2020最新财务管理制度和流程图完整篇.doc

2015最新财务管理制度和流程图1 目录第一章总则 (3) 第二章范围 (3) 第三章财务管理体系 (3) 第四章财务管理职能 (3) 第五章财务管理部组织结构图 (4) 第六章财务管理部部门岗位职责 (5) 第七章财务员工岗位职责 (6) 一、财务经理岗位职责 (6) 二、主管会计岗位职责 (7) 三、现金会计岗位职责 (8) 四、出纳员岗位职责 (8) 第八章财务各项工作要求 (10) 一、预算管理要求 (10) 二、资产管理要求 (10) 三、投资管理要求 (11) 四、资金管理要求 (11) 五、应收及预付管理要求 (12) 六、固定资产管理要求 (13) 七、负债及担保管理要求 (13) 八、收入、成本、费用管理要求 (14) 九、会计档案管理要求 (15) 十、支票管理要求 (16) 十一、印章管理要求 (16) 十二、应收账款管理要求 (16) 十三、发票管理要求 (17) 十四、收据管理要求 (18) 十五、税金缴纳管理要求 (20) 十六、其他资产管理要求 (20) 第九章财务各项工作流程 (20) 一、销售业务流程 (20) 二、借款流程 (20) 三、报销流程 (21) 四、薪资福利支付流程 (22) 五、支出审批流程 (22) 六、其他专项支出报销流程 (23) 第十章财务管理审批流程图 (24) 一、销售业务流程图 (24) 二、借款审批流程图 (25) 三、报销审批流程图 (26) 四、薪资支付流程图 (27) 五、税务缴纳审批流程图 (28) 六、工程结算款审批流程图 (29) 第十一章附则 (30) 第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和提高经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理部工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度；

第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定；

第三章财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任；

二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责人，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管理工作承担最终责任；

三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由总经理签署；

第四章财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权力依照国家有关的法律、法规、规章、制度和集团的章程规定执行；

三、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益；厉行节约，合理使用资金；

五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责；领导会计机构、财务人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；

六、集团的财务核算及财务管理工作由财务经理具体组织进行；

七、集团财务管理机构设财务经理，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作，主持财务管理部的日常工作；

第六章财务管理部部门岗位职责一、参与制定集团财务制度及相应的实施细则；二、参与集团的工程项目可信性研究和项目评估中的财务分析工作；

三、负责董事长及总经理所需的财务数据资料的整理编报；四、负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等对接、沟通

工作；五、负责资金管理、调度；编制月、季、年度财务情况说明分析,并向集团领导报告集团经营情况；

六、负责销售统计、复核，每月负责编制销售应收款报表,并督促营销管理部及时催交楼款；负责销

售楼款的收款；七、负责每月转账凭证的编制，汇总所有的记账凭证；八、负责集团总账及所有明细分类账的记账、结账、核对，完成会计报表的编制，并及时清理应收、

应付款项；九、协助项目出纳员做好楼款的收款工作，并配合营销管理部做好销售分析；

十、负责集团全年的会计报表、账薄装订及会计资料保管；十一、负责银行财务管理、支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收付业务；

十二、负责先进管理，审核收付原始凭证；十三、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证，登记银行存款及现金日记账,月末与银行对账单核对银行存款余额,并编制余额调节表；

十四、负责集团员工工资的发放、现金收付、及时缴纳员工社会保险等；

第七章财务员工岗位职责一、财务经理：职务名称：财务经理直接上级：总经理直接下属：主管会计、现金会计、出纳员本职工作：领导本单位的财会工作直接责任： 1.具体负责集团的财务会计工作； 2.对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结。严格遵守财务纪律和集团各项规章制度。

不断改进和提高财务会计工作水平； 3.督促集团加强定额管理、原始记录和计量检验等基础； 4.认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时；

5.制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核算并有利于提高经济效益；

6.随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财务纪律、财务会计制度的,及时制止和纠正,重

大问题应向集团领导汇报； 7.组织编制集团的财务收支计划,按时报送集团领导，并检查各部门执行情况；

8.在编制财务收支计划前,应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表,经审核验证后据此

编制集团的财务收支计划和编制说明； 9.经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施；

10.组织编制集团的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况；

11.编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不超越规定范围；

12.在集团总经理的组织下，应将成本计划和费用预算案项目分解，逐步落实到各职能部门；

13.设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况，并向各职能部门反馈；

14.充分运用会计资料，分析经济效果,提供可靠信息，预算经济前景，为集团领导决策提供数据；

15.组织集团财务人员学习政策法规和业务技术，负责财务人员的考核；

16.负责协调财务和各部门的工作，多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨；

17.负责保管集团财务专用印鉴，并按集团财务制度使用印鉴；

18.负责销售统计、复核，每月负责编制销售应收款报表，并督促销售部及时催交楼款；

19.完成集团领导交办的其他任务；二、主管会计职务名称：主管会计直接上级：财务经理直接下属：现金会计、出纳员本职工作：各类工程款项的拨付、结清工作直接责任： 1.负责集团日常财务核算，参与集团的经营管理，拟定和完善集团财务制度、会计核算制度和财

