银行负债业务管理.pptx
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第三章负债业务与管理PPT课件
1970年马萨诸塞州储蓄贷款协会创办了一 种新的储蓄存款账户-nows。
1983年出现超级支付命令账户
5
Nows与super nows 特点
Nows: 存款人可随时从该账户中开出“可转让支付
命令”用来向第三者付款，可用于提款，经 背书可转让 银行按账户的平均余额支付较高利息 Super nows: 有最低存款余额限制2500美元、利率较高 可无限制发出支付命令，按月收手续费 ➢
第三章 负债业务与管理
1
第一节 银行存款负债概述
一、存款种类 交易账户存款 非交易账户存款：主要是为了获取收益而存
入的款项 存款创新业务
2
交易账户存款
活期存款 可转让支付命令账户（nows）、超级可转
让支付命令账户（super nows） 自动转账服务制度（ATS） 货币市场存款账户（MMDA）
对吸收存款的竞争越激烈，银行所能吸收的 资金越少
25
央行货币政策---以扩张政策为例
利率降低，根据利率的替代效应，存款减少； 根据利率的收入效应，存款增加
利率降低，股票等资产价格上升，若投资者认 为股票价格上升空间小，则资金撤离资本市场， 原始存款增加；若投资者认为价格会继续上升， 则资金进入资本市场。
平自定，多是固定利率。
15
个人退休金账户
美国1974年为有工资收入者创办 存款在规定的金额之上、并在规定的年龄之
后支取。 这种账户的诱人之处是其利息所得可以免税
而且银行给付的利率较高
16
存款创新业务
种类：
➢ 现金管理账户：由多个币种、不同期限的多 种存款组成
➢ 指数定期存款：该类存单收益与物价、有价 证券价格、外汇等挂钩
2、存款保险制度：是指特设的保险机构要 对商业银行所吸收的存款承担保险义务的措 施。 产生：
1983年出现超级支付命令账户
5
Nows与super nows 特点
Nows: 存款人可随时从该账户中开出“可转让支付
命令”用来向第三者付款，可用于提款，经 背书可转让 银行按账户的平均余额支付较高利息 Super nows: 有最低存款余额限制2500美元、利率较高 可无限制发出支付命令，按月收手续费 ➢
第三章 负债业务与管理
1
第一节 银行存款负债概述
一、存款种类 交易账户存款 非交易账户存款：主要是为了获取收益而存
入的款项 存款创新业务
2
交易账户存款
活期存款 可转让支付命令账户（nows）、超级可转
让支付命令账户（super nows） 自动转账服务制度（ATS） 货币市场存款账户（MMDA）
对吸收存款的竞争越激烈，银行所能吸收的 资金越少
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央行货币政策---以扩张政策为例
利率降低，根据利率的替代效应，存款减少； 根据利率的收入效应，存款增加
利率降低，股票等资产价格上升，若投资者认 为股票价格上升空间小，则资金撤离资本市场， 原始存款增加；若投资者认为价格会继续上升， 则资金进入资本市场。
平自定，多是固定利率。
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个人退休金账户
美国1974年为有工资收入者创办 存款在规定的金额之上、并在规定的年龄之
后支取。 这种账户的诱人之处是其利息所得可以免税
而且银行给付的利率较高
16
存款创新业务
种类：
➢ 现金管理账户：由多个币种、不同期限的多 种存款组成
➢ 指数定期存款：该类存单收益与物价、有价 证券价格、外汇等挂钩
2、存款保险制度：是指特设的保险机构要 对商业银行所吸收的存款承担保险义务的措 施。 产生：
商业银行经营管理第3章商业银行负债业务管理ppt课件
（二）商业银行的负债结构
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
1、存款负债 存款是商业银行对存款储户的一种负债，存款人 可以随时或按约定时间支取款项，是商业银行传 统业务。它在负债中占有重要的地位，约占负债 总额的70%。存款负债的多少主要取决于客户本 身，但商业银行可以通过积极措施化被动为主动， 提高存款负债的规模，优化存款负责的结构。
3、金融债券
