(完整版)案例1-2-4审贷分离、分级审批原则.

案例：审贷分离、分级审批原则
【案情介绍】
南昌市公安局经侦支队收到一封举报信，称南昌市某实业公司勾结有关银行内部员工，利用银行承兑汇票，通过伪造的增值税专用发票和伪造项目合同到银行办理贴现，谋取暴利。

接报后，该支队立即开展案件审查，经了解，该实业公司于2008年6月至2009年12月间，在江西省内各专业银行办理承兑汇票贴现业务，共计涉及资金上亿元。

警方进一步取证得知，该公司于2008年10月已办理了税务注销手续，其银行存款明细账也反映，公司在收到银行的贴现款后，即在当天就办理转账手续，将资金转至江西某矿业有限公司等单位，只留下少量尾数余额，而这剩下的少量金额汇总后会转入一个户名为高某的个人银行卡。

2010年1月15日，警方依法对此案立案开展侦查。

办案侦查员在掌握证据资料后，依法对高某传唤。

在大量的证据面前，高某对他利用其是某银行营业部票据中心科长身份，办理银行承兑汇票贴现业务、非法经营、牟取不法利益的犯罪事实供认不讳。

经查，2008年6月，高某单位同事张某找到高某称，江西某矿业有限公司有一张500万元的“银行承兑汇票”需要办理贴现业务，但没有商品交易的合同和增值税发票，问其能否帮忙办理。

高某提出按贴现利息的5%收取“手续费”。

之后，高某找到其姐夫王某，谎称要完成任务，借用王某注册的南昌市某实业公司的公章和营业执照，申请了银行账户，伪造了商品交易的“合同”和“增值税发票”复印件，以南昌市某实业有限公司的名义为江西某矿业有限公司的500万元银行承兑汇票办理了贴现。

贴现后扣下6000元“手续费”，将款转入了江西某矿业有限公司的银行账户。

此后，高某又伙同张某和另一名同事胡某，利用相同的手法，在2008年6月至2010年1月一年半的时间内，非法为其他客户进行票据贴现60余次，贴现金额近3.5亿元，其3人非法获利近百万元。

思考：分析此案例产生的原因什么？怎么预防？如何防止银行出现类似案件呢？
【案例分析】
一、该案例产生的原因有：
1.高某伙同其他同事共同作假为客户套取信贷资金，利用职位之便违规办理
贴现，牟取不法利益。

2.贴现审查，审核等岗位形同虚设，共同谋利，在源头开始已进行了作假，后面审批、发放等人员都是根据其结果进行办理，各岗位重点是针对的是票据真伪，而忽略了贴现票据交易合同、增值税发票、货单等的真伪。

二、针对该案例的预防措施：
1.严格执行审贷分离、分级审批、权责分明的原则，防止“一手清”。

2.加强对各项资料的审查，除了对票据真实性外，还应加强对汇票交易背景真实性的审查，包括与其直接前手之间的商品交易合同（含委托生产合同、劳务交易合同等其他合同）及对应的增值税发票或免税证明、发货单、运单或其他能够证明汇票交易背景真实性的凭证复印件等。

3.对单个客户多笔大额贴现应引起相关风险管理部门的重视，风险管理部门应对客户进行重新调查，对于矿业公司对资金流动性的要求较大，风险也较大应加强对其监管。

三、防止银行出现类似案件
1.加强对市场部调查岗复核岗对交易背景资料收集辨别真假的培训，如增值税发票可进行网上查询或咨询税局等，加强客户的调查，多方面了解客户情况，防范被不法分子利用。

2.票据真实性已由总行进行了审核，信贷部审查岗对除资料的完整性检查外，应增加对交易背景资料在条件许可范围内进行审查，如上网审核发票的真实性。

3.加强对员工进行合规风险意识教育，对员工定期进行思想教育，树立员工风险意识，加强工作责任心，防范信任代替制度。

4.加强对员工行为排查。

定期对员工进行行为排查，了解员工思想动态，排查员工是否存在有异常行为，对属“九种人”范围的员工要及时进行跟踪了解，防范员工道德风险。