工商注销需要资料清单

工商注销需要资料清单

工商注销需要资料清单

1、国地税注销通知书复印件;

2、工商备案登记证通知书原件;

3、公章、财务章

4、清算报告;

5、营业执照正副本原件;

6、股东会决议;

7、法人身份证复印件;

8、表格;

9、银行注销申请表(自己留的那一联)。

内部审计资料清单

内部审计资料清单 账务资料 1、审计期间会计报表及附注(含分公司) 说明:含年报主表、附表和报表附注以及季报、月报表 2、全部账目[ 说明:内审期间 3、全部会计凭证 5、银行存款对账单、余额调节表 说明:内审期间各年所有帐户全部银行存款对账单和审计期末银行存款余额调节表 6、房屋、车辆等固定资产及无形资产产权证明(鉴定书) 说明:内审期间 9、固定资产盘点表 说明:标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值 10、存货盘点表 说明:截止会计报表日的盘点表,标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额 11、纳税申报表、缴款书、税务检查报告 说明:所有税种内审期间期间各年纳税资料 12、所有往来明细 说明:含应收(付)帐款、预收(付)帐款、其他应收(付)帐款 13、收支明细表 说明:内审期间各年主营业务收支明细、其他业务收支明细 其他备查类资料 17、其他重要经济合同 说明:含租赁、贷款、保证保险、许可权、委托管理、长期投资、购销、专有技术等 18、工程承包合同 19、招投标文件 20、总、分包合同 21、工程预算及决算书 22、转让房地产有关资料 说明:商品房销售合同副本、、工程施工结算单等| 23、销售情况汇总表

24、涉及收入、成本的所有合同 25、房屋销售明细清单 资产审计 1货币资金审计 (1)审计目标 证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性 (2)内部控制系统测试 (3)实质性审查 ①库存现金审查 ②现金收付业务的审查 抽查现金日记账记录,至少抽查1至2个月的现金日记账,审查原始凭证。 ③银行存款的审查 审核银行存款日记账记录,核证银行存款收支的截止日期,抽查银行存款的账面余额。 3、应收账款审计 (1)审计目标 ①证实应收款项的存在性、正确性、销售退回、折让与折扣的合法性、截止日期的正确性、坏账损失的真实性 (2)内部控制系统测试

清算审计所需资料清单

清算审计所需资料清单 一、综合类资料 1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书; 2、企业股东会关于公司清算的决议及相关部门的批准文件; 3、主管税务机关的税务注销证明资料; 4、企业股东会清算决议及清算委员会人员名单; 5、企业债权登记公告; 6、企业开业验资报告及变更验资报告; 7、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会、清算委员会会议纪要; 8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 9、经股东会确认的清算资产分配表; 10、企业近三年的审计报告和税务鉴证报告; 11、其他相关资料。 注:上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章 二、财务资料 1、企业营业截止时点及清算截止时点的资产负债表; 2、企业清算损益表; 3、公司清算年度的总帐、明细帐、会计凭证; 4、清算年度的银行存款对帐单; 5、清算开始日的资产负债明细及盘点表; 6、企业债权人、债务人清单(应包括名称、金额); 7、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书; 9、经股东或主管机关确认的清算财产分配表; 10、其他与清算相关的资料; 11、企业近三年的纳税申报相关资料; 12、有关减、免税的税务机关批文。 三、其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位管理当局声明书。 注:如清算企业近三年没有进行过任何纳税和年度审计,上述资料要提供近三年的

三资企业清算审计资料清单 一、公司基本资料: 1、商务委员会核发的批准证书复印件 2、商务委员会同意公司注销的批复复印件 3、营业执照复印件 4、公司章程、合同复印件 5、财政登记证复印件 6、法人代码证书复印件 7、国、地税登记证复印件 8、外管局核发的外汇IC卡复印件(双面) 9、外汇开户通知书复印件 10、海关登记证复印件 11、有关验资报告、评估报告复印件 12、前两年度审计报告复印件 13、关于公司注销的决议 14、清算程序 15、关于清算期间事宜的协议 16、财务清算说明 17、已在XX报纸上发布的注销公告(该报纸应为公开发行的报纸) 二、提供相关财务资料:(备查) 1、清算时点资产负债表、利润表、现金流量表 2、清算时期总帐、明细帐、现金、银行存款日记帐、凭证 3、清算时点各开户行对帐单、银行存款余额调节表 4、税务登记核准及纳税申报资料