发行金融债券时银行为筹集比较稳定的信 贷资金或特定用途贷款资金向社会发行的 债权证书。银行发行金融债券不需要交纳 存款准备金，且到期时间较长，不能要求 提前清偿，因此稳定性高于存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和 定期储蓄两种。
关于储蓄存款的概念，国内外存在着明显的 差异。在国外，储蓄存款的存户包括居民个人、 政府和企业 。我国的储蓄存款则专指居民个人 在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款 都不能称之为储蓄存款。
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（一）银行在新产品的开发和推广过程中，必 须遵循以下原则： 1．规范性原则
存款工具创新必须符合存款的基本特征和规范， 也就是说要依据银行存款所固有的功能进行设计， 对不同的利率形式、计息方法、服务特点、期限差 异、流通转让程度、提取方式等进行选择、排列和 组合，从而创造出新的存款品种。 2．效益性原则
为了规范事业单位聘用关系，建立和 完善适 应社会 主义市 场经济 体制的 事业单 位工作 人员聘 用制度 ，保障 用人单 位和职 工的合 法权益
（三）储蓄存款 储蓄存款一般是个人为积蓄货币和获得利息
第2章 商业银行负债业务 《商业银行经营与管理》PPT课件
3.银行负债是社会经济发展的强大推动力 商业银行通过负债业务把社会各方面的闲置资金 集中起来，形成一股巨大的资金力量，能在社会资 金存量不变的情况下扩大社会生产资金的总量。
2.1.3商业银行负债的原则
1.始终保持负债的安全性与稳定性 2.合理安排负债结构 3.最大程度地控制负债成本
2.2
存款业务
第2章 商业银行负债业务
2.1
商业银行负债业务概述
2.1.1商业银行负债业务的含义、特点与分类
1.商业银行负债的概念
商业银行负债，是指商业银行所承担的一种经济义务，必须 用银行自己的资产或提供的劳务去偿付。
商业银行负债有广义负债和狭义负债之分。广义负债指除银 行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资 本等二级资本；狭义负债指银行存款、借入款、结算性资金等 一切非资本性的债务。
2.3
商业银行非存款负债业务经营
2.3.1短期借款
1.向中央银行借款 （1）再贴现。 （2）再贷款。 2.同业拆借 3.转贴现 4.回购协议 5.欧洲货币市场借款
2.3.2长期借款
1.资本性金融债券 2.一般性金融债券 （1）担保债券和信用债券。 （2）固定利率债券和浮动利率债券。 （3）普通金融债券、累进利息金融债券、贴现金融债券。 （4）附息金融债券和息票债券。
2.定期存款
定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。对商业银 行而言，定期存款在灵活性、方便性、利息成本和创造派生存 款的能力等方面都不如活期存款，但它对银行经营管理却有着 特殊的意义。
（1）定期存款是银行稳定的资金来源。 （2）定期存款的利率高于活期存款。 （3）定期存款的营业成本低于活期存款。2.2.1传统的存款业务
1.活期存款
第三讲银行负债业务管理(简).pptx
欧盟在1994年提出将建立存款保险制度作为单 一银行市场的共同标准。一些遭受亚洲金融危 机冲击的国家也在考虑建立这一制度。
存款保险机构的性质
由政府出资建立 ：美国 、加拿大、巴西、 阿根廷、智利、肯尼亚、尼日利亚、巴 拉圭及委内瑞拉等
由政府和金融机构共同组建 ：日本、荷 兰、比利时、哥伦比亚、菲律宾及土耳 其等
在政府支持和督导下，由银行同业公会 建立的民间存款保险机构 ：德国 、法国 、 英国 、瑞士和奥地利、意大利、印度、 特立尼达等
评价
存款保险制度的理论基础是这种制度有 助于避免“囚徒困境”问题导致的银行 挤兑风潮。
存款保险制度还能有效地防止单个银行 倒闭的局部风险演化为银行系统风险。
account ，简称ATS） 股金提款单帐户（share draft account，简称
SDA）
储蓄存款
储蓄存款（savings deposits）主要是为个人和 非盈利机构开设的帐户，分为活期储蓄存款和 定期储蓄存款。活期储蓄存款的持有人能够取 得利息收入，但不能签发支票，也不能透支。 存款人无须出具提款通知，但存款机构有权要 求定期存款人提前7天书面告知其提款意向， 这样存款人才可提取款项而不损失利息。定期 储蓄存款与定期存款的主要区别是，前者以居 民和非盈利机构为服务对象，后者以厂商为服 务对象。
