德勤内控测试4
内控测试方法
内控测试方法
内控测试是指通过检查、观察、询问等方式，对企业内部控制的设计有效性和执行有效性进行检查，并根据测试结果，编制测试报告，目的是查找内部控制设计和执行方面的问题，为内控体系有效性提供合理保证。
内控测试方法主要分为以下几类：
1.访谈法：访谈法是指通过与企业内部控制相关人员进行访谈，了解内部控制
的设计和执行情况。
访谈法可以获得第一手资料，但也容易受到被访者主观因素的影响。
2.观察法：观察法是指通过观察企业内部控制的执行情况，了解内部控制是否
得到有效执行。
观察法可以客观地反映内部控制的执行情况，但也需要观察者具有一定的专业知识和经验。
3.检查法：检查法是指通过检查企业内部控制相关的文件和资料，了解内部控
制的设计和执行情况。
检查法可以获得客观的证据，但也需要检查者具有一定的专业知识和经验。
4.重复执行法：重复执行法是指审计人员按照内部控制规定的程序，重新执行
某些业务流程，以验证内部控制是否有效。
重复执行法可以有效地验证内部控制的执行有效性，但也需要审计人员具有一定的专业知识和经验。
5.抽样测试法：抽样测试法是指从企业的某些业务流程中抽取样本，检查样本
是否符合内部控制规定的要求。
抽样测试法可以节省时间和成本，但也存在抽样误差的风险。
内控测试的具体方法应根据企业的具体情况和内控体系的复杂程度来确定。
在进行内控测试时，应注意以下几点：
●测试计划应明确测试的目标、范围、方法和步骤。
●测试应客观、公正，并遵循专业标准。
●测试结果应及时反馈给企业，并提出改进建议。
KPMG内部控制测试指南
KPMG内部控制测试指南KPMG内部控制测试指南是指给予客户在内部控制方面的指导和支持，帮助客户评估和提高其业务流程的有效性和效率，以及保护其企业资产和财务报告的准确性和可靠性。
下面将对KPMG内部控制测试指南进行详细介绍。
首先，KPMG内部控制测试指南强调了内部控制的重要性。
内部控制是通过设计和实施适当的控制措施来保护企业免受潜在风险和错误的影响。
这些控制措施包括财务控制、运营控制和合规性控制等。
良好的内部控制可以帮助企业降低风险、提高效率和增加可持续性。
其次，KPMG内部控制测试指南介绍了内部控制测试的目的和方法。
内部控制测试的目的是评估和验证企业的内部控制系统是否存在缺陷，以及确定需要改进的领域和控制弱点。
内部控制测试的方法包括检查和核实内部控制文档、进行流程分析和测试、开展物理检查和观察等。
通过这些测试，可以确定内部控制的效力和有效性。
第三，KPMG内部控制测试指南提供了内部控制测试的步骤和流程。
内部控制测试的步骤包括确定测试范围和目标、收集和分析相关数据和信息、进行测试和评估、汇总和总结测试结果等。
这些步骤的目的是确保内部控制测试的全面性和准确性，以便为客户提供有关改进内部控制的建议和意见。
第四，KPMG内部控制测试指南还介绍了内部控制测试的相关法规和准则。
在执行内部控制测试时，必须遵守相关的法律法规和准则，以确保测试的合法性和有效性。
这些法规和准则包括国际财务报告准则（IFRS）、审计准则、企业管治准则等。
最后，KPMG内部控制测试指南强调了内部控制测试的重要性。
只有通过定期进行内部控制测试，企业才能及时发现和纠正内部控制的缺陷和问题，从而保护企业的利益和声誉。
此外，内部控制测试还可以提高企业的运营效率和竞争力，为投资者和其他利益相关者提供可靠的信息和信任。
总之，KPMG内部控制测试指南是一份非常重要的文件，它为企业提供了关于评估和改进内部控制的指导和支持。
通过遵循指南提供的方法和步骤，企业可以建立和维护一个强大的内部控制体系，从而提高企业的业务效率和可持续性，并增强企业的价值和声誉。
德勤审计招聘试题及面试范文
德勤审计招聘试题及面试范文一、专业知识类题目。
1. 会计分录题。
题目：企业购买一批原材料，价款10000元，增值税税率13%，款项已通过银行存款支付，原材料已验收入库。
请编制相关会计分录。
答案：借：原材料10000。
应交税费应交增值税（进项税额）1300。
贷：银行存款11300。
解析：购买原材料，原材料增加，应借记“原材料”科目；支付的增值税是进项税额，可以用于抵扣销项税额，所以借记“应交税费应交增值税（进项税额）”；款项通过银行存款支付，银行存款减少，贷记“银行存款”。
