纳税—1-4季预缴企税—减征所得税—外税扣额 12、年纳地税=年纳得额*地率 年汇清缴地税额=年纳地税—1-4季预缴地税—减征地税 13、境外税抵限额=境内、外得按税法计税*源某外国所得/境内、外 所得和 汇总计纳所得税=境内、境外所得额*率—境外税抵扣额 14、国内支付单位与外企签借贷技术转让财产租赁合同协议，按规定 付的利息、租金、特许权使用费等款项，计入本期国内支付单位的成 本、费用，无论是否实际付均认同已付，且按规定代扣代缴外国企业 预提所得税。 预提实扣缴税=支付单位付额*预提税率 15、再投退税=[再投额/1-（企率+地率）]*企率*退率 16、所得税汇缴： 年纳税=年纳得额*（企率+地率） 税汇缴补（退）税=年纳税-减免税-政策抵免税-预缴税+境外补税
4、 纳税=纳得额*税率 5、 纳得额=收入总额-准予扣除项目金额 6、 核定所得率，所得税=纳得额*率 纳得额=收入额*应税所得率 或=本费支/（1-应税所得率）*应税所得率 （应税所得率一般题目都会给出。因此，以下这个表估计做综合题时 没什么用处。在做选择题时可能会有用处：）
应税所得率表 工交商 7-20% 建、房 10-20% 饮服 10-25% 娱 10-25% 7、境外税扣限额=境内外所得按税计的纳税*（源于外国得额/境内外 得额） 8、境内投所得已纳税扣： 源联营企应纳税=投方分回利润/（1-联营企率） 扣抵免=源联营企纳税得额*联营企率 9、新办劳动就业服企，当年守置城镇待业人员超从业人员总数60%， 经主芝税务机关审核，可免征所得税3年 当年置待业人员比例=当年置待人数/（企原从业人数+当年置待人
印花税
税额=赁证计税金额（或应税赁证件数）*率
契税法 税额=依据*税率
企业所得税 1、 年税工薪扣标准=年员工平均数*政府定均月税工资*12 2、 招待费扣标=销（营）收净*级扣例+速增数 销收 比例 速增数 小于1500万 5‰ 0 大于1500万元 3‰ 3万
3、 某年可补被并企亏得额=并企某年未补亏前得额*（被并企净资公 允价/并后并企业全部净资产的公允价值）
税。不退指免征的消税消品出口已不含消税，无须退。与增别：消税 在生产环征及免，增是道道征。 2、 不免不退 3、 商贸 4、 退税额 （1）从价定率：应退税=出口货物的工厂销售额*税率 （2）从量定额：应退税=出口数量*单位额
营业税 1、 纳人供劳务转无资售不动价低无正由，按下法核营业额： （1）同类劳务销同类不动平均价； （2）最近同类劳务或销同类不动平均价定： 组税格=营本或工程本*（1+成润率）/（1-营率） 成润率省自治区辖市府属地税定。
2、 个体工商生产经营 纳税=纳得额*率-速扣数 =（年收入-本费损）*率-速扣数
所得额 税率 扣除数 <5000 5% 0 5000-10000 10% 250 10000-30000 20% 1250 30000-50000 30% 4250 大于50000 35% 6750 3、 独资和合伙企生产经营所得 （一）查账征收 投资者兴办两个或以上独资企，年终汇缴按下式： 纳得额=∑各企经营所得 纳税=纳得额*率-速扣数 本企纳税=纳税*经营所得/∑各企经营所得 本企补缴税=本企纳税-本企预缴税 （二）核定征收 （1）纳税=纳得额*率 （2）纳得额=收入*率=本费支/（1-率）*率 4、 企事业承包承租经营 纳税=纳得额*率-速扣数 =（年纳税收入-费用）*率-速扣数 5、 劳务报酬 20000 20% 0 20000-50000 30% 2000 大于50000 40% 7000
税法公式大全
说明：请以指定教材为准。因使用不当造成的责任，与本人无关。
增值税 一、 境内 1、 税额=销项税-进项税 2、 销项税=销售额*率 3、 视销征税无销额，（1）当月类平均；（2）最近类货平均，（3） 组税价=成本*（1+成利率） 4、 征增税及消税： 组税价=成本*（1+成润率）+消税 组税价=成本*（1+成润率）/（1-消率） 4、含税额换 不含税销额=含税销额/1+率 （一般） 不含税销额=含税销额/1+征率（小规模） 5、 购农销农品，或向小纳人购农品： 准扣的进税=买价*扣率（13%） 6、 一般纳人外购货物付的运费 准扣的进税=运费*扣除率 **随运付的装卸、保费不扣 7、 小纳人纳额=销项额*征率（6%或4%） **不扣进额 8、 小纳人不含税销额=含额/（1+征率） 9、 自来水公司销水（6%） 不含税销额=发票额*（1+征率） 二、 进口货 1、 组税价=关税完价+关税+消税 2、 纳额=组税价*税率 三、 出口货物退（免）税 1、“免、抵、退”计算方法（指生产企自营委外贸代出口自产） （1）纳额=内销销税-（进税-免抵退税不免、抵税） （2）免抵退税=FOB*外汇RMB牌价*退率-免抵退税抵减额 **FOB：出口货物离岸价。 **免抵退税抵减额=免税购原料价*退税率 免税购原料=国内购免原料+进料加工免税进料