以积累财富以备远期消费为目的的储蓄存款、 追求资金安全的保管性定期存款以及有特定用 途的专项存款等品种在约定期限内一般不会提 前支取，属于稳定性较强的存款。
小额存户对银行忠诚度较高，其存款通常也较 为稳定。
核心存款在近期内的提取概率很小，银行无需 为之保留较多的准备头寸，故而是形成银行中 长期和高盈利资产的主要资金来源。
存款利息 附加服务 存款期限 存取方式 存款的特色功能 存款的可转让性 存款帐户的衍生投资功能
存款保险机构的性质
由政府出资建立 ：美国 、加拿大、巴西、 阿根廷、智利、肯尼亚、尼日利亚、巴 拉圭及委内瑞拉等
由政府和金融机构共同组建 ：日本、荷 兰、比利时、哥伦比亚、菲律宾及土耳 其等
在政府支持和督导下，由银行同业公会 建立的民间存款保险机构 ：德国 、法国 、 英国 、瑞士和奥地利、意大利、印度、 特立尼达等
评价
存款保险制度的理论基础是这种制度有 助于避免“囚徒困境”问题导致的银行 挤兑风潮。
存款保险制度还能有效地防止单个银行 倒闭的局部风险演化为银行系统风险。
account ，简称ATS） 股金提款单帐户（share draft account，简称
SDA）
储蓄存款
储蓄存款（savings deposits）主要是为个人和 非盈利机构开设的帐户，分为活期储蓄存款和 定期储蓄存款。活期储蓄存款的持有人能够取 得利息收入，但不能签发支票，也不能透支。 存款人无须出具提款通知，但存款机构有权要 求定期存款人提前7天书面告知其提款意向， 这样存款人才可提取款项而不损失利息。定期 储蓄存款与定期存款的主要区别是，前者以居 民和非盈利机构为服务对象，后者以厂商为服 务对象。
以积累财富以备远期消费为目的的储蓄存款、 追求资金安全的保管性定期存款以及有特定用 途的专项存款等品种在约定期限内一般不会提 前支取，属于稳定性较强的存款。
小额存户对银行忠诚度较高，其存款通常也较 为稳定。
核心存款在近期内的提取概率很小，银行无需 为之保留较多的准备头寸，故而是形成银行中 长期和高盈利资产的主要资金来源。
存款利息 附加服务 存款期限 存取方式 存款的特色功能 存款的可转让性 存款帐户的衍生投资功能
商业银行负债业务经营管理ppt课件
其中使用支票付款不得超过3次。
自动转账服务账户(ATS)
开始出现于1978年，是由时期的电话转账制度 演变而来。储户在使用这种账户服务时，一开 始要同时在银行开立两个账户，一是无息的活 期存款账户；另一个是有息的储蓄账户。其中 活期存款账户上最低保持一美元。当用户不需 要转账服务时，可将存款存于有息的储蓄账户 中获取存款的利息；当储户需要签发支票进行 转账支付时，可通过电话通知开户行，开户行 即按照客户要求将必要的金额从储蓄账户转入 活期账户之中，再为客户提供转账服务。开立 这种账户，存户需要交纳一定的手续费。
业务的基础。 4. 传统的定期存款使用存款单，一般不可转让，
不能在金融市场上流通。提前支取支付罚息。
储蓄存款
是一种主要面向个人和非营利机构的，为了 积蓄货币资产和获取利息而开立的存款账户。
存折或含蓄存款支票簿。 流动性风险介于活期与定期之间，利息也介
于活期与定期之间。 存在活期储蓄与定期储蓄之分。 活期储蓄随时可以支取，但不能透支，也不
能通过签发支票进行转账支付。定期储蓄需 提前7天通知银行。
（二）按存款的持有人划分
1. 财政性存款——各级财政金库和机关、团体、部 队、学校等事业单位预算资金和预算外资金的存 款，是国家集中起来的待分配待使用的收入。
2. 企业存款——工商企业把在生产流通过程中的支 付准备金和部分扩大再生产积累基金存放在商业 银行所形成的负债。
2. 派生存款——银行发放贷款而衍生的存款。 不是再生产过程中资金或货币的真实转移， 而是社会购买力的扩大，因此不增加商业银 行的清偿能力。
（四）按存款的币种划分
1. 本币存款 2. 外币存款
二、创新的存款业务
西方银行存款创新的原因 活期存款的创新形式 定期存款的创新形式 储蓄存款的创新形式
自动转账服务账户(ATS)
开始出现于1978年，是由时期的电话转账制度 演变而来。储户在使用这种账户服务时，一开 始要同时在银行开立两个账户，一是无息的活 期存款账户；另一个是有息的储蓄账户。其中 活期存款账户上最低保持一美元。当用户不需 要转账服务时，可将存款存于有息的储蓄账户 中获取存款的利息；当储户需要签发支票进行 转账支付时，可通过电话通知开户行，开户行 即按照客户要求将必要的金额从储蓄账户转入 活期账户之中，再为客户提供转账服务。开立 这种账户，存户需要交纳一定的手续费。