2. 审计风险相关题目。
题目：简述审计风险的组成要素及其相互关系。
答案：审计风险由重大错报风险和检查风险组成。
重大错报风险是指财务报表在审计前存在重大错报的可能性，它独立于审计而存在，包括财务报表层次重大错报风险和认定层次重大错报风险。
检查风险是指如果存在某一错报，该错报单独或连同其他错报可能是重大的，注册会计师为将审计风险降至可接受的低水平而实施程序后没有发现这种错报的风险。
它们之间的关系可以用审计风险 = 重大错报风险×检查风险这个公式来表示。
解析：这是审计的基本概念，重大错报风险是被审计单位本身的风险特性，注册会计师只能评估而不能控制。
而检查风险是注册会计师通过实施审计程序可以控制的风险，三者之间的关系明确了在既定的审计风险水平下，注册会计师如何根据对重大错报风险的评估来确定可接受的检查风险水平，从而指导审计工作。
3. 财务报表分析题目。
题目：某企业的流动比率为1.5，速动比率为1，存货周转率为5次，流动资产为300万元。
计算存货余额。
答案：流动比率 = 流动资产÷流动负债，已知流动比率为1.5，流动资产为300万元，那么流动负债 = 流动资产÷流动比率 = 300÷1.5 = 200（万元）。
速动比率=(流动资产存货)÷流动负债，已知速动比率为1，流动负债为200万元，流动资产为300万元，设存货为x万元，则(300 x)÷200 = 1，解得x = 100万元。
德勤招聘面试题目(3篇)
第1篇一、基本信息德勤（Deloitte）是全球领先的专业服务机构之一，提供审计、税务、咨询和风险咨询等服务。
德勤在全球拥有超过280,000名员工，分布在全球150多个国家和地区。
作为一家国际知名企业，德勤对招聘的面试题目非常严格，以下是一些德勤招聘面试的常见题目。
二、德勤面试题目1. 自我介绍请你简要介绍一下自己，包括教育背景、工作经历、兴趣爱好等。
2. 行业与职位认知（1）请谈谈你对德勤审计行业的了解。
（2）你对德勤的税务、咨询和风险咨询业务有何认识？（3）请描述一下你所申请的职位，以及你对这个职位的要求和期望。
3. 职业能力测试（1）数字推理请你根据以下数字序列，找出下一个数字：1, 3, 5, 7, 9, ...（2）逻辑推理请你根据以下信息，判断以下哪个选项是正确的：小明、小红和小丽三个人分别擅长唱歌、跳舞和画画。
已知小明不会唱歌，小红会跳舞，那么以下哪个选项是正确的？A. 小明擅长跳舞B. 小红擅长画画C. 小丽擅长唱歌D. 无法确定（3）图形推理请你根据以下图形规律，找出下一个图形：ABCD4. 案例分析（1）市场进入假设你是一家家居零售企业的市场分析师，该公司曾于中国经营后退出，现在考虑重返中国市场。
请你分析以下问题：A. 中国家居零售市场的现状和趋势B. 该公司重返中国市场的关键考虑因素C. 该公司进入中国市场后的业务发展计划（2）利润提升假设你是一家医疗器械公司的财务分析师，该公司已经进军H国市场两年了，但竞争力较低，无法满足客户的全部需求。
请你分析以下问题：A. 该公司面临的主要问题B. 如何提高市场份额和利润率C. 是否需要开发远程医疗或可穿戴设备5. 行为面试（1）请描述一次你在团队合作中遇到的困难，以及你是如何解决这个问题的。
（2）请谈谈一次你在工作中遇到的挫折，以及你是如何克服的。
（3）请描述一次你在面对压力时，如何调整自己的心态。
6. 英语口语（1）请用英语进行自我介绍。
内控合规考试题及答案
内控合规考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 根据公司内控合规规定，以下哪项行为是被明确禁止的？A. 未经授权使用公司资产B. 接受客户赠送的小礼品C. 参加公司组织的团队建设活动D. 在工作时间内进行个人投资操作答案：A2. 公司内控合规制度中规定，员工在处理客户信息时必须遵循的原则是：A. 保密性B. 透明性C. 可追溯性D. 可访问性答案：A3. 如果发现同事违反了公司的内控合规规定，正确的做法是：A. 视而不见B. 私下提醒同事C. 立即向直属上级报告D. 在社交媒体上公开讨论答案：C4. 公司内控合规制度要求员工在面对利益冲突时应该：A. 回避决策B. 咨询直属上级C. 继续参与决策D. 