财务审计资料清单

财务审计所需资料清单 一、基本资料 (一)历史沿革的有关文件 1.历次股东会决议 2.历次董事会决议 3.股东名册/自然人股东身份证明 4.历次验资报告 5.历次股权变更相关的协议及文件 6.最新的营业执照 (注:以上资料可以直接提供查询打印的全套工商登记档案) 7.现任董事、监事与股东的关系说明 8.现任高级管理人员与股东单位的关系说明 9.公司组织结构图及说明 10.公司中长期发展规划及经营发展战略 11.近两年经理办公会会议纪要、年度工作总结 (二)上级主管部门的批文 1.成立时的相关批文 2.涉及股份/注册资本/公司性质变更的相关批文 3.特殊行业的行政许可证书、认证证书 4.其他与专利技术、公司资产等相关的批文 (三)历史上的重组行为的相关协议及情况说明,包括股权的收购、转让、重大的资产收购及处置。 二、会计政策和内控制度 1. 公司制定并执行的内部控制制度列表(包括但不限于公司岗位职责设置、资产管理、资金管理、投资管理、交易授权、销售政策、财务管理、内部稽核、重大经营活动的决策程序、成本及费用的控制办法、印鉴及文书管理、人力资源管理、安全管理、质量控制、主要业务流程图),并请提供相关具体制度内容(请优先提供电子版) 2.如公司施行ERP,请提供整体流程运行说明

3. 公司业务分部及各自商业模式的介绍,并请同时提供业务相关合同 4.公司现行收入确认政策及依据 5. 公司成本结转方法及依据,存货发出的计价方法 6. 提供固定资产折旧的会计政策 7. 详细说明对客户的信用授予、发票开具、及款项回笼的程序详情 8. 提供管理层用来衡量目标公司营业状况的相关报告,例如:月报表、年报表组、报表分析等 三、业务资料(产品、市场、行业) 1.公司经营范围和主营业务介绍 2.所涉及行业的简介,包括该行业目前的现状,发展趋势及未来前景等3.公司在行业中所处的地位 4. 主要竞争对手/市场份额 4.1 产品服务市场规模及市场份额分布; 4.2 公司产品服务的主要竞争对手名单及公司竞争者市场份额的估计; 4.3 在产品服务、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较; 4.4 竞争优势:包括综合优势、技术优势、市场优势、服务优势、研发优势、资金优势(内部和外部)等。 5. 公司工艺流程说明(图示)、物料平衡关系说明 6.公司销售模式及采购模式的介绍,公司产品的定价政策 7.主要客户和供应商交易额统计(TOP10) 8.主要产品的成本构成(原材料、能源、制造费用等) 9.主要原材料、库存产品的库存收发存台账 10.主要原材料采购合同及统计台帐 11.主要产品或服务销售合同及统计台帐 12.公司近三年毛利率变动的主要原因说明 四、技术资料 1.外部取得无形资产的购买协议、付款纪录 2.公司拥有的无形资产清单、证书文件 3.商标使用许可合同(包括公司许可他人使用或公司被许可使用) 4.商标许可备案文件 5.专利技术或非专利技术使用的授权许可文件

土地增值税清算审计所需资料清单

土地增值税清算审计所需资料清单 ==================================================== 一、财务资料: 1、从立项--竣工财务会计报表(资产负债表、损益表、开发项目成本表)、账簿、凭证等会计资料 2、银行对账单及余额调节表 二、备查类资料 3、营业执照(复印件) 4、税务登记证(复印件) 5、组织机构代码证(复印件) 6、房地产开发企业资质证书(复印件) 7、开户银行许可证(复印件) 8、验资报告(复印件) 9、章程(复印件) 10、税务部门批准土地增值税清算通知(复印件) 11、土地增值税项目登记表、申报表(复印件) 12、建设项目立项报告批复文件(复印件) 13、国有土地使用权出让合同(复印件) 14、土地开发合同(复印件) 15、征地协议(复印件) 16、土地受让合同(复印件) 17、土地开发建设协议书(复印件)

18、国有土地使用证(复印件) 19、取得土地使用权所支付金额的相关会计凭证及后附的原始票证(复印件) 20、人防工程认证文件(复印件) 21、建设用地规划许可证(复印件) 22、建设工程规划许可证(复印件) 23、建筑工程施工许可证(复印件) 24、合作建房相关协议(复印件)(如有,请提供) 25、产权分割协议(复印件) 26、施工平面图 27、项目工程合同统计表(复印件) 28、项目工程合同结算单(复印件) 29、项目工程相关建造合同、工程合同(总包、分包) 30、项目工程施工、预算、决算、结算的相关资料(复印件) 31、项目工程有关变更及增减账洽商的相关资料 32、银行贷款合同、协议、贷款利息通知单(复印件) 33、房屋所有权证及房屋登记表(复印件) 34、预缴土地增值税的会计凭证及税收缴款书(复印件) 35、建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案表(复印件) 36、竣工项目地价核实函(复印件) 37、测绘成果报告书(复印件) 38、流转税及附加税的完税凭证(复印件)