业务的基础。 4. 传统的定期存款使用存款单，一般不可转让，
不能在金融市场上流通。提前支取支付罚息。
储蓄存款
是一种主要面向个人和非营利机构的，为了 积蓄货币资产和获取利息而开立的存款账户。
存折或含蓄存款支票簿。 流动性风险介于活期与定期之间，利息也介
于活期与定期之间。 存在活期储蓄与定期储蓄之分。 活期储蓄随时可以支取，但不能透支，也不
能通过签发支票进行转账支付。定期储蓄需 提前7天通知银行。
（二）按存款的持有人划分
1. 财政性存款——各级财政金库和机关、团体、部 队、学校等事业单位预算资金和预算外资金的存 款，是国家集中起来的待分配待使用的收入。
2. 企业存款——工商企业把在生产流通过程中的支 付准备金和部分扩大再生产积累基金存放在商业 银行所形成的负债。
2. 派生存款——银行发放贷款而衍生的存款。 不是再生产过程中资金或货币的真实转移， 而是社会购买力的扩大，因此不增加商业银 行的清偿能力。
（四）按存款的币种划分
1. 本币存款 2. 外币存款
二、创新的存款业务
西方银行存款创新的原因 活期存款的创新形式 定期存款的创新形式 储蓄存款的创新形式
商业银行经营学之负债业务的经营管理.pptx
货币市场存单
17.4%
浮动利率存单
3.4%
个人退休金存款
0.6%
我国商业银行传统的存款种类
经济组 活期存款、通知存款、 织存款 协定存款、定期存款
活期储蓄 储蓄存款 存款
定期储蓄 存款
整存整取
零存整取 定活两便
• 通知存款
• 概念：是一种不约定存期、支取时需提前通知银行、约定 支取日期和金额方能支取的存款。
例
假定一家银行预计以7%的存款利率筹集 2500万美元的新存款，如果银行提供7.5%的 利率，它可以筹到5000万美元的新存款,提供 8%的利率可以筹到7500万美元，而8.5%的 利率预计会带来1亿美元.最后,如果银行承诺 的利率为9%,管理层预计会有1.25亿美元的新 资金流入,其中包括新存款和客户放在银行的 为了获得高利率的现有存款。
• 品种：按存款人提前通知的期限长短划分：
•
（1）一天通知存款
•
（2）七天通知存款
• 利率：高于活期存款利率。
•
现行通知存款利率为：一天通知存款年利率0.95%、
•
七天通知存款年利率1.49%（2011年4月9日起执行
• 例如：股民张某在股市低迷期间，将100万炒股资金存入 七天通知存款，2个月后，张某即可获取比活期存款多 100万×60天×（1.62%-0.72%）/360天=1500元的利息， 即保证了用款需要，又可享受活期利息2.25倍的收益
• （二）提高存款稳定性的策略 – 提高银行存款稳定性主要体现在提高活期存 款的稳定率和延长存款的平均占用天数。
• 影响存款变动的因素分析 –内部因素 1、存款利率 2、银行服务 3、银行的实力和信誉 4、银行对客户的贷款支持 5、存款种类 6、银行与社会各界的关系 –外部因素 1、经济发展水平和经济周期 2、金融法规 3、中央银行的货币政策 4、人们的消费习惯和偏好
商业银行的负债业务管理PPT课件
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（二）银行负债的作用（1）
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和 结构特征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
第4页/共84页
（二）银行负债的作用（2）
第29页/共84页
（三）储蓄存款（5）
• 5、货币市场存款帐户 • 银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款帐户，其
利率按货币市场工具的平均收益率确定。该帐户一般 有最低存款金额要求（2500美元），利率高低与存 款金额挂钩 • 特点： • 该帐户可使用支票，但有严格限制，支票付款每月 不可超过 3 次 • 客户可自由地将此帐第户30页的/共8金4页额与其他个人存款帐户
第32页/共84页
（四）非存款性借款（3）