务各专业体系； 2.根据集团资金运营情况合理调配资金，确保集团资金正常运转；

3.搜集集团经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支数据并进行分析、提出建议，定期向

总经理报告； 4.严格财务管理，加强财务监督，监督财务人员严格执行各项财务制度和财务纪律；

5.负责全集团各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源；

6.负责对外投资、融资及担保、保险； 7.参与集团及各部门对外经济合同的签定审核； 8.参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制；

2015最新财务管理制度和流程图1第2页 9.负责集团现有资产管理； 10.经营报告资料编制、绩效奖金核算、垫底预算数据汇总； 11.收集有关单位审核及账务处理；各项费用支付审核及账务处理；应收账款账务处理；

12.总分类账、日记账等账簿处理；财务报表及会计科目明细表；

13.统一发票自动包缴，税务核算及税法作业； 14.会计意见回馈及监督，税务及税法研究； 15.完成领导交办的其它任务；三、现金会计职务名称：现金会计直接上级：财务经理直接下级：出纳员本职工作：负责集团现金的收支工作；直接责任： 1. 严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续；

2. 认真审核原始凭证的合法，正确和完整性，保证内容真实、手续完备；

3. 记账凭证的填制要准确反映集团经济的状况，正确运用会计科目和记账规则，做到摘要简明扼要，

数字准确，内容完整； 4. 根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目，必须经过财务经理和总经

