《税法》第09章在线测试
《税法》第09章在线测试
A B
C D
．下列代理活动不属于税务代理的范围的是（
A、办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记手
B 续；
C D
．下列不属于企业涉税基础工作代理的是（
A B
C D
．企业转型为高新技术企业，属于（
A B
C D
．下列属于企业纳税筹划基本方法是（
A B
C D
B、消费税代理申报
C、土地增值税代理申报
D、营业税代理申报
3、4．税务筹划的特点：（）
A、合法性
B、隐蔽性
C、筹划性
D、目的性
4、6．税务筹划基本方法（）
A、利用优惠政策
B、使用假发票抵扣税款
C、纳税期的递延
D、少报收入
5、7．利用优惠政策筹划方法包括（）
A、利用免税政策
B、利用减税政策
C、利用退税政策
D、利用税收抵免政策
第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）
1、1．税务代理属于民事代理中委托代理的一种。
（ ）
正确错误
2、2．税务代理的业务范围主要是纳税人、扣缴义务人及纳税担保人所委托的各项涉税事宜。
（）
正确错误
3、4．注销税务登记代理不属于税务代理活动。
（）
正确错误
4、5．代理编制会计账簿不属于税务代理活动。
（）
正确错误
5、6．利用优惠政策筹划法是纳税筹划的最基本方法。
（ ）
正确错误。
税务会计第章在线测试
《税务会计》第07章在线测试《税务会计》第07章在线测试剩余时间：43:41答题须知：1、本卷满分20分。
2、答完题后，请一定要单击下面的“交卷”按钮交卷，否则无法记录本试卷的成绩。
3、在交卷之前，不要刷新本网页，否则你的答题结果将会被清空。
第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）1、下列各项不属于我国企业所得税纳税义务人的是( )。
A、在中国境内成立的个人独资企业B、在境外成立但实际管理机构在我国境内的企业D、在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国C、在中国境内成立的外商独资企业境内所得的企业2、下列所得中不属于企业所得税征税范围的是( )。
B、非居民企业来源于中国境外，且与所设机构没有A、居民企业来源于境外的所得实际联系的所得D、在中国境内设立机构、场所的非居民企业取得的C、非居民企业来源于中国境内的所得境内所得3、根据企业所得税法规定，以下适用25％税率的是( )。
B、在中国境内设立机构、场所但其所得与所设机构、A、在中国境内未设立机构、场所的非居民企业场所没有实际联系的非居民企业C、在中国境内设立机构、场所且其所得与所设机构、D、高新技术的生产企业场所有实际联系的非居民企业4、下列支出在计算应纳税所得额时允许扣除的是( )。
A、向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款B、税收滞纳金C、行政罚款D、银行加收的逾期贷款罚息5、企业下列收入项目属于应税收入的是( )。
B、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性A、国债利息收入投资收益C、符合条件的非营利组织的收入D、企业债券利息收入第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）1、根据企业所得税法规定，以下关于所得来源地确定的表述正确的有( )。
A、销售货物所得，按交易活动发生地确定B、股息、红利等权益性投资所得，按分配所得的企业所在地确定C、提供劳务所得，按劳务发生地确定D、权益性投资资产转让所得，按被投资企业所在地确定E、动产转让所得，按转让动产的企业或机构、场所所在地确定2、下列属于企业所得税视同销售收入的有( )。
注册会计师《税法》第九章考点.doc
注册会计师《税法》第九章考点2018年注册会计师《税法》第九章考点第九章城镇土地使用税法一、纳税义务人1.拥有土地使用权的单位和个人;2.以上的不在土地所在地，实际使用人和代管人为纳税人;3.使用权未确定的，实际使用人为纳税人;4.使用权共有的，由共有各方分别纳税。
二、征税范围：不包括农村。
注意，外商投资企业、外国企业在华机构也属于征税对象。
三、计税依据——以纳税人实际占用的土地面积(㎡)为计税依据。
1.测定土地面积的，以测定的面积为准;2.尚未测量的，但有土地证的，以土地证面积为准;3.尚未核发土地证的，应由纳税人申报土地面积，据以纳税，待核发土地证后再作调整。