• 2．短期借款对提高商业银行资金利用效率的作用 • （1）如果商业银行的全部流动性需要都由银行的二级准备来满足，商业银行可以通
过短期借款达到持有利息较高但流动性较弱的资产 • （2）短期借款可以不断地增加投资和信贷总额，扩大商业银行的资产规模，从而获
期确定、利率确定的定期存单 • 处理方式： • 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息 • 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，
但可约定转存 • 提前提取者，存款第人20页要/共接84页受很高的罚款
（二）定期存款（4）
• （2）货币市场存单，期限为 6 个月，利率为浮动 利率。最低面值为10 000美元，不可转让
一、商业银行负债的概念及其作用
• （一）银行负债的概念及其特点 • （二）银行负债的作用
第1页/共84页
（一）银行负债的概念及其特点（1）
（二）银行负债的作用（1）
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小，负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等决定资产运用的方向和 结构特征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
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（二）银行负债的作用（2）
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（三）储蓄存款（5）
• 5、货币市场存款帐户 • 银行为个人与合伙企业设立的储蓄存款帐户，其
利率按货币市场工具的平均收益率确定。该帐户一般 有最低存款金额要求（2500美元），利率高低与存 款金额挂钩 • 特点： • 该帐户可使用支票，但有严格限制，支票付款每月 不可超过 3 次 • 客户可自由地将此帐第户30页的/共8金4页额与其他个人存款帐户
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（四）非存款性借款（3）
• 2．短期借款对提高商业银行资金利用效率的作用 • （1）如果商业银行的全部流动性需要都由银行的二级准备来满足，商业银行可以通
过短期借款达到持有利息较高但流动性较弱的资产 • （2）短期借款可以不断地增加投资和信贷总额，扩大商业银行的资产规模，从而获
期确定、利率确定的定期存单 • 处理方式： • 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息 • 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，
但可约定转存 • 提前提取者，存款第人20页要/共接84页受很高的罚款
（二）定期存款（4）
• （2）货币市场存单，期限为 6 个月，利率为浮动 利率。最低面值为10 000美元，不可转让
一、商业银行负债的概念及其作用
• （一）银行负债的概念及其特点 • （二）银行负债的作用
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（一）银行负债的概念及其特点（1）
商业银行负债业务的经营管理幻灯片PPT
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B.坚持效益性原那么
多种存款品种的平均本钱应不超过原有 存款的平均本钱
〔2〕创新品种〔如美国〕
A.活期存款工具的创新
可转让支付凭证帐户，超级可转让支付凭 证帐户
B.定期存款工具的创新
货币市场存款，可转让定期存单，自动转 帐效劳帐户
C. 储蓄存款工具创新
零续定期储蓄存款，联立定期储蓄，指数 存款证，特种储蓄存款。
帐户 C. 储蓄存款工具创新 零续定期储蓄存款，联立定期储蓄，指数存款证， 特种储蓄存款。
2.简述商业银行短期借款的渠道和管理要点。 短期借款的主要途径 1、同业拆借 2、向中央银行借款 3、其他渠道 〔1〕转贴现 〔2〕回购协议 〔3〕大面额存单 〔4〕欧洲货币市场借款 短期借款的经营策略和管理重点 1、经营策略 〔1〕时机选择：本钱较低时 〔2〕规模控制：根据自身资产与负债的变化特点来合理确定。 〔3〕构造确实定：期限与方式 2、管理重点 〔1〕主动把握借款期限和金额 〔2〕妥善安排借款到期日及金额 〔3〕多头拆借以分散风险