离任需要材料审计清单

离任审计需提供的资料 一、被审计的企业领导人员提供的资料 1、企业领导人员职责范围; 2、企业领导人员任期与企业资产、负债、损益目标责任制有关的各项经济指标的完成情况; 3、企业领导人员遵守国家财经法规和廉政规定的情况; 4、应当说明的其他情况。 5、被审计的企业领导人员应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。 二、企业领导人员所在企业提供的资料 1、企业计划、财务会计资料、统计资料及经济活动分析资料; 2、现行企业章程、管理制度、年度经营计划; 3、重要的经济合同、协议及与企业经营管理相关的办公会议纪要(记录)和年度工作总结; 4、经济监督部门对企业的检查报告、处理意见及企业纠正情况等资料; 5、企业领导人员所在企业应当对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺; 6、企业营业执照;开户许可证 7、任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告 8、审计截止日所有开户银行的对帐单、余额调节表;包括已注销账户 9、往来帐户余额及帐龄明细表; 10、现金日记帐、银行存款日记帐、明细账、总账、年度财务报表、纳税申报表 11、长、短期借款合同、协议、贷款证。12月份开出的发票存根 12、.对外投资(长期投资)的协议;被投资单位相同年度的财务报表、营业执照、公司章程、验资报告 13、企业减免税期间的有关税务部门减免税批文 14、公司办公场所的产权证或租赁合同、公司自有房产的房产证、土地使用权证、车辆行驶证复印件 15、上任、离任时的文件 16、任期内各年计划、总结 17、任期内各年度主要经济指标完成情况 18、任期内重大决策事项的程序记录和效果 19、内部管理控制制度及其执行效果情况 20、法定代表人的任期述职报告 21、企业领导人员遵守财经法规和廉政规定的情况 22、企业领导人员的职责范围 23、审计承诺书 24、企业基本情况

审计所需资料清单

审计资料清单 一基本资料 1.基本情况资料 (1)历史沿革及改制重组情况,主要包括:贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况; (2)贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等); (3)历次工商变更登记资料:验资报告、评估报告、章程、营业执照; (4)行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、; (5)以前年度审计报告; (6)成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议; (7)组织机构设置图; (8)主要管理人员基本资料; (9)财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料: (1)简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率; (2)所享受的税收优惠政策及批准文件; (3)各税纳税申报表及税收汇算清缴资料; (4)税收缴款书 8.生产经营有关的权属 (1)土地使用权、房产权证;

9.场地租赁协议及相关合同。 10.员工及其社会保障情况,主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 11.简述所处行业及竞争情况: (1)主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势; (2)所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策; (3)影响本行业发展的有利和不利因素,如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素,指出进入本行业的主要障碍。 (4)面临的主要竞争状况:包括自身的竞争优势及劣势,市场份额变动的情况及趋势,同行业竞争的情况。 12.简述生产经营情况: (1)前三年的主要产品(或服务)及其生产能力; (2)主要产品的工艺流程或服务的流程图; (3)主要产品(或服务)所需的主要生产设备、关键设备的重置成本; (4)主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间; (5)每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应; (6)高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。 (7)核心技术的来源和方式,说明是否拥有核心技术的所有权,拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。 13.简述市场销售情况: (1)产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等; (2)每种主要产品的产量、销售情况和产销率; (3)每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策; (4)前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比,如主要客户所占比重较大,需说明原因,并披露相关风险;

清算审计所需清单

清算审计所需清单 Document number【SA80SAB-SAA9SYT-SAATC-SA6UT-SA18】

清算审计所需资料清单 ? ? 一、综合类资料 1、企业营业执照及组织机构代码证、税务登记证等证书; 2、企业股东会关于公司清算的决议及相关部门的批准文件; 3、主管税务机关的税务注销证明资料; 4、企业股东会清算决议及清算委员会人员名单; 5、企业债权登记公告; 6、企业开业验资报告及变更验资报告; 7、企业章程、协议及重大事项的董事会、股东会、清算委员会会议纪要; 8、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 9、经股东会确认的清算资产分配表; 10、企业近三年的审计报告和税务鉴证报告; 11、其他相关资料。 注:上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章 二、财务资料 1、企业营业截止时点及清算截止时点的资产负债表; 2、企业清算损益表; 3、公司清算年度的总帐、明细帐、会计凭证; 4、清算年度的银行存款对帐单;