)四、税率：像这种给出一定范围的税率，出题都给出，不用记五、应纳税额=应税面积(平方米)×适用税率六、免缴优惠1.国家机关、人民团体、军队自用(不是“使用”)的土地。
2.由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的土地。
3.宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的土地。
附设营业单位的经营用地，纳税。
4.市政街道、广场、绿化地带等公共土地。
5.直接用于农、林、牧、渔业的生产用地。
不包括农副产品加工场地和生活办公用地6.经批准开山填海、改造废弃的土地，从使用月份起，免征5～10年7.非营利性医疗机构等卫生机构自用的土地，免征;对营利性医疗机构自用的土地自2000年起免征3年城镇土地使用税和房产税。
从经营之日起免征3年营业税，用于改善医疗设施。
8.企业办的学校、医院、托儿所(不包括企业绿化用地)，其用地能与企业其他用地明确区分的，免征。
9.免税单位无偿使用纳税单位的土地(如公安、海关使用铁路、民航等单位的土地)，免征;但纳税单位无偿使用免税单位的土地，应照章缴纳土地使用税。
10.特殊用地的减免税照顾：都看看吧，强调两点：核心：产业政策照顾，对石油、电力煤炭企业等，生产专用地和企业围墙外的与生产设施有关的土地，免税，与社会公用的土地(功能视同市政公共用地)，免税，其他的要纳税。
《财政学》第09-16章在线测试
《财政学》第09章在线测试第一题、单项选择题（每题1分，5道题共5分）1、税收的（）是指税收将纳税人的一部分收入转移到政府手中，使纳税人的收入下降，从而降低商品购买量和消费水平。
A、收入效应B、支出效应C、替代效应D、挤出效应2、政府征税使纳税人减少高税商品需求，增加低税商品的购买，被称为：（）A、挤出效应B、收入效应C、支出效应D、替代效应3、供给学派认为（）边际税率会降低人们的工作积极性。
A、高B、低C、中D、不变4、（）是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。
A、所得税指数化B、个人所得税C、税收支出D、社会保险税5、我国1994年的工商税制改革，在商品课税税制的设计上也体现了（）的原则。
A、税收负担B、税收转嫁C、税收中性D、税收替代第二题、多项选择题（每题2分，5道题共10分）1、边际税率的高低决定了替代效应的强弱，所得税的累进程度（），对个人储蓄行为的（）作用越大。
A、越高、抑制B、越低、抑制C、越高、促进D、越低、促进2、税收指数化的主要方法有：（）A、特别扣除法B、实际所得调整法C、税率调整D、指数调整法3、政府征税给纳税人行为带来的影响效应主要有：（）A、收入效应B、支出效应C、挤出效应D、替代效应E、紧缩效应4、拉弗曲线至少阐明了以下三方面的经济含义：（）A、高税率不一定取得高收入，而高收入也不一定要实行高税率。
B、取得同样多的税收收入可以采取两种不同的税率。
C、税率、税收收入和经济增长之间存在着相互依存、相互制约的关系，从理论上说应当存在一种兼顾税收收入与经济增长的最优税率。
D、取得同样多的税收收入必然采取两种不同的税率。
E、税率、税收收入与经济增长之间不存在任何关系。
5、下面说法正确的是：（）A、个人所得税是调节收入分配的有力工具。
B、税收支出也是影响收入分配的重要工具。
C、社会保险税是实现收入分配再分配的良好手段。
D、所得税指数化是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法。
税法实务习题第九章 企业所得税 练习题
第九章企业所得税练习题一、单项选择题1.下列关于企业所得税的表述正确的有（）。
A.企业所得税是对我国境内的企业的生产经营所得和其他所得征收的所得税B.在国际上又被称为公司所得税或法人所得税，是只对法人单位征收的所得税C.我国企业所得税是对境内所有取得收入的企业征收的一种所得税D.是国家参与企业利润分配的一个税种2. 下列关于企业所得税居民企业和非居民企业的说法，正确的是（）。
A.在境外成立的企业都是非居民企业B.只有依照中国法律成立的企业才是居民企业C.依照外国法律成立，实际管理机构在中国境内的企业是非居民企业D.在中国境内设立机构且在境外成立，其实际管理机构不在中国境内的企业是非居民企业3. 下列各项中，不属于企业所得税征税对象的是（）。