理同意后方可办理。收付款后，要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或相关人员名章；

5. 根据办理完毕的记账凭证，逐日逐笔登记现金日记账，并结出当日余额，做到日清月结、账款相

符； 6. 库存现金不得超过银行核定库存限额，超过部分要及时送存银行，保证现金安全。不得以借款单

或欠款单充抵库存现金，更不得任意挪用现金。库存现金与

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财务管理制度及流程图

财务管理制度及流程图一、制度概述财务管理是企业重要的管理职能之一，直接关系到企业的经济效益和可持续发展，财务管理制度的建立和执行对企业的长期健康发展至关重要。

财务管理制度是指企业为规范财务管理活动，加强财务监督管理，提高财务管理效率，制定的一系列内部管理制度和规章制度。

财务管理制度的目的是明确财务管理的基本原则和政策，规范财务管理的各项活动，确保财务管理的安全、有效和高效。

二、财务管理制度的内容1. 财务管理目标和原则明确企业财务管理的基本目标和原则，包括保值增值、稳健经营、风险控制、效率优先等。

2. 财务管理组织架构规定企业财务管理组织结构，包括财务部门设置、职责划分、人员配置等。

3. 财务管理制度建立企业财务管理的一系列制度，包括会计核算制度、预算管理制度、成本管理制度、财务风险管理制度等。

4. 财务报告制度规定财务报告的编制、审查、披露和监督程序，确保财务信息的真实可靠。

5. 资金管理制度规定企业资金运作的管理制度，包括资金调度、资金监控、资金风险控制等。

6. 投资管理制度规定企业投资管理的标准和程序，包括投资决策、投资评估、投资实施、投资监督等。

7. 财务审核制度建立内部审计和外部审计相结合的财务审核制度，确保财务管理的合规性和合法性。

8. 财务管理信息系统建立完善的财务管理信息系统，提高财务管理的自动化水平和信息化水平。

9. 财务管理培训制度建立财务管理培训机制，提高企业财务管理人员的素质和技能，适应财务管理工作的需要。

三、财务管理流程图财务管理流程图是指企业财务管理活动的各个环节和流程在一定时间段内的全面展示，是财务管理制度的具体体现。

下面以一个典型的企业为例，简要描述其财务管理流程图。

1. 财务预算流程（1）制定年度预算：企业财务部门根据市场需求、经济形势等因素，制定年度预算计划。

（2）部门编制预算：各部门根据企业的总体规划和目标，编制部门预算计划，并提交给财务部门审批。

（3）预算合并和审核：财务部门将各部门预算合并后进行审核，确保预算的合理性和可行性。

财务管理制度及流程纲要图

公司财务制度目录第一章财务部组织构造与责权一、财务部组织构造图二、财务部职责三、财务部权利四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本估算管理一、资本估算主管岗位职责二、资本估算专员岗位职责三、估算编制程序四、年度估算编制程序五、年度估算编制均衡流程六、年度估算调整流程七、现金估算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清点办理流程四、银行存款付款控制流程五、花费报销管理流程第四章财富管理一、财富管理主管岗位职责二、财富管理专员岗位职责三、现金清点账务办理流程四、备用金进出账务办理流程五、应收账款管理流程六、固定财富清点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借钱筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日志总账账务办理流程四、记账凭据账务办理流程五、科目汇总表核算流程六、固定财富核算流程七、收益核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务办理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收单据办理流程五、呆账死账确认流程六、坏账办理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、钱币资本审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、收益审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹备流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织构造与责权一、公司的财务部组织构造图财务总监财务经理财务分会计主管析专员职责1职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8职责9职责10职责11严格履行财务会计制度，成立完好的账簿管理系统和财务核算系统健全财务管理制度，编制财务计划，增强经营核算管理剖析财务计划的履行状况，供给财务剖析报告，检查监察财务纪律履行状况当好决策顾问，实时正确地向决策者和有关管理者供给靠谱的会计信息编制记账凭据和各种报表，妥当管理睬计账册档案负责公司员工的劳动薪资、员工福利的发放负责公司各样花费的审察和报销，进行成本控制管理协调与税务、银行部门的关系，履行国家税法政策，实时做好纳税申报工作进