• 四、长期借款
• 1、形式：发行金融债券
• 2、目的：增加长期资金来源和满足特定 用途的资金需要。
• 3、特点：〔1〕发行数量、利率和期限 受管理当局有关规定的严格限制；〔2〕 筹资本钱较高；〔3〕流动性受市场兴旺 程度限制；〔4〕利率高于同期存款利率； 〔5〕稳定性高；〔6〕一般不需要缴纳 法定准备金。
同业拆借
• 概念：指金融机构之间的短期资金融通，主要 用于支持日常性的资金周转，是商业银行为解 决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通 资金的重要渠道。
• 一般通过商业银行在中央银行的存款账户进展。 • 同业拆借的利率：一般高于存款利率，而低于
第3章商业银行负债业务管理PPT课件
例：某商业银行共筹集5亿元资金，其中以资金 成本率8％可筹集支票存款1亿元，以12％的资金 成本率可筹集定期存款、储蓄存款等3亿元，资 本性债券l亿元，成本率为16%。如果存款运用于 非盈利资产的比重分别为：支票存款为15％，定 期与储蓄存款为5％。资本性债券全部用于盈利 性资产上。该行的税前平均成本率为：
➢面额大（以百万美元为计算单位） ➢存期短（ 1～6个月） ➢流动性好（可以转让） ➢发行采取无记名方式
发行金融债券 结算占用他人资金
商业银行负债构成图
商业银行负债构成图
银行负债
按负债内容分
按负债流动性分
各
各
其
项
种
他
存
借
负
款
款
债
流
应
其
他
动
付
长
负
债
期
负
债
券
债
第二节 商业银行存款管理
本节主要知识点：
➢边际成本
MC TC Q
商业银行存款成本的管理(续)
商业银行存款成本的计算
➢历史数据加权平均成本方法 ➢预计加权平均成本方法
加权平均法主要用于对不同银行各种负债成本的对比分 析和同一银行历年负债成本的变动分析等。每项资金来 源的历史平均成本等于利息费用率与该项来源平均余额 的乘积。
历史成本法适用于评价银行过去的经营状况，而且也适 合同等规模的银行在平均借入成本和资产收益率方面的 比较。但是它也有不足，主要缺陷是没有考虑到未来利 息成本的变动。
二、商业银行存款的成本管理
商业银行存款成本的构成
Hale Waihona Puke ➢利息成本 ➢营业成本 ➢资金成本率
存款资金 利存 成 息 营 款 本 成业 资 率 本 1成 金 0 % 0本
本科第三章商业银行负债管理ppt课件
(二) 从取得资金的方式来讲, 商业银行负债业务有被动负 债、主动负债和其他负债
被动负债为吸收存款;主动负债如发行金融债券、向央行 借款、向同业借款等; 其他负债业务如占有联行结算资金 等。
(三) 根据期限的不同, 商业银行负债业务可分为短期 负债、中期负债、长期负债
短期负债是指期限在一年以内(包含一年) 的负债;
(二) 定期存款
定期存款是指由客户与银行双方在存款时事先约定期 限、利率, 到期时才能支取本息的存款。
定期存款期限较长而且存期固定, 成为银行稳定的资 金来源, 银行因此所承担的流动性风险较低。
(三) 储蓄存款
储蓄存款是客户为积蓄货币和获取利息而办理的一种 存款, 客户仅限于个人和非营利机构。
2)计息时间
《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》 规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按 季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
3)计息方式× 目前,人民银行将计结息方式选择权下放到银行，银
行可沿用每年360天(每月30天)计息期,也可选择将 计息期全部化为实际天数计算利息,即每年为365天 (闰年为366天),每月为当月公历的实际天数。 对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方 式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。 银行可采用积数计息法和逐笔计息法两种方式计算 利息，储户只能选择银行，不能选择计息方式。
第一节 商业银行负债的构成
一、商业银行负债的含义及特点× 商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经