A.居民企业来源于境外的所得B.非居民企业来源于中国境内的所得C.非居民企业来源于中国境外的，与境内所设机构没有实际联系的所得D.在中国设立机构、场所的非居民企业，取得的与其所设机构、场所有实际联系的所得4.下列所得，可以减按10%的税率征收企业所得税的有（）。
A.符合条件的国家重点扶持的高新技术企业取得的所得B.在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，取得的来源于中国境内的所得C.在中国境内设立机构、场所的非居民企业，取得与该机构、场所有实际联系的所得D.在中国境内设立的外商投资企业取得的所得5.企业从事下列项目取得的所得中，减半征收企业所得税的是（）。
A.饲养家禽B.远洋捕捞C.海水养殖D.种植中药材6.依据企业所得税相关规定，下列表述正确的有（）。
A.商业折扣一律按折扣前的金额确定商品销售收入B.现金折扣应当按折扣后的金额确定商品销售收入C.特许权使用费收入，应按有关使用合同或协议约定的金额全额确定收入金额D.采取买一赠一等方式组合销售本企业商品的，应按各项商品公允价值确认收入7.下列关于企业所得税特殊收入的确认，说法不正确的是（）。
A.以分期收款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收入的实现B.企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机，以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过12个月的，按照纳税年度内完工进度或者完成的工作量确认收入的实现C.采取产品分成方式取得收入的，按照企业分得产品的日期确认收入的实现，其收入额按照产品的公允价值确定D.企业发生非货币性资产交换，以及将货物用于在建工程，应当视同销售处理8. 根据企业所得税相关规定，下列收入中，属于免税收入有（）。
《税法》第09章在线测试
《税法》第09章在线测试
A B
C D
A、办理税务登记、变更税务登记和注销税务登记手
B
C D
A B
C D
A B
C D
A B
C D
B、消费税代理申报
C、土地增值税代理申报
D、营业税代理申报
3、4．税务筹划的特点：（）
A、合法性
B、隐蔽性
C、筹划性
D、目的性
4、6．税务筹划基本方法（）
A、利用优惠政策
B、使用假发票抵扣税款
C、纳税期的递延
D、少报收入
5、7．利用优惠政策筹划方法包括（）
A、利用免税政策
B、利用减税政策
C、利用退税政策
D、利用税收抵免政策
第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）
1、1．税务代理属于民事代理中委托代理的一种。
（ ）
正确错误
2、2．税务代理的业务范围主要是纳税人、扣缴义务人及纳税担保人所委托的各项涉税事宜。
（）
正确错误
3、4．注销税务登记代理不属于税务代理活动。
（）
正确错误
4、5．代理编制会计账簿不属于税务代理活动。
（）
正确错误
5、6．利用优惠政策筹划法是纳税筹划的最基本方法。
（ ）
正确错误。
税法在线作业(完整版)
《税法》在线作业【单选题】1.【作业1】委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为（:D ）。
A 发出代销产品的当天B 代销方收到代销产品的当天C 按合同约定的收款日期的当天D 收到代销单位代销清单的当天2.【作业1】下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（B）。
A 增值税纳税人收取的会员费收入B 电力公司向发电企业收取的过网费C 转让企业全部产权涉及的应税货物转让D 燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴3.【作业1】现行小规模纳税人的征收率为（D ）。
A 6%B 4%C 17%D 3%4.【作业1】将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（C）。
A 用于产品的生产B 用于机器设备的维修C 用于职工集体福利D 用于修建展销厅5.【作业1】纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（:A ）。
A 13%B 17%C 14%D 6%6.【作业1】下列项目中不应征收增值税的是（A ）。
A 古旧图书B 将产品赠与他人C 以物易物D 逾期未收回包装物不再退还的押金7.【作业1】下列出口货物,免税但不予退税的是（A ）。