5、清算开始日的资产负债明细及盘点表; 6、企业债权人、债务人清单(应包括名称、金额); 7、清算资产的评估报告或非货币性资产变现价值确认书; 9、经股东或主管机关确认的清算财产分配表; 10、其他与清算相关的资料; 11、企业近三年的纳税申报相关资料; 12、有关减、免税的税务机关批文。 三、其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位管理当局声明书。 注:如清算企业近三年没有进行过任何纳税和年度审计,上述资料要提供近三年的 三资企业清算审计资料清单 一、公司基本资料: 1、商务委员会核发的批准证书复印件 2、商务委员会同意公司注销的批复复印件 3、营业执照复印件 4、公司章程、合同复印件

离任审计资料清单

离任审计资料清单 1、学校部的财务规章制度和部控制制度; 2、任期被学校在银行和非银行机构设立的全部账户情况,包括已注销的账户; 3、学校法人证书、代码证、有关部机构设置、职责分工情况; 4、任期年度经济责任书、年度经济工作计划、年度工作总结及任期历年资产经营计划和经济指标完成情况; 5、任期历年财务报表、账簿、凭证等会计资料; 6、任期重大投资项目及实施结果,对外投资项目明细表; 7、任期全部协议书及经济合同; 8、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表; 9、任期重大经济事项的决策材料及相关会议记录; 10、任职前后有关经济遗留问题的专门材料; 11、任期有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料; 12、任期上级部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等; 13、离任人根据审计容提交书面述职报告,并附有关资料,其中应包括:本单位基本情况、任职期间的主要职责、主要工作和实绩等情况介绍(以经济管理方面的容为主); 14、其他反映学校资产、权益、业绩、损失、失误、及对学校未来可能产生影响的事项的证明文件或说明。

××同志述职报告容的基本要求 1、任职情况(包括在何单位、任何职及任职起止时间); 2、学校基本情况; 3、任期经济责任目标及其完成情况; 4、任期的主要经营决策及其实施效果; 5、任期资金运用情况(包括资金来源与运用的明细及说明); 6、财产物资的安全完整、保值增值情况(包括清查明细及说明); 7、任期债权债务情况(包括清查明细及说明); 8、个人廉洁自律情况; 9、任职期间的工作体会及目前存在的主要问题。

审计所需资料清单及说明(上市公司详细版)

审计所需资料清单及说明 有关2008年1月1日至2008年12 月 31日止的审计,烦请贵单位提供下述资料:(提供部门用经字表示,1月8日前提交财务部邮箱,没注明部门的部分由财务部提供) 一基本资料(连续审计单位可提供当年度变化的相关资料)( 1.贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等)(综合办)。 2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料(人力资源部)。 3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议(综合办)。 5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况,主要包括:贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.贵单位发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况,主要包括:股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人,则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东,应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.贵单位子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度,包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议(综合办)。 12.贵单位税务登记证、纳税申报表,缴纳税种、税率;所享受的税收优惠政策及批准文件。 13.行业特许经营许可证(如有)、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(如有)、贷款证(如有)(综合办)。 14.贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

各项审计所需资料清单

各项审计客户所需提供资料清单 ? 1)汇算清缴审计 (2)综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、过去年度的税务鉴证报告,本年度税前列支事项税务批文或备案表; 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 7、单位关联企业名单; 8、其他相关资料。 注:上述资料请提供复印件一份,复印件请加盖公司公章(3)财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证; 2、银行存款对帐单; 3、其他相关资料; (1)年末存货盘点表、固定资产盘点表; (2)往来款项的帐龄分析; (3)长期投资的相关文件; (4)相关预收、预付合同; (5)相关借款合同; (6)相关的业务合同; (7)大额资产的产权证明; (8)纳税申报相关资料; (9)有关减、免税的税务机关批文。 其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位声明书。 二、弥补亏损审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、过去年度的税务鉴证报告,本年度税前列支事项税务批文或备案表; 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 7、单位关联企业名单; 8、其他相关资料。 注:上述资料请提供复印件一份,复印件请加盖公司公章

B、财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证; 2、银行存款对帐单; 3、其他相关资料; (1)年末存货盘点表、固定资产盘点表; (2)往来款项的帐龄分析; (3)长期投资的相关文件; (4)相关预收、预付合同; (5)相关借款合同; (6)相关的业务合同; (7)大额资产的产权证明; (8)纳税申报相关资料; (9)有关减、免税的税务机关批文。 C、其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位声明书。 3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告 三、财产损失税前列支审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证; 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、过去年度的税务鉴证报告; 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 7、其他相关资料。 注:上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章 B、财务资料 1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证; 2、企业财产损失申请及清单; 3、财产损失形成的相关证明资料。 C、其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位管理当局声明书。 四、撤、转户清税审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要;