济义务。 商业银行负债具有以下特点: 第一, 它必须是现实的、优先存在的经济义务, 过去发
生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义 务都不包括在内; 第二, 它的数量是必须能够用货币来确定的, 一切不能 用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债; 第三, 商业银行负债只能在偿付以后才能消失, 以债抵 债只是原有负债的延期, 不能构成新的负债。
被动负债为吸收存款;主动负债如发行金融债券、向央行 借款、向同业借款等; 其他负债业务如占有联行结算资金 等。
(三) 根据期限的不同, 商业银行负债业务可分为短期 负债、中期负债、长期负债
短期负债是指期限在一年以内(包含一年) 的负债;
(二) 定期存款
定期存款是指由客户与银行双方在存款时事先约定期 限、利率, 到期时才能支取本息的存款。
定期存款期限较长而且存期固定, 成为银行稳定的资 金来源, 银行因此所承担的流动性风险较低。
(三) 储蓄存款
储蓄存款是客户为积蓄货币和获取利息而办理的一种 存款, 客户仅限于个人和非营利机构。
2)计息时间
《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》 规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按 季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
3)计息方式× 目前,人民银行将计结息方式选择权下放到银行，银
行可沿用每年360天(每月30天)计息期,也可选择将 计息期全部化为实际天数计算利息,即每年为365天 (闰年为366天),每月为当月公历的实际天数。 对于同一存款种类，各家银行之间将会出现计息方 式的差异，从而使储户的最终利息收入并不相同。 银行可采用积数计息法和逐笔计息法两种方式计算 利息，储户只能选择银行，不能选择计息方式。
第一节 商业银行负债的构成
一、商业银行负债的含义及特点× 商业银行负债是商业银行在经营活动中尚未偿还的经
济义务。 商业银行负债具有以下特点: 第一, 它必须是现实的、优先存在的经济义务, 过去发
生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义 务都不包括在内; 第二, 它的数量是必须能够用货币来确定的, 一切不能 用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债; 第三, 商业银行负债只能在偿付以后才能消失, 以债抵 债只是原有负债的延期, 不能构成新的负债。
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银行资金来源的两种方式
表内融资
吸收存款 对外借入资金
短期资金借入 长期资金借入
表外融资
资产证券化 贷款出售
商业银行的表内融资:存款类负债
交易账户
活期存款帐户 可转让支付命令 货币市场存款账户 自动转账制度
非交易账户
储蓄存款 定期存款
商业银行的表内融资:非存款类负债
资产证券化的基础资产特征
可预见的稳定的现金流 质量和信用等既能够被准确评估 资产ห้องสมุดไป่ตู้合理组合：兼具分散性和规模性，以实
现现金流的平稳和固定费用的分摊。
特殊目的机构（SPV）
特殊目的机构（Special Purpose Vehicle,SPV）：是由证券化过程中发起人出 于证券化这一特定目的而设立的，它是法律概 念上的实体，但几乎是一个空壳公司，只拥有 名义上的资产与权益，没有职工和固定资产。
吸收非存款类资金来源
非存款资金来源的相对成本与风险因素 每一资金来源所需期限长短 借款银行和其融资需求的规模 各种资金来源需要遵守的规则
银行存款定价与经营目标的关系
结论：存款定价要保护银行的盈利能力，不能以不 合理的定价吸引存款而降低银行盈利能力。
存款定价方法
边际成本定价法 成本加利润定价法 市场渗透存款定价 上层目标定价法 客户关系定价法
资产的证券化（Asset Securitization） 所谓资产证券化是指银行将具有共同特征
的、流动性较差的盈利资产，如贷款、应收款 集中起来，以此为基础发售具有投资特征证券 的行为。