自行决定是否回避答案：A5. 根据公司规定，以下哪项不属于员工必须遵守的职业道德规范？A. 诚实守信B. 尊重同事C. 利用职务之便谋取私利D. 保护公司资产答案：C6. 公司内控合规制度中，对于员工的财务报告要求是：A. 可以进行适当的调整以满足预期B. 必须真实、准确、完整C. 可以根据个人判断进行修改D. 只需关注主要数据，忽略细节答案：B7. 员工在公司内部进行信息传递时，以下哪项行为是被允许的？A. 通过非官方渠道传播敏感信息B. 仅向直属上级报告重要信息C. 使用公司指定的通信工具和渠道D. 将内部信息泄露给外部人员答案：C8. 公司内控合规制度中规定，员工在面对外部审计时应该：A. 拒绝提供任何信息B. 仅提供部分信息C. 拒绝审计D. 积极配合并提供完整信息答案：D9. 根据公司内控合规规定，员工在处理客户投诉时应该：A. 立即解决，无需记录B. 记录并及时上报给相关部门C. 忽略不处理D. 私下解决，不告知公司答案：B10. 公司内控合规制度要求员工在以下哪种情况下必须进行利益申报？A. 接受客户邀请参加晚宴B. 购买公司产品C. 参与公司内部培训D. 与同事进行非正式聚餐答案：A二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 公司内控合规制度中，以下哪些行为是被禁止的？A. 泄露公司机密信息B. 利用公司资源进行个人投资C. 接受供应商的贿赂D. 与同事进行正常的社交活动答案：A, B, C2. 根据公司规定，员工在以下哪些情况下需要进行利益冲突申报？A. 亲属在供应商公司任职B. 持有公司竞争对手的股份C. 参与公司内部的招标评审D. 与同事发生个人纠纷答案：A, B, C3. 公司内控合规制度要求员工在以下哪些情况下必须遵守保密原则？A. 处理客户个人资料B. 参与公司战略规划会议C. 与同事讨论工作事宜D. 接受外部媒体采访答案：A, B4. 根据公司规定，员工在以下哪些情况下可以申请豁免遵守内控合规规定？A. 公司紧急情况下需要快速决策B. 遵守当地法律法规与公司规定冲突C. 个人健康原因无法履行职责D. 公司领导特别授权答案：A, B, D5. 公司内控合规制度中，以下哪些行为是被鼓励的？A. 主动识别并报告潜在的合规风险B. 参与公司组织的合规培训C. 对同事的不合规行为进行举报D. 忽视公司规定的合规要求答案：A, B, C结束语：通过本次内控合规考试，希望各位员工能够更加深入地了解和掌握公司的内控合规制度，在日常工作中严格遵守相关规定，共同维护公司的合规文化和声誉。
德勤CLUB笔试题范例与解答：实用技巧分享
德勤CLUB笔试题范例与解答：实用技巧分享德勤CLUB笔试题范例与解答：实用技巧分享2023年，随着全球经济的持续发展，企业竞争愈加激烈，人才战略成为企业成功的关键所在。
为了提高自身竞争力，越来越多的人开始关注各大知名企业的招聘渠道，而德勤CLUB相关笔试则是其中的一种。
在笔试前，我们需要了解笔试的类型及其题型。
德勤CLUB笔试分为智力测试和性格测试两种类型。
其中智力测试包括数学、逻辑、语言等内容，而性格测试则主要考察个人的价值观念、思维方式等方面的特点。
下面分别对这两种测试给出具体的题型及解答技巧。
智力测试：1. 数学测试：题目：如果$1^\circ = \frac{\pi}{180}$，则$40^\circ$等于多少弧度？解答：首先将度数转化为弧度，则$40^\circ =\frac{40\pi}{180}$，即$40^\circ = \frac{2\pi}{9}$。
2. 逻辑测试：题目：如果下面的命题都成立，则下列哪个逻辑推论是正确的？· 所有猫是哺乳动物· 所有哺乳动物都有小狗· 所有小狗都有毛A. 所有小狗都是猫B. 所有猫都有毛C. 所有小狗都是哺乳动物D. 所有哺乳动物都是猫解答：答案为B。
因为从前两条命题可以得出“所有猫都有小狗”，再结合第三条命题可以推出B命题成立。
3. 语言测试：题目：下面哪句话出现了语法错误？A. It's important to have a good communication with your colleagues.B. I would rather to stay at home than go to the cinema.C. She hasn't been eating well recently.D. He plays football as well as his brother.解答：答案为B。