各项审计所需资料清单

各项审计客户所需提供资料清单 1)汇算清缴审计 (2)综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、过去年度的税务鉴证报告,本年度税前列支事项税务批文或备案表; 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 7、单位关联企业名单; 8、其他相关资料。 注:上述资料请提供复印件一份,复印件请加盖公司公章(3)财务资料 1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证; 2、银行存款对帐单; 3、其他相关资料; (1)年末存货盘点表、固定资产盘点表; (2)往来款项的帐龄分析; (3)长期投资的相关文件; (4)相关预收、预付合同; (5)相关借款合同; (6)相关的业务合同; (7)大额资产的产权证明; (8)纳税申报相关资料; (9)有关减、免税的税务机关批文。 其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位声明书。 二、弥补亏损审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、过去年度的税务鉴证报告,本年度税前列支事项税务批文或备案表; 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 7、单位关联企业名单; 8、其他相关资料。 注:上述资料请提供复印件一份,复印件请加盖公司公章 B、财务资料

1、审计年度的会计报表、所得税申报表及附表、总帐、明细账、全部凭证; 2、银行存款对帐单; 3、其他相关资料; (1)年末存货盘点表、固定资产盘点表; (2)往来款项的帐龄分析; (3)长期投资的相关文件; (4)相关预收、预付合同; (5)相关借款合同; (6)相关的业务合同; (7)大额资产的产权证明; (8)纳税申报相关资料; (9)有关减、免税的税务机关批文。 C、其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位声明书。 3、以前年度企业所得税汇算清缴审计报告 三、财产损失税前列支审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证; 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、过去年度的税务鉴证报告; 6、企业执行的财务制度、内部管理的相关制度; 7、其他相关资料。 注:上述资料请提供原件及复印件一份,复印件请加盖公司公章 B、财务资料 1、审计年度的总帐、明细账、全部凭证; 2、企业财产损失申请及清单; 3、财产损失形成的相关证明资料。 C、其他资料 1、审计业务约定书; 2、被审计单位管理当局声明书。 四、撤、转户清税审计 A、综合类资料 1、公司设立的合同、章程、协议; 2、企业法人营业执照;税务登记证;企业法人代码证 3、历次验资报告; 4、本年度涉及公司章程变动、财务制度及重大事项的董事会、股东会会议纪要; 5、近三年的税务鉴证报告;

公司清算审计报告

公司清算审计报告 第1 篇:xxx 有限公司清算报告 一、清算工作基本情况: 1、注销企业概况: 企业名称:xxx 有限公司 公司类型:有限责任公司 成立时间:201x年1月21日 注册资本:叁拾万元整 股东构成及各股东投资比例如下: 股东名称出资额出资方式出资比例田秀芳18 万元货币60%王培生12 万元货币40% 2、企业注销的原因: 由于市场竞争激烈,企业经营不善亏损严 重,难以维持。 3、清算组的成立情况: 清算组成立时间:201x年12月2日清算组成员的组成及清算组成员的身份、职务如下:组长:王培生 成员:王培生、田秀芳、沈成香4、清算公告的情况:清算公告的时间:201x年9月17日清算公告报纸:《山西市场导报》 二、截止201x年12月31日,公司资产总额为312,215.02 元,其中,净资产为295,811.51 元,负债总额为16,403.51 元。附《资产负债表》。 三、清算企业财产状况附《财产清单》。

四、清算企业债权、债务及财产分配情况: 截止201x 年12 月15日,所有资产首先支付所欠员工的工资,其次补交了税金,剩余的资产按比例偿还所欠的债务。实收资本为 零。 五、清算其它情况: 1、企业帐本及营业、清算的重要文件,由xxx 有限公司保存十年。 2、投资人保证企业债务已清偿完毕,所报清算备案材料真实、完整,并承担由此产生的一切责任。 第2 篇: 公司清算审计报告 根据《公司法》及公司《章程》的有关规定,我×××公司已经×年×月×日召开的股东会决议解散, 并成立公司清算组于×年×月×日开始对公司进行清算。现将公司清算情况报告如下。 一、公司登记情况,包括公司名称:××× ; 公司类型:×××; 法定代表人:××× ; 住所:×××成立时间:×年×月×日; 注册资本:××× ;股东姓名(名称):××× ;股东出资额: ××× ;出资比例×××。 二、公司清算组已于×年×月×日向公司登记机关备案,并取得《备案通知书》(文号X)。清算组成员由股东×××、×××、×××等人组成,由×××担任清算组负责人。 三、通知和公告债权人情况。公司清算组于×年×月×日通知公司债权人申报债权,并于×××在×××报公告公司债权人申报债权。 四、截止×年×月×日,公司资产总额为×××元,其中,净资产为×××元,负债总额为×××元。附《资产负债表》。 五、公司财产状况。附《财产清单》。《财产清单》内容包括财产的名称、数量、价值等。 六、公司债权债务状况。××× 七、公司资产总额为×××元,并按以下顺序进行清偿:

离任审计的操作流程

有限公司离任审计流程 提交资料并承诺 提交资料并承诺

离任审计概述 1、离任审计对象包括: ①集团委派或任命的控股公司(专业公司)、项目公司总经理; ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位,包括届满离任和提前离任,具体分为:调任、解聘、免职、辞职和退休。(意外) 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计,特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计,离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况,一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据:集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托,组成审计组,拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。

(文件头) 关于对×××同志离任×××(职务)进行审计的通知 ()第号 ×××××公司或部门: 根据集团领导批示,决定对你公司(部门)×××同志进行离任审计。请你公司(单位)做好有关资料的准备工作,提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备,并提交书面报告。现将有关事项通知如下: 一、审计内容(略) 二、审计期限 从年月至年月,根据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 从年月日起进行现场审计。 四、审计组组长:成员: 五、请提供下列有关资料(见附件) 特此通知 XX集团审计部 年月日

审计所需资料清单

一基本资料 1.基本情况资料 (1)历史沿革及改制重组情况,主要包括:贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况。 (2)贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等)。 (3)历次工商变更登记资料:验资报告、评估报告、章程、营业执照、股东会决议; 工商信息查询。 (4)成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议。 (5)行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证(卡)、贷款卡查询、基本开户查询。 (6)上年度审计报告、上年审计调整分录、本年已记入账内的审计调整分录、合并底稿。 (7)组织机构设置图; 包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司(或联营公司),发起人或股东的实际控制人,贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业,以及有重要影响的关联方等。同时应标明组织结构的具体组织联系。 (8)主要管理人员基本资料。 (9)财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 如发起人或股东为企业法人,则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。 若涉及自然人股东,应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图、内部控制自我评价报告。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料 (1)简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率; (2)所享受的税收优惠政策及批准文件;

万科离任审计方案

离任审计方案 【审计目的】 通过对责任人任期经营管理过程和结果的审计,从经营业绩、客户关系、员工关系及社会关系四个维度全面评价任期内公司的经营管理水平;审核责任人任期内的个人自律状况;同时,界定离任与继任总经理在公司重要问题和风险上的责任划分。 【审计范围】 离任审计范围包括经营业绩、客户关系、员工关系、社会关系、个人自律五个部分,其中包含的具体审计环节详见下表: 【报告框架】 一、基本情况 (一)公司情况:注册情况 (二)任期情况:起止时间 (三)项目情况:任期内开发项目及销售情况 (四)组织架构与人员情况:任期末的组织架构、总人数、平均年龄、司龄 二、公司经营情况 【任期回顾】:任期初——任期中——任期末开发经营、遗留问题、项目拓展 (一) 经营效益情况:任期内经营计划完成情况

(二) 遗留问题及低效资产情况:原有、处理、产生、未解决的遗留问题(三)后续开发土地资源情况:现有项目、新项目 三、员工关系 【任期回顾】 (一)员工满意度情况 (二) 员工变动及骨干流失情况 四、客户关系 【任期回顾】 (一)客户满意度评分情况 (二)重大客户投诉及诉讼问题:处理、产生、未关闭重大投诉和未决诉讼 五、其他方面 (一)品牌推广:市场占有率和获奖情况 (二)个人借款与费用情况 (三)员工评价:调查问卷及访谈结果 六、审计综述: 资料的搜集与整理(任期内历年) 1、公司类: 公司注册情况 公司注册情况表.xl s 总经理述职报告 公司大事记 公司制度清单 公司品牌推广情况表 品牌推广情况.xls

2、人事类信息 任期末公司组织管理架构及管理层分工说明,员工总人数、平均年龄、司龄 公司员工满意度分析报告 公司人力资源部门的年度总结 填报《员工满意度及流动情况表》 员工满意度及流动 情况.xls 填报《管理人员基本信息情况表》 管理人员基本信息 情况表.xls 2、财务、成本类信息 在开发中的项目目标成本责任书、总体规划 会计师事务所审计报告、会计报表、财务分析 税务检查报告 公司填写《项目开发结算情况表》 项目开发结算情况 表.xls 公司填写《在建项目未来几年的结算计划表》 公司在建项目未来 几年结算计划表.xl 填报《经营计划完成情况表》 经营计划完成情况 表.xls 填报《遗留问题及低效资产情况表》