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作有效合理使用资本，依据单位资本状况做好融资工作编制各样计划统计报表，达成公司领导暂时部署的其余工作权利1权利2权利3权利4权利5权利6权利7权利8权利9参加公司重要经营决策，为决策供给财务数据和信息的权利参加年度、季度、月度生产计划的拟定，并提出建议和建议的权利参加年度、季度、月度销售计划的拟定，并提出建议和建议的权利参加年度、季度、月度采供计划的拟定，并提出建议和建议的权利对违犯财务制度的部门、分支构造和个人赐予处分对其余部门实行财务监察和核查部门内部员工聘用、解聘的建议权要求有关部门配合有关工作的权利其余有关权利四、财务总监的职责职责1在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、估算工作职责2拟定、实行公司财务战略，以支持公司实行经营战略职责3负责拟定公司收益计划、资本投资、财务规划、销售远景、开销估算或成本标准职责4进行税收管理和方案拟定职责5健全公司内部核算系统和财务管理的规章制度职责6展开经济活动剖析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提升效益职责7监察公司恪守国家财经法律、纪律，以及董事会决策五、财务部经理职责职责 1主持本部的全面工作，组织并敦促部门人员全面达成本部职责范围内的各项工作职责 2依据公司中、长久经营计划，组织编制公司年度综合财务计划的控制标准职责 3负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法例的贯彻落实职责 4拟定、保护、改良公司财务管理制度和政策，拟定年度、季度财务计划职责 5进行公司成本管理，展开成本展望、控制、核算、剖析工作，提升盈利水平职责 6负责成立和完美公司财务稽核、审计内部控制制度，监察其履行状况职责 7负责资本、财富的管理职责 8对公司税收进行整体筹备与管理，准时达成税务申报以及年度审计工作职责 9对公司重要的投资、融资、并购等经营活动供给建讲和决策支持职责 10向上司主管报告公司经营状况，为公司高级管理人员供给财务剖析数据和建议职责 11组织核查、剖析公司经济成就，提出可行的建讲和举措第二章资本估算管理一、资本估算会计岗位职责职责1辅助财务总监成立估算管理系统，为估算工作成立配套的履行、控制体制职责2拟定公司年度全面估算，组织编制整个公司的财务估算及财务部门花费估算职责3汇编各部门估算草案，形成公司的销售估算、采买估算和花费估算等项目估算职责4综合、均衡公司各职能部门的估算，经决策层赞同后下达实行职责5监察管理估算的履行状况，查察估算建议案，实时向管理层反应职责6按期汇总、综合剖析各部门编制的简要估算履行差别剖析报告职责7负责向董事会解答有关估算的怀疑，确立组织的估算要求切合法律规定职责8依据实质经营状况，按期更新已编制的估算，使公司的估算更趋正确四、年度估算编制程序总经理各部门经理开始①传达指标召开部门估算会②编制部门估算审批③年度估算下达估算履行④年度估算调整估算调整方案审批⑤再次下达履行估算会计财务部经理财务总监汇总各部门估算审察审批调整方案汇总审察审批结束六、年度估算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门开始审批审察审议估算调整报告②编制调整方案①提出估算调整申请③召开估算均衡会协调确立估算订正估算审批审察组织编制总估算④编制新估算⑤组织编制总估算结束七、现金估算流程总经理财务总监财务部开始①下达经营目标编制现金流量估算审批审核核审批审核③现金流量估算调整核现金流量估算监控④编制现金流量剖析报告⑤现金流量估算核查新的估算目标现金流量估算评论结束各部门②估算申报估算的履行第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责 1拟定成本核算制度职责 2进行成本估算编制以及履行追踪职责 3依据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务剖析职责 4进行成本检查职责 5改良成本控制，供给成本控制改良举措报告职责 6提出改良财务运行的建议二、成本核算会计岗位职责职责 1履行成本核算方案职责 2履行产品成本控制方案职责 3撰写成本剖析报告职责 4提出成本控制改良方案职责 5稽核各项目成本估算，并实时提出修正建议职责 6进行成本档案的管理和统计剖析三、现金清点办理流程总经理财务总监财务部出纳开始①拟定现金清鉴定查制度汇总收款凭据和付款凭据登记日志账②清点查对查明盈亏原由审核填现金清点表核清点组清点③编制清点相应账务办理结束五、花费报销管理流程总经理各部门向财务部提交报销资料，进行审察，7— 15工作日报出资本 .第四章财富管理一、财富管理岗位职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定财富、商品、物料用品、原材职责1料的制证、账簿管理和公司购买力的申报、记账和报表工作检查公司固定财富、低值易耗品、物料用品等财富物质的使用保存状况，注意发职责2现和办理财富物质管理中存在的问题，保证公司财富物质的合理使用和安全管理负责审察和编制商品、物料用品、原资料的记账和以上账户进出业务的登记、结职责3账、对账工作负责采集审察各部门的物质购买计划，依据库存状况鉴定购买量，按规定报有关职责4领导赞同后，组织安排采买。