A 出口卷烟B 原油C 天然牛黄D 铜18.【作业2】下列应税消费品中适用税率为1元/升的是（D ）。
A 黄酒B 柴油C 燃料油D 无铅汽油19.【作业2】在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（:B ）。
A 962升B 988升C 1388升D 1176升20.【作业2】下列应税消费品中适用税率为30%的是（C）。
A 粮食白酒B 珠宝玉石C 烟丝D 雪茄烟21.【作业2】下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（B ）。
A 烟B 金银首饰C 酒及酒精D 珠宝玉石36.【作业3】某运输公司2006年12月运营收入为30万元,运营支出为10万元,该公司应纳营业税税额为（B ）。
税务师《税法二》章节训练营(第九章 耕地占用税)
税务师《税法二》章节训练营第九章耕地占用税耕地占用税概述单项选择题正确答案：B答案解析：选项B，实行差别幅度税额是城镇土地使用税的特点。
地区差别比例税率是根据不同的地区设置不同的税率，即以不同地区经济发展水平的差异为划分依据，对不同地区分别规定不同的比例税率的税率制度。
幅度差别比例税率是指在税法规定的统一比例幅度内，由地方政府根据本地具体情况确定具体的适用税率。
多项选择题正确答案：BE答案解析：选项A，耕地占用税在获准占用耕地环节一次性课征；选项C，耕地占用税纳税人包括个体工商户以及其他个人；选项D，农村居民在规定用地标准以内占用耕地新建自用住宅，按照当地适用税额减半征收耕地占用税。
耕地占用税的纳税义务人和征税范围单项选择题正确答案：B答案解析：选项A，花圃属于农业建设的一种，所以不属于耕地占用税征税范围；选项B，飞机场跑道占用耕地减按每平方米2元的税额征收耕地占用税；选项C，经济林是指利用木材以外的林产品为目的，主要生产果品、食用油料、工业原料、药材等，也属于农业生产的一种，不属于征税范围。
【点评】本题考查耕地占用税征税范围。
相关内容参考如下：1.耕地占用税的征税范围为中华人民共和国境内被占用的耕地。
2.占用园地、林地、草地、农田水利用地、养殖水面、渔业水域滩涂以及其他农用地建设建筑物、构筑物或者从事非农业建设的，依照规定缴纳耕地占用税。
3.纳税人因建设项目施工或地质勘查临时占用耕地应当依照规定缴纳耕地占用税。
【提示1】临时占用耕地，是指经自然资源主管部门批准，在一般不超过2年内临时使用耕地并且没有修建永久性建筑物的行为。
【提示2】纳税人在批准临时占用耕地期满之日起1年内依法复垦，恢复种植条件的，全额退还已经缴纳的耕地占用税。
4.因挖损、采矿塌陷、压占、污染等损毁耕地属于税法所称的非农业建设，应依照规定缴纳耕地占用税。
多项选择题正确答案：ABCE答案解析：选项D，耕地占用税采用地区差别定额税率，而非比例税率。
2022年秋季税法章节1-12章测试答案
税法第1-4章（深大成教）一、单选题(共40.00 分)1、如果纳税人通过转让定价或其他方法减少计税依据，税务机关有权重新核定计税依据，以防止纳税人避税与偷税，这样处理体现了税法基本原则中的（）。
A.税收法定主义原则B.税收公平原则C.税收效率原则D.实质课税原则正确答案：D2、下列说法不正确的是（）。
A.征税对象是区分不同税种的重要标志B.税目是征税对象的具体化C.税率是衡量税负轻重与否的唯一标志D.纳税义务人即纳税主体正确答案：C3、税收行政法规由（）制定。
A.全国人民代表大会及常务委员会B.地方人民代表大会及常务委员会C.财政部和国家税务总局D.国务院正确答案：D4、下列各项税法原则中，属于税法适用原则的是（）。
A.程序优于实体原则B.税收公平原则C.收法定原则D.实质课税原则正确答案：A二、多选题(共30.00 分)1、以下税种的收入项目中，属于地方固定收入的有（）。
A.车船税B.车辆购置税C.烟叶税D.环境保护税正确答案：A C D2、税收执法权包括( )。
A.税款征收管理权B.税务检查权C.税务稽查权D.税务行政复议裁决权正确答案：A B C D3、我国现行税收制度中，没有采用的税率形式有（）。
A.超率累进税率B.超额累进税率D.超倍累进税率正确答案：C D三、判断题(共30.00 分)1、税收法定原则是税法基本原则中的核心。
（）A.正确B.错误正确答案：A2、税基是对课税对象的量的规定。
（）A.正确B.错误正确答案：A3、按税法的职能作用的不同，可分为税收实体法和税收程序法。