离任审计流程

建工集团有限公司离任审计流程 提交资料并承诺 提交资料并承诺

离任审计概述 1、离任审计对象包括: ①集团委派或任命的控股公司(专业公司)、项目公司总经理; ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位,包括届满离任和提前离任,具体分为:调任、解聘、免职、辞职和退休。(意外) 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计,特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计,离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况,一般由集团或各下属公司的董事会或监事会授权的领导人批示或人力资源部门委托。 5、离任审计依据:集团与离任人签订的经营管理责任书、国家法律法规和公司制度、流程。 6、流程描述 根据集团领导批示或人力资源部门委托,组成审计组,拟写并下发审计通知书。通知书应在进场前2日内送达被审计单位和离任人。审计通知书应列名离任人所在单位和部门应提供的资料和离任人应提交的工作报告及提交期限。

(文件头) 关于对×××同志离任×××(职务)进行审计的通知 ()第号 ×××××公司或部门: 根据集团领导批示,决定对你公司(部门)×××同志进行离任审计。请你公司(单位)做好有关资料的准备工作,提供必要的工作条件。请×××同志做好述职准备,并提交书面报告。现将有关事项通知如下: 一、审计内容(略) 二、审计期限 从年月至年月,根据审计需要可追溯和后延。 三、审计时间 从年月日起进行现场审计。 四、审计组组长:成员: 五、请提供下列有关资料(见附件) 特此通知 建工集团集团纪委监察室 年月日

审计所需资料清单-2017

收件人: 发件人: 编号: 内容:首次审计所需资料清单 日期: 2017年4月17日 联系人: 联系电话: 某单位: 贵公司委托会计师事务所(以下称“本所、我们”)对贵公司编制的2016年12月31日财务报表进行审计。我们的审计是依据《中国注册会计师执业准则》的要求进行的,该执业准则要求我们对影响贵公司财务报表进行公允反映的因素进行全面了解和评估,以执行相应的审计程序。为了审计工作的顺利进行,烦请贵公司向我们提交以下资料。对于贵公司的配合,我们将不胜感激。 一基本资料(2016年度) 1.基本情况资料 (1)2016年新增注册资本的股东会决议、章程、验资报告等 (2)成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议、历次工商变更登记资料; (3)最新的营业执照、行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证; (4)贷款卡、企业征信报告; (5)以前年度审计报告; (6)组织机构设置图; (7)主要管理人员基本资料; (8)财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.内部控制制度建立情况、内部控制制度及流程图。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。

7.税收资料: (1)简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率; (2)所享受的税收优惠政策及批准文件; (3)各税纳税申报表及税收汇算清缴资料;各月增值税申报表、各季度所得税申报表(4)税收缴款书 8.房屋租赁协议及相关合同。 9.员工及其社会保障情况,主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 二财务会计资料—会计报表层面(2016年度) 10.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 11.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表(盖章签字)。 12.审计期间总账、科目余额表、各明细分类账、备查账及会计凭证。 13.审计期间重大交易长期合同。 14.审计期间经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划(含固定资产、大修理计划)、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。 15.审计期间内部审计机构的审计报告。 16.上年度的合并底稿。本年集团合并底稿、本年母公司合并底稿。 三财务会计资料—会计科目层面(2016年度) 17.货币资金 (1)银行对账单(包括外部银行和集团资金结算中心); (2)银行存款余额调节表; (3)三个月以上的银行定期存单; (4)受限制使用资金(包括抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项); (5)现金盘点表; (6)外汇批准证书和申请文件; 18.应收票据

离任审计资料清单

离任经济责任审计资料清单 (一)基本资料清单 1.被审计单位基本情况说明,相关内部组织架构及部门职责(图、表,包括各部分负责人的联系方式),单位经营基本情况,人员编制情况及相关文件。 2.营业执照、行业特许经营许.可证、机构代码(证书复印件)、企业章程、验资报告等; 3.任期内各年度的自查报告; 4.任期内资产抵押、法律诉讼等情况及相关资料; 5.任期内各年度的财务预算与计划、调整和执行情况等资料; 6.固定资产、无形资产等各类资产的所有权证复印件(如车辆行驶证、房产证、土地使用权证等); 7.固定资产(在建工程)投资计划,以及重大投资项目的立项申请及批复、可研报告的编制及审批,初步设计及审查; 8.离任领导个人使用单位资产清单及情况说明,领导班子年薪领取及消费情况; 9.单位制度汇编; 10.被审计人任免文件; 11.下属单位相关资料。 (二)会计信息质量审计所需资料清单