财务管理制度(流程图版)

财务总监
①传达指标
召开部门预算会
审批
②编制部门预算
汇总各部门预算
③年度预算下达
预算执行
④年度预算调整
审批
预算调整方案
⑤再次下达执行
调整方案汇总
结束
审核
审批
审核
审批
1
16
8
五、年度预算编制平衡流程
总经理
开始
财务部经理各系统总监
①召开预算会
审批
提供资料
②召开本部门预算会
职责3
检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发
现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理
负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结
账、对账工作
职责4
负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关
③费用总表
会计
各
部门
开始
费用发生
在报销单据上Biblioteka 签字付款明细账
及总账
②会计报表
报送
结束
2
25
7
第资四章产管理
2
26
8
一、资产管理岗位职责
职责1
在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材
料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作
职责2
④编制现金流量分析
报告 ⑤现金流量预算考核
现金流量预算评价
结束
预算的执行
2
19

财务管理制度及流程图

公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责一、财务部组织结构图二、财务部三、财务部四、财务总监的五、财务部经理职六、财务部主管职第二章资本预算管一、资本预算主管岗位二、资本预算专员岗位三、预算编制四、年度预算编制五、年度预算编制平衡六、年度预算调整七、现金预算第三章财务成本控制管一、成本控制主管岗位二、成本控制专员岗位三、现金清查处理四、银行存款付款控制五、费用报销管理第四章资产管一、资产管理主管岗位二、资产管理专员岗位三、现金清查账务处理四、备用金收支账务处理五、应收账款管理六、固定资产盘点管理第五章筹资与投资管一、筹资与投资主管岗位二、筹资专员岗位三、投资专员岗位四、筹资管理五、银行借款筹资管理六、投资管理第六章会计核算管一、会计核算主管岗位二、会计核算专员岗位三、日记总账账务处理四、记账凭证账务处理五、科目汇总表核算六、固定资产核算七、利润核算第七章成本会计管一、成本会计主管岗位二、成本会计专员岗位三、产品定额成本编制四、产品成本核算管理五、成本核算账务处理第八章应收账款管一、应收账款主管岗位二、应收账款专员岗位三、应收账款管理四、应收票据处理五、呆账死账确认六、坏账处理第九章审计管一、审计主管岗位二、审计专员岗位三、审计工作四、货币资金审计五、存货审计六、收入审计七、成本审计八、利润审计第十章税务管一、税务主管岗位二、税务专员岗位三、纳税筹划四、纳税核算五、纳税申报第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算职健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算职分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行职当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计职编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职负责公司职工的劳动工资、职工福利的职负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制职协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报职进行公司内部控制制度设计，做好各项审计职有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他三、财务部权参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力权参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚权对其他部门实施财务监督和考核权部门内部员工聘任、解聘的建议权权要求相关部门配合相关工作的权力权其他相关权力四、财务总监的职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4 进行税收管理和方案制定职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产的管理职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责1 财务预算的编制、呈报及执行职责2 组织公司会计的核算及年度审计职责3 有效地管理运用资金职责4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制总财务经预算各预算部门负四、年度预算编制总各部门预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡总财务部经理各系统总监财务总监董六、年度预算调整总财务总监财务部各系统部门七、现金预算总财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责1 制定成本核算制度职责2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4 进行成本检查职责5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责1 执行成本核算方案职责2 执行产品成本控制方案职责3 撰写成本分析报告职责4 提出成本控制改进方案职责5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理总财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制总财务财部门经理相关职能部门五、费用报销管理总财务财出纳会计各第四章资产管理一、资产管理岗位职责职责在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材职责检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发职责负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结职责负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关职责5 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检查核实，对货币资金进行管理职责6 负责固定资产投资方案的制定与可行性分析职责7 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货的分析与控制职责8 负责固定资产折旧基金定期提取工作的报表审核职责9 组织全公司的低值易耗品和固定资产的清查、盘点和不定期的抽查工作职责10每月负责汇总各部门的物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划的实施情况职责11 完成领导交待的其他事项二、资产管理会计岗位职责1 建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定期核对职责2 调查低值易耗品的使用周期，确定摊销比率职责3 负责固定资产购买的初审及备案以及管理货币资金职责4 负责资产转让费，使用费，资产税的账目管理职责5 负责企业内部设备的调拨职责6 定期巡查固定资产完好情况职责7 参与企业清产核资工作职责8 办理财产保险，确保财产安全职责9 完成主管交待的其他事项三、现金清查账务处理财务经理财务部出纳四、备用金收支账务处理财务经理/总监财务部出纳各部门五、应收账款管理业财务经理财务部法务部六、固定资产盘点管理财务总财务经理财务部行各第五章筹资与投资管理一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责1 拟定公司各项筹资与投资管理制度职责2 拟定公司各项证券管理制度职责3 拟定公司股利分配制度职责4 通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会职责5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责6 进行公司筹资与投资规划职责7 参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析和论证职责8 进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动职责9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制职责10 参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系职责11 管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议职责12 负责公司股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算的方案设计职责13 配合部门经理做好相关培训和指导职责14 其他相关工作二、筹资管理总财务财务经理财务三、银行借款筹资管理总财务财务财银六、投资管理总财务财务项目投资负投资第六章会计核算管理一、会计主管岗位职责职责1 负责公司会计制度的设计、拟定，并进行财经政策的研究、分析职责2 负责公司的全面核算工作，定期编制会计报告职责3 负责公司的会计核算管理，齐全各类原始资料，制订会计资料的使用办法及规定职责4 进行成本核算的预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节约费用职责5 掌握国家税务政策，对外加强联系，下层单位进行指导职责6 负责会计档案的管理职责7 利用企业经营过程中的财务会计资料进行经济活动分析职责8 协助财务经理对会计人员进行绩效考核职责9 指导会计人员的核算业务工作，提高工作质量职责10 分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展的建议、意见职责11 负责与税务、外汇管理局等机构的联系与协调工作职责12 完成领导交办的其他工作二、总账会计核算岗位职责1 协助总账主管制定与会计核算有关的各项规章制度并组织、监督实施职责2 协助会计主管拟订公司各项核算办法职责3 根据有关制度负责公司各种核算和其他业务的记账工作职责4 正确使用会计科目和科目编号，摘要简明，内容真实、清楚，金额准确无误职责5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用对应的账簿，准确登录各类明细账职责6 建立公司固定资产、产品进出情况、原材料等的明细账并进行明细核算了解公司经济合同的履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应职责7收、应付款项的清算职责8 关注企业经济活动的各项资料并进行分析，提出有益企业发展的意见、建议职责9 负责公司各项债权、债务的清理结算工作职责10 协助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的管理工作，并提出建议职责11 完成领导交办的其他工作事项三、日记总账账务处理总财务财务经理总账会计四、记账凭证账务处理总财务财务经理总账会计五、科目汇总表核算总财务财务经理总账会计六、固定资产核算七、利润核算总财务财务经理总账会计各第七章成本会计管理一、成本会计岗位职责职责1 协助财务经理拟订公司各部成本核算实施细则，报上级批准后组织执行职责2 对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责3 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报职责4 登记、保管各种成本明细账、总分类账职责5 定期对账，如发现差异，查明差异原因，处理结账时有关账务的调整事宜职责6 修订成本核算制度和成本核算表单，编制成本分析报告、报表职责7 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作职责8 执行资金预算及控制预算内的经费支出职责9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销职责10 完成财务经理交办的其他工作二、成本核算账务处理财务经理财务部会计第八章应收账款管理一、应收账款会计岗位职责1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨办法等规章制度职责2 应用会计准则及相关的财务规定，记录会计系统的财务活动（应收账款部分）职责3 监督销售人员的货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责4 负责分析应收款项账户的数据和交易情况，进行账龄分析工作职责5 关注应收账款的统计表，找出应收账款差异的解决方案职责6 坏账的处理与监督职责7 制定应收账款的收款策略职责8 做好应收账款的抵借和让售工作职责9 货款回收制度执行情况的监督检查，参与货款回收工作的考核职责10 协助、支持审计部门的相关工作职责11 协助外部机构对应收账款的审核，应答其质疑，并向其提供有关信息职责12 完成财务部经理交代的其他工作。

财务管理制度(流程图版)(1).doc

公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11三、财务部权力权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9四、财务总监的职责职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4 进行税收管理和方案制定职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产的管理职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施职责1 财务预算的编制、呈报及执行职责2 组织公司会计的核算及年度审计职责3 有效地管理运用资金职责4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责1 制定成本核算制度职责2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4 进行成本检查职责5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责1 执行成本核算方案职责2 执行产品成本控制方案职责3 撰写成本分析报告职责4 提出成本控制改进方案职责5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责职责1 在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作职责2 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责3 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责4 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。

公司财务管理制度和流程图

公司财务管理制度和流程图公司财务管理制度和流程图一、制度背景随着公司业务的扩大和规模的不断壮大，财务管理成为非常重要的部门，合理的财务管理能够帮助公司提高效益和降低风险。