（）A.正确B.错误正确答案：A一、单选题(共40.00 分)1、某厂（增值税一般纳税人）同时生产应税药品和免税药品，2019年12月外购一座仓库，取得增值税专用发票，注明增值税500000元，该仓库用于存放应税药品和免税药品；该厂当月购买一批材料用于应税药品的生产，取得增值税专用发票上注明价款10000元，增值税1300元；外购一批材料用于应税和免税药品的生产，取得增值税专用发票上注明价款30000元，增值税3900元。
《税法》第08章在线测试
《税法》第08章在线测试A BC D．除法律、行政法规另有规定的外，帐簿、会计凭证、报表、完税凭证及其他有关资料应当保存（A BC D．按照《税收征收管理法》的规定，因税务机关责任致使纳税人、扣缴义务人未缴或少缴税款的，税务机关可在（A BC D．税务所可以实施罚款额在（A BC D．书面通知银行或者其他金融机构冻结存款，是税务机关作出的（）。
A BC DB、处不缴或少缴税款50％以上5倍以下的罚款C、处不缴或少缴税款1倍以上5倍以下的罚款D、构成犯罪的，依法追究刑事责任3、7．按照《税收征收管理法》的规定，采取强制执行措施适用于（）。
A、纳税人B、扣缴义务人C、纳税担保人D、纳税代理人4、9．税务行政处罚的种类包括（）。
A、罚款B、没收财产C、停止出口退税权D、收缴发票和暂停供应发票5、10．税务行政处罚的简易程序处罚较轻，适用于（）罚款的违法案件。
A、对公民处以50元以下B、对公民处以100元以下C、对法人或者其他组织处以800元以下D、对法人或者其他组织处以1000元以下第三题、判断题（每题1分，5道题共5分）1、7．税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示税务检查证件，无税务检查证的，纳税人、扣缴义务人及其他当事人有权拒绝检查。
（ ）正确错误2、10．纳税人对税务机关作出的具体行政行为不服的，可以申请行政复议，也可以直接向人民法院提起诉讼。
（）正确错误3、11．申请人对税务机关作出的征税以外的其他税务具体行政行为不服，可以向复议机关申请复议，也可以向人民法院起诉。
（）正确错误4、13．依据行政诉讼法规定，税务行政诉讼和税务行政赔偿诉讼均可以进行调解。
（）正确错误5、15．在税务行政诉讼中，税务机关只能作被告而不能作原告。
（）正确错误。
[财经类试卷]注册会计师税法章节练习试卷9及答案与解析
注册会计师税法章节练习试卷9及答案与解析一、单项选择题每题只有一个正确答案，请从每题的备选答案中选出一个你认为最正确的答案，在答题卡相应位置上用2B铅笔填涂相应的答案代码。
答案写在试题卷上无效。
1 根据现行税收政策，下列货物中适用6%征收率的是( )。
（A）自来水（B）居民用煤炭制品（C）图书、报纸杂志（D）旧货经营单位销售的旧货2 下列项目中应征收增值税的有( )。
（A）农业生产者出售的初级农产品（B）邮电局销售报纸、杂志（C）企业转让商标取得的收入（D）企业将自产钢材用于扩建建房3 进口下列货物应按17%征收增值税的有( )。
（A）计算机检测设备（B）国际组织无偿援助的医疗设备（C）外文图书（D）农机4 工业生产企业购进货物，其进项税额申报抵扣时间是( )。
（A）向购货方支付货款后（B）货物到达企业后（C）购销合同签订后（D）购进的货物已验收入库后5 某化工厂(增值税一般纳税人)，向一个体工商产销售化工产品取得价款60万元，用本厂汽车为客户运送收取了0.4万元运输费，又用20万元的化工产品抵偿前欠供货商货款。
本月销项税额为( )。
（A）8.72万元（B）11.62万元（C）11.69万元（D）11.68万元6 纳税人取得的2003年10月31日以后开具的运输发票，应当自开票之日起( )内向主管国家税务局申报抵扣，超过时间的不得予以抵扣。
（A）30天（B）60天（C）90天（D）15天7 下列项目中，不允许抵扣进项税的是( )。
（A）用于应税项目的购进应税劳务（B）汽车经销商进口的汽车（C）企业食堂购置炊事用具（D）生产企业进口零部件由梅关代征增值税8 下列项目中，允许扣除进项税额的是( )。
（A）一般纳税人购进工程用物资（B）一般纳税人销售免税货物时支付的运费（C）工业生产企业估价入库的原材料（D）商业企业购进的已支付货款货物9 下列项目中，应计算销项税额的项目是( )。
（A）将购买的货物用于集体福利（B）将自产的货物用于非应税项目（C）将购买的货物委托加工收回后继续用于增值税生产（D）将购买的货物用于非应税项目10 增值税一般纳税人，可按10%的扣除率计算抵扣进项税的情况是( )。