1.任期内各年度会计凭证、会计账簿、会计报表、财务情况说明书(财务决算说明); 2.任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户及银行对账单等,包括已经注销的账户; 3.任期各种内外部各种财务、税务和纪检、监察出具的审计、检查报告和结果及整改情况; 4.任期内委托社会审计组织出具的验资报告、资产评估报告; 5.各项资产盘点表;投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、其他流动资产、长期待摊费用明细表; 6.应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等往来账项的单位名称、账龄、欠款原因、金额、欠款单位地址、联系人、联系电话等信息,包括函证; 7.应付职工薪酬、应交税费明细; 8.任期内对外担保情况及被担保单位名称和现状、担保金额及到期情况说明;未决诉讼事项、重大违纪事项等; 9.会计凭证管理制度、货币资金管理制度、往来账目管理制度、资产管理制度、成本控制制度、销售及利润管理制度。 (三)内控体系建设和执行情况审计资料清单 公司制度汇编及制度检查情况和内控手册,重点包括:财务管理制度、会计核算办法、大额资金支付审批制度、主要税收政策、采购管理、存货管理、销售管理、固定资产管理、应收款项管理、全面预算管理、人工成本管理、职工薪酬管理等。

离任审计的四大要点【最新版】

离任审计的四大要点 一、业务约定书签定后,在进场前的准备工作 业务约定书签好后,先不要急着进场进行现场审计,对于重要审计项目,应做好进场前的准备工作。 可能遇到的问题:一般企业委托后,就会比较急着催事务所快点进行,以便早日拿到报告。对这样的要求,我们一方面可以给企业做工作,告诉他们,第一,我们会尽量快点出报告。第二,为保证审计工作的质量也不能一味的求快。否则短时间内有些问题可能发现不了,降低了审计的质量。 为给客户一个交待,我们也可以先派项目组的成员进场进行工作,而项目负责人可以在场外进行他在进前的工作,进场前的准备工作不能时间太长,一天时间应该差不多了。 进场前需进行哪些准备工作呢? 1、了解所要审计企业的背景、行业及其经营情况,从侧面了解被审计人员的情况。

2、制定审计计划,确定审计小组成员。 3、初步制定审计期限、审计的重点内容。 4、做好进行审计记录的准备,包括:在审计前与企业人员的接触时的感觉,谈话的内容,通过对企业相关了解的记录,与企业内部人士聊天的记录。 将被审计公司应提供的资料清单给被审公司。(区别年审资料清单,应单独制) 应引起注意的事项: 在安排小组成员时,第一,要请有相关经验的同事,第二,要求该成员有与被审计企业所处行业的相关知识。如果大部分成员没有这方面的经验与知识,应请有经验或相关知识的同事先在所里讲讲。另外,要多做笔录,即与被审计单位人员接触时的谈话记录。注意发现企业内部人员谈话时可能引起注意的问题。因为如果企业存在哪些问题,有时侯,账面上可能看不出来,但是,离任经济责任审计不同于年审,所以,一定从多方面入手,保持警觉与清醒,抓住蛛丝马迹,发现问题,查清楚问题。

离任审计清单

离任审计资料清单 1、学校内部得财务规章制度与内部控制制度; 2、任期内被学校在银行与非银行机构设立得全部账户情况,包括已注销得账户; 3、学校法人证书、代码证、有关内部机构设置、职责分工情况;? 4、任期内年度经济责任书、年度经济工作计划、年度工作总结及任期内历年资产经营计划 5、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料; 与经济指标完成情况;? 7、任期内全部协6、任期内重大投资项目及实施结果,对外投资项目明细表;? 8、任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表; 议书及经济合同;? 10、任职前后有关经济9、任期内重大经济事项得决策材料及相关会议记录;? 遗留问题得专门材料; 11、任期内有关经济监督部门及检查机构作出得重大事项检查结果、处理意见及纠正情况资料;?12、任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具得审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具得有关报告等;13、离任人根据审计内容提交书面述职报告,并附有关资料,其中应包括:本单位基本情况、任职期间得主要职责、主要工作与实绩等情况介绍(以经济管理方面得内容为主); 14、其她反映学校资产、权益、业绩、损失、失误、及对学校未来可能产生影响得事项得证明文件或说明。 ××同志述职报告内容得基本要求 1、任职情况(包括在何单位、任何职及任职起止时间); 2、学校基本情况; 3、任期内经济责任目标及其完成情况; 4、任期内得主要经营决策及其实施效果; 5、任期内资金运用情况(包括资金来源与运用得明细及说明); 6、财产物资得安全完整、保值增值情况(包括清查明细及说明); 7、任期内债权债务情况(包括清查明细及说明); 8、个人廉洁自律情况; 9、任职期间得工作体会及目前存在得主要问题。 被审计单位基本情况表

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