因此，公司需要制定规范的财务管理制度，明确财务管理的流程和要求，保证财务管理的规范化和高效性。

二、制度目的1.规范公司财务管理，确保财务工作的精准性和有效性；2.严格控制财务风险，确保公司财务安全稳健；3.加强财务领导和协调管理，提高公司财务管理水平。

三、制度范围本制度适用于公司全体员工，特别是财务管理岗位的员工。

四、制度内容1.财务管理的职责与权限1.1 财务总监负责主持公司财务管理工作，对公司财务负责，对合并财务报表和合并会计报表负总责。

1.2 财务经理负责公司日常财务工作，保证公司财务的准确性。

1.3 财务人员根据工作职责执行财务管理任务，确保完成财务工作。

2.财务管理的基本要求2.1 财务管理要依据国家有关法律、法规、政策和会计准则等规定。

2.2 财务管理要保证真实、准确、及时地反映公司的经济活动和财务状况，不得有虚假记录。

2.3 财务管理要注重制度建设，保证各项财务管理措施的严密性和规范性。

3.财务管理的流程3.1 经济业务的登记与记录3.1.1 对于所有收入、支出的款项，应严格按照收支单证建立相应的账务凭证。

3.1.2 对于每个科目的所有账户，必须建立相应的账户，每日清点余额，并按月归集，编制资产负债表和利润表。

3.1.3 在会计账簿中应该准确地记录公司的各种经济业务，包括资产、负债、收入、支出及利润等信息。

3.1.4 负责统计各项财务数据，编制财务报表和预算报表。

3.2 财务决算和审计工作3.2.1 每年年末应按预算和管理规定完成财务收支的结帐和决算，及时编制年度财务报告，向上级公司提交审计报告等材料。

3.2.2 对内部财务状况的评估和分析。

3.2.3 向上级公司及时汇报公司财务管理情况和经济活动的情况。

3.3 资金管理3.3.1 负责公司资金的收付、结算、投资、融资等工作。

村级财务管理制度流程图

村级财务管理制度流程图1. 概述本文档旨在建立村级财务管理制度流程图，规范村级财务管理，保证财务管理的公开、透明和规范。

2. 流程图st=>start: 开始op1=>operation: 村级会计收集村民财务信息op2=>operation: 村级会计编制预算方案op3=>operation: 村委会审议预算方案op4=>operation: 村级会计制作预算执行计划op5=>operation: 村委会审议预算执行计划op6=>operation: 村委会议决预算执行计划op7=>operation: 村级会计实施预算执行计划op8=>operation: 村级会计销账op9=>operation: 村级会计审核并统计账务op10=>operation: 填写村级财务报表cond1=>condition: 是否存在异常账务？subop1=>subroutine: 核实账务st->op1->op2->op3->op4->op5->op6->op7->op8->op9->op10->cond1cond1(yes)->subop1->op9cond1(no)->op93. 流程说明1.村级会计收集村民财务信息并编制预算方案；2.村委会审议预算方案，指定村级会计制作预算执行计划；3.村委会审议预算执行计划，并议决后由村级会计进行实施；4.村级会计销账，审核并统计账务，填写村级财务报表；5.如果存在异常账务，则经村级会计和村委会核实账务。