银行的表外融资：贷款出售
界定： 也被称为是次级贷款参与，是指银行将某
特定贷款的未来现金流量提前卖给有兴趣的投 资人，而将贷款由银行的资产负债表移除。
特殊目的机构（SPV）
SPV的实际管理工作委托给他人进行
资产：发起人 权益：受托管理机构 债券的发行和承销：投资银行 信用增级：担保机构 信用评级：评级机构
特殊目的机构（SPV）
作用： 按照真实销售标准从发起人处购买基础资产； 聘请评级机构对信用增级前后的资产进行信用评级； 选择承销商，发行资产支持证券； 选择服务商，委托其从原始债务人处收取原始债务人
从货币市场借入资金
同业拆借 向央行的贴现 证券回购 欧洲美元和其他外国货币市场借款。
从资本市场借入资金: 发行中长期金融债券 银行本身的资本金
商业银行的表内融资:非存款类负债
特点：
成本较高 风险大 技术条件要求高
限制性因素：
中小银行由于信用因素的制约，很难进入资本市场 筹集大额资金。
美国是资产证券化的发端国，也是全球最大、最发达 的资产证券化市场。
从增长速度上来看，从1990年到2003年，住房抵押贷款支 持证券（MBS）年均增长率43.7％；
从规模上看，证券化市场为美国债券市场最大的部分。 从目前的余额状况来看，2003年美国的MBS余额接近5.3万
亿，ABS为1.7万亿，两项总和占债务市场22万亿美元的32 ％。
资产证券化在世界各地的发展
欧洲：2003年资产证券化达2172亿欧元，增长了37 ％；
加拿大：2003年ABS交易总量为365亿美元，MBS为 480亿美元；
亚洲地区：从1995年兴起，至今已在日本、韩国、中 国香港、中国台湾地区得到迅速的发展，据标普估计， 今后几年内该地区的市场将以25％的速度增长。
第三讲 银行负债业务管理
内容提示： 资金来源的重要性 资金来源的渠道 存款定价及成本管理 资产证券化及其管理
银行获取资金来源的目的
支持银行资产增长 满足流动性需求 取得合理的利率敏感资产负债组合 吸引银行的重要客户
银行获取资金来源的原则
力图达到负债的平均成本最低化，并在筹 集资金过程中，特别是在市场资金的拆借上保 持较充分的弹性 ，以应付不可预见的流动性 需求。
大银行则受到市场容量、拆借成本、市场价格波动 等因素的限制。
我国商业银行对存款类资金来源依赖性强。
非存款性资金来源规模的确定
非存款性资金来源的确定取决于存款性资金能 否满足银行贷款和投资的需求。其缺口为非存 款性资金来源。
同时，非存款资金来源还受成本、风险和国家 政策的制约。
银行的表外融资：资产的证券化
的偿付金； 选择受托人，委托其向证券持有人按照约定的方式偿
付本息。
信用增级
就是通过信用保护技术将资产支持证券的本息 不能按照合约进行偿付的可能性降低到一定程 度，从而缩小发起人和投资者需求之间的差异。
资产证券化的参与主体
发起人 SPV 信用增级机构 信用评级机构 承销商 服务机构 受托人
资产证券化的历史与动因
历史背景：从上世纪70年代以来，国际经济环境发生 了一系列的变化，资产证券化作为一种风险转移和融 资手段应运而生。
西方国家放松了管制，促进了国际金融市场的发展，银行类 金融中介出现资金来源不足的情况；
金融自由化导致利率、汇率、价格风险增大； 监管资本套利的要求.
资产证券化在美国的发展
商业银行融资成本管理
目的 银行总是力求在不增加资金风险的前提下，降
低融资成本。 对资金成本的准确估算有助于银行确定其必要
的资金回报率。
商业银行融资成本管理
融资成本的概念 利息成本 营业成本 资金成本 可用资金成本 有关成本：风险成本 、连锁反应成本
资产证券化（Asset Securitization）
商业银行的融资战略：资金需求的分析
银行发展性资金需求 利率敏感组合资金需求 流动性资金需求 再融资资金需求
商业银行的融资战略：计划制定
融资规模： 直接与利润的增长目标相联系。
融资结构： 要注意各种资金来源的配合。
商业银行的融资战略
吸收存款类资金来源
金融新产品开发 加强已有产品的吸引力
资产的证券化的界定 所谓资产证券化是指银行将具有共同特征
的、流动性较差的盈利资产，如贷款、应收款 集中起来，以此为基础发售具有投资特征证券 的行为。
资产证券化的特点
结构融资手段
发行人需要构造一个交易结构才能实现融资目的。 资产组合、破产隔离和信用增级等手段增强了资产
担保证券的信用水平。
流动性风险管理手段 表外融资方式 只依赖于资产信用的融资方式