德勤会计考试题及答案
德勤会计考试题及答案1. 根据国际财务报告准则，下列哪项不属于资产的定义？A. 由企业控制的资源B. 预期会给企业带来经济利益C. 企业已经支付的款项D. 预期未来会从其他方获得的资源答案：C2. 在编制现金流量表时，下列哪项活动应归类为投资活动？A. 购买固定资产B. 支付员工工资C. 支付股息D. 销售商品答案：A3. 企业在进行资产减值测试时，下列哪项不是减值迹象？A. 资产的可回收金额低于其账面价值B. 资产的公允价值下降C. 资产的使用寿命延长D. 资产的现金流量预期减少答案：C4. 企业在编制合并财务报表时，下列哪项不是合并范围的确定标准？A. 控制B. 共同控制C. 重大影响D. 非控制性权益答案：D5. 根据企业所得税法，下列哪项支出不得在计算应纳税所得额时扣除？A. 合理的工资薪金支出B. 合理的研发费用支出C. 罚款和滞纳金D. 公益性捐赠支出答案：C6. 在会计估计变更的情况下，下列哪项处理方法不符合会计准则的要求？A. 立即调整当期损益B. 追溯调整至变更当期C. 追溯调整至变更前各期D. 未来适用法答案：C7. 企业在进行外币交易的会计处理时，下列哪项汇率应作为外币交易的初始确认汇率？A. 交易发生时的市场汇率B. 交易发生时的合同汇率C. 交易发生时的官方汇率D. 交易发生时的即期汇率答案：D8. 企业在进行存货的会计处理时，下列哪项不是存货成本的组成部分？A. 购买存货的价款B. 存货的运输费用C. 存货的保险费用D. 存货的预期利润答案：D9. 企业在进行收入确认时，下列哪项不是收入确认的条件？A. 收入的金额能够可靠地计量B. 与交易相关的经济利益很可能流入企业C. 收入的实现与风险和报酬的转移无关D. 收入的实现能够合理估计答案：C10. 企业在进行财务报表分析时，下列哪项不是常用的财务比率？A. 流动比率B. 资产负债率C. 净资产收益率D. 存货周转率答案：C结束语：以上是德勤会计考试的部分试题及答案，希望能够帮助考生更好地准备考试。
内控测试方法和注意事项
内控测试方法和注意事项内控测试是指对组织内部控制体系进行评估和验证的一项重要工作。
通过内控测试，可以发现控制缺陷和风险，并提供改进和加强内控的建议和方案。
下面将介绍一些常用的内控测试方法和测试过程中需要注意的事项。
一、内控测试方法1.文档审查法：通过审查组织的内控文件和相关制度、流程等文件，了解组织内控体系的设计和实施情况。
文档审查法主要用于确认内控制度的合规性和完整性，以及内部控制的目标和要求是否与业务活动相匹配。
2.问卷调查法：通过编制和发放问卷，收集员工对内控制度和流程的理解和意见。
问卷调查法可以帮助了解员工对内控制度的接受程度和执行情况，发现内部控制实施中的问题和障碍。
3.抽样检查法：通过抽取一定数量的样本，对样本进行检查和测试，以评估组织内控的有效性和合规性。
抽样检查法主要用于验证内控制度的执行情况和效果，发现潜在的内部控制问题和风险。
4.测试数据法：通过编制不同的测试情景和数据，模拟实际业务运作过程，检查内控制度的适用性和有效性。
测试数据法主要用于发现内部控制实施中的漏洞和缺陷，评估内控的完整性和准确性。
5.实地走访法：通过走访组织各部门和业务实体，观察和了解业务过程和内部控制的实施情况。
实地走访法主要用于了解内部控制的落实情况和员工对内控的认知和态度。
二、内控测试的注意事项1.充分了解组织：在进行内控测试之前，需要对组织的架构、业务流程和内部控制制度有充分的了解。
只有了解组织的具体情况，才能进行有效的测试和评估。
2.开展测试计划：在进行内控测试之前，需要制定详细的测试计划和测试方法。
测试计划应包括测试目标、测试范围、测试方法和测试时间等内容，以确保测试的全面性和准确性。
3.选择适当的抽样方法：在进行抽样检查时，需要选择适当的抽样方法和抽样比例。
抽样时应注意抽样对象的代表性和样本的有效性，以确保测试结果的可靠性。
4.保持客观和独立：内控测试应保持客观和独立，避免受到其他因素的干扰和影响。