4. 结论通过建立村级财务管理制度流程图，可以规范村级财务管理流程，保证财务管理的公开、透明和规范，为村民提供更好的服务。

财务管理制度流程图版

企业财务制度东莞市长成纸张有限企业目录第一章财务部组织构造与责权一、财务部组织构造图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监旳职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专人岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专人岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专人岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专人岗位职责三、投资专人岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核实管理一、会计核实主管岗位职责二、会计核实专人岗位职责三、日志总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核实流程六、固定资产核实流程七、利润核实流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专人岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核实管理流程五、成本核实账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专人岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专人岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专人岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核实流程五、纳税申报流程第一章财务部组织构造与责权一、企业旳财务部组织构造图二、财务部职责职责严格执行财务会计制度，建立完整旳账簿管理体制和财务核实体系职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核实管理职责分析财务计划旳执行情况，提供财务分析报告，检验监督财务纪律执行情况职责当好决策参谋，及时精确地向决策者和有关管理者提供可靠旳会计信息职责编制记账凭证和各类报表，妥善管理睬计账册档案职责负责企业职员旳劳动工资、职员福利旳发放职责负责企业多种费用旳审核和报销，进行成本控制管理职责协调与税务、银行部门旳关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作职责进行企业内部控制制度设计，做好各项审计工作职责有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责编制多种计划统计报表，完毕企业领导临时布置旳其他工作三、财务部权力权力参加企业重大经营决策，为决策提供财务数据和信息旳权力权力参加年度、季度、月度生产计划旳制定，并提出意见和提议旳权力权力参加年度、季度、月度销售计划旳制定，并提出意见和提议旳权力权力参加年度、季度、月度采供计划旳制定，并提出意见和提议旳权力权力对违反财务制度旳部门、分支构造和个人予以处分权力对其他部门实施财务监督和考核权力部门内部员工聘任、解聘旳提议权权力要求有关部门配合有关工作旳权力权力其他有关权力四、财务总监旳职责职责1 在董事会和总经理领导下，总管企业会计、报表、预算工作职责2 制定、实施企业财务战略，以支持企业推行经营战略职责3 负责制定企业利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本原则职责4 进行税收管理和方案制定职责5 健全企业内部核实体系和财务管理旳规章制度职责6 开展经济活动分析，编制企业财务计划、成本计划，增收节支、提升效益职责7 监督企业遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决策五、财务部经理职责职责1 主持本部旳全方面工作，组织并督促部门人员全方面完毕本部职责范围内旳各项工职责2 根据企业中、长久经营计划，组织编制集团年度综合财务计划旳控制原则职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规旳落实落实职责4 制定、维护、改善企业财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5 进行企业成本管理，开展成本预测、控制、核实、分析工作，提升获利水平职责6 负责建立和完善企业财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产旳管理职责8 对企业税收进行整体筹划与管理，按时完毕税务申报以及年度审计工作职责9 对企业重大旳投资、融资、并购等经营活动提供提议和决策支持职责10 向上级主管报告企业经营情况，为企业高级管理人员提供财务分析数据和提议职责11 组织考核、分析企业经济成果，提出可行旳提议和措施六、财务主管旳职责职责1 财务预算旳编制、呈报及执行职责2 组织企业会计旳核实及年度审计职责3 有效地管理利用资金职责4 监察企业资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5 建立与发展同财政税收部门及银行旳良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报旳多种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间旳员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责1 帮助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套旳执行、控制机制职责2 制定企业年度全方面预算，组织编制整个企业旳财务预算及财务部门费用预算职责3 汇编各部门预算草案，形成企业旳销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡企业各职能部门旳预算，经决策层同意后下达实施职责5 监督管理预算旳执行情况，查看预算提议案，及时向管理层反馈职责6 定时汇总、综合分析各部门编制旳简要预算执行差别分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算旳质疑，拟定组织旳预算要求符正当律要求职责8 根据实际经营情况，定时更新已编制旳预算，使企业旳预算更趋精确二、资本预算专人岗位职责职责1 帮助建立、改善、完善预算管理体系，建立相应旳执行控制机制职责2 帮助编制企业全方面经营预算，负责预算旳跟踪管职责3 根据预算监控日常支出，定时进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5 编制集团估计损益表、估计资产负债表、估计现金流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下一年度预算旳编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门责任人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责1 制定成本核实制度职责2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责3 根据月度、季度、年度财务情况，主持各项财务分析职责4 进行成本检验职责5 改善成本控制，提供成本控制改善措施报告职责6 提出改善财务运转旳提议二、成本核实会计岗位职责职责1 执行成本核实方案职责2 执行产品成本控制方案职责3 撰写成本分析报告职责4 提出成本控制改善方案职责5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6 进行成本档案旳管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理有关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责在财务经理旳直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用具、原材职责1检验企业固定资产、低值易耗品、物料用具等财产物资旳使用保管情况，注意发职责2负责审核和编制商品、物料用具、原材料旳记账和以上账户收支业务旳登记、结职责3负责搜集审核各部门旳物资购置计划，根据库存情况核定购置量，按要求报有关职责4职责5 对固定资产账面与实物一致性、可用性进行检验核实，对货币资金进行管理职责6 负责固定资产投资方案旳制定与可行性分析职责7 对存货进行清查，负责存货最佳数量、订货旳分析与控制职责8 负责固定资产折旧基金定时提取工作旳报表审核职责9 组织全企业旳低值易耗品和固定资产旳清查、盘点和不定时旳抽查工作每月负责汇总各部门旳物资领用计划，督导采购部门和仓库落实计划旳实施情况职责10职责11 完毕领导交待旳其他事项二、资产管理睬计岗位职责职责1 建立固定资产、低值易耗品台账，与财务定时核对职责2 调查低值易耗品旳使用周期，拟定摊销比率职责3 负责固定资产购置旳初审及备案以及管理货币资金职责4 负责资产转让费，使用费，资产税旳账目管理职责5 负责企业内部设备旳调拨职责6 定时巡查固定资产完好情况职责7 参加企业清产核资工作职责8 办理财产保险，确保财产安全职责9 完毕主管交待旳其他事项三、现金清查账务处理流程财务经理财务部出纳四、备用金收支账务处理流程财务经理/总监财务部出纳各部门五、应收账款管理流程业务部财务经理财务部法务部六、固定资产盘点管理流程财务总监财务经理财务部行政部各部门第五章筹资与投资管理一、筹资与投资岗位职责（财务总监）职责1 拟定企业各项筹资与投资管理制度职责2 拟定企业各项证券管理制度职责3 拟定企业股利分配制度职责4 经过对经济、政治形势旳分析，评估投资机会职责5 负责对筹资与投资环境进行分析、预测金融市场走势、把握整体筹资与投资方向职责6 进行企业筹资与投资规划职责7 参加企业各项筹资与投资项目旳可行性分析和论证职责8 进行筹资与投资监管，控制企业旳证券筹资与投资活动职责9 对投资项目进行财务预测、风险分析与控制职责10 参加筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好旳业务关系职责11 管理筹资与投资项目，监控和分析项目旳经营管理，及时提出改善提议职责12 负责企业股份制改造及上市、购并、资产重组、破产清算旳方案设计职责13 配合部门经理做好有关培训和指导职责14 其他有关工作二、筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部三、银行借款筹资管理流程总经理财务总监财务经理财务部银行六、投资管理流程总经理财务总监财务经理项目投资责任人投资小组第六章会计核实管理一、会计主管岗位职责职责1 负责企业会计制度旳设计、拟定，并进行财经政策旳研究、分析职责2 负责企业旳全方面核实工作，定时编制会计报职责3 负责企业旳会计核实管理，齐全各类原始资料，制定会计资料旳使用措施及要求职责4 进行成本核实旳预测、计划、控制、分析和考核，督促各部门降低消耗，节省费用职责5 掌握国家税务政策，对外加强联络，下层单位进行指导职责6 负责会计档案旳管理职责7 利用企业经营过程中旳财务会计资料进行经济活动分析职责8 帮助财务经理对会计人员进行绩效考核职责9 指导会计人员旳核实业务工作，提升工作质量职责10 分析税收、外汇管理政策，及时提出有利于企业发展旳提议、意见职责11 负责与税务、外汇管理局等机构旳联络与协调工作职责12 完毕领导交办旳其他工作二、总账会计核实岗位职责职责1 帮助总账主管制定与会计核实有关旳各项规章制度并组织、监督实施职责2 帮助会计主管拟订企业各项核实措施职责3 根据有关制度负责企业多种核实和其他业务旳记账工作职责4 正确使用会计科目和科目编号，摘要简要，内容真实、清楚，金额精确无误职责5 根据企业财务会计制度设置科目明细账和使用相应旳账簿，精确登录各类明细账职责6 建立企业固定资产、产品进出情况、原材料等旳明细账并进行明细核实了解企业经济协议旳履约情况，催促经办人及时办理结算和出入库手续，并进行应职责7职责8 关注企业经济活动旳各项资料并进行分析，提出有益企业发展旳意见、提议职责9 负责企业各项债权、债务旳清理结算工作职责10 帮助主管做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案旳管理工作，并提出提议职责11 完毕领导交办旳其他工作事项三、日志总账账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计四、记账凭证账务处理流程总经理财务总监财务经理总账会计五、科目汇总表核实流程总经理财务总监财务经理总账会计六、固定资产核实流程总经理财务总监财务部采购部各部门七、利润核实流程总经理财务总监财务经理总账会计各部门第七章成本会计管理一、成本会计岗位职责职责1 帮助财务经理拟订企业各部成本核实实施细则，报上级同意后组织执行职责2 对企业重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划职责3 监督、调查各部门执行成本计划情况，出现问题及时上报职责4 登记、保管多种成本明细账、总分类账职责5 定时对账，如发觉差别，查明差别原因，处理结账时有关账务旳调整事宜职责6 修订成本核实制度和成本核实表单，编制成本分析报告、报表职责7 做好有关成本资料旳整顿、归档、数据库建立、查询、更新工作职责8 执行资金预算及控制预算内旳经费支出职责9 管理往来账、应付款、固定资产、无形资产折旧摊销职责10 完毕财务经理交办旳其他工作二、成本核实账务处理流程财务经理财务部会计第八章应收账款管理一、应收账款会计岗位职责职责1 负责制定应收账款管理制度、账款催讨措施等规章制度职责2 应用会计准则及有关旳财务要求，统计会计系统旳财务活动（应收账款部分）职责3 监督销售人员旳货款回收情况，监督应收款项账户及其明细账目余额变化情况职责4 负责分析应收款项账户旳数据和交易情况，进行账龄分析工作职责5 关注应收账款旳统计表，找出应收账款差别旳处理方案职责6 坏账旳处理与监督职责7 制定应收账款旳收款策略职责8 做好应收账款旳抵借和让售工作职责9 货款回收制度执行情况旳监督检验，参加货款回收工作旳考核职责10 帮助、支持审计部门旳有关工作职责11 帮助外部机构相应收账款旳审核，应答其质疑，并向其提供有关信息职责12 完毕财务部经理交代旳其他工作。

财务管理制度及流程图

公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9四、财务总监的职责职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4 进行税收管理和方案制定职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产的管理职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责1 财务预算的编制、呈报及执行职责2 组织公司会计的核算及年度审计职责3 有效地管理运用资金职责4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责1 制定成本核算制度职责2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4 进行成本检查职责5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责1 执行成本核算方案职责2 执行产品成本控制方案职责3 撰写成本分析报告职责4 提出成本控制改进方案职责5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳授权经办业务签订结算契约Array审批审核制取原始凭证③账账核对结束报送结束第四章资产管理一、资产管理岗位职责职责1 在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作职责2 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责3 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